如何用EXCEL編製財務報表?系列13-建立資產負債表
(一)A1輸入=公司名稱
(二)資產負債表之資料係由累計試算表所選取
(三)資產負債表指某一時點，該時點之資產、負債、權益各項目金額餘額
(四)A3欄位輸入109年12月31日
(五)建立資產負債表之公式(詳附表12-1-1)
D5欄位輸入(資產類)=IF(ISNA(VLOOKUP(C5,累計試算表,4,FALSE)),0,IF(VLOOKUP(C5,累計試算表,4,FALSE)>0,VLOOKUP(C5,累計試算表,4,FALSE),-VLOOKUP(C5,累計試算表,5,FALSE)))
D91欄位輸入(負債及權益)(詳附表12-1-1)
=IF(ISNA(VLOOKUP(C91,累計試算表,4,FALSE)),0,IF(VLOOKUP(C91,累計試算表,4,FALSE)>0,-VLOOKUP(C91,累計試算表,4,FALSE),VLOOKUP(C91,累計試算表,5,FALSE)))
說明1:函數ISNA的意思代表如果回傳的值是N/A，則顯示為0，否則顯示為我要尋找的資料。
說明2: VLOOKUP(C5,累計試算表,4,FALSE)
VLOOKUP函數查詢:
想要查閱的值: C5 (代表現金);
想要查閱值的範圍:累計試算表;
範圍中包含傳回值的欄號:4(代表借方總額);
完全符合或大約符合:FALSE
說明3:VLOOKUP(C5,累計試算表,4,FALSE)，現金在借方總額為正值，
-VLOOKUP(C5,累計試算表,5,FALSE)，現金在貸方總額則為負值。
說明4:如果要找現金在累計試算表的第4個欄位，且完全相符，若找不到請顯示為0，若找的到則代表現金在累計試算表的第4個欄位大於0，則找現金在累計試算表的第4個欄位的金額，若第4個欄位找不到，則找第5個欄位。
(六)D5公式設定好之後往下複製，即可找出在累計試算表中各項目之借方總額或貸方總額。(詳附表12-1-3)
(七)再依以下公式設定
各資產加總為「資產總額」
各負債加總為「負債總額」
各權益加總為「權益總額」
(八) 資產負債表之稅後淨利輸入=稅後淨利(詳附表12-1-2)
(九)定義「資產總額」、「負債總額」、「權益總額」
於功能列「公式」->「名稱管理員」->新增
1.名稱輸入「資產總額」
參照到位置選取:資產負債表之資產總額金額
2.名稱輸入「負債總額」
參照到位置選取:資產負債表之負債總額金額
3.名稱輸入「權益總額」
參照到位置選取:資產負債表之權益總額金額
(十)建立資產=負債+權益之檢核公式(詳附表12-1-3)
於G3欄輸入=IF(資產總額=負債總額+權益總額,”平衡”,”不平衡”)
當資產總額=負債總額+權益總額為平衡，該資產負債表為平衡。
資產負債表編製完成。
(十一)只要在日記簿編製好日記，「資料」->「全部重新整理」
則公式會連動，完成損益表及資產負債表之編製。
百大會計師事務所
