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07/14 09:52

【證照新聞】金融科技認證機制來了 7張新證照最快今年底可考取
隨著新興科技不斷創新,近年來金融環境產生重大變化,金融科技在金融業的重要性與日俱增,但業者普遍面臨金融資訊或數位金融人才不足的問題,有必要採取具體方式來協助金融機構進行人力培訓,擴大推動全方位金融科技人才養成,並加速人才的普及與運用能量,因此金管會於109年8月公布金融科技發展路徑圖,特別將「研議建立金融科技證照制度」列入重要推動措施之一,並由台灣金融研訓院(下稱研訓院)、證券暨期貨市場發展基金會(下稱證基會)、財團法人保險事業發展中心(下稱保發中心)等組成核心工作團隊,歷經一年半之研究、規劃及籌備,「金融科技能力認證機制」即將於近期啟動。
  金融科技能力認證機制區分為基礎能力與專業能力認證。欲取得專業能力認證,除從事金融科技、數位金融、資訊等相關職務3年以上之現職金融業從業人員外,需先通過基礎能力認證,包含科技力、金融力及程式力(詳細內容及驗證方式詳附件1)。專業能力則從銀行、保險、證券、期貨、投信投顧各業別與金融科技相關之職系出發,大致分為6個職系,包含商業分析、使用者介面與體驗、資料分析、數位商品設計、數位法遵風控及數位行銷(或保險科技行銷),依各職系所需職能,對應若干專業科目(詳附件2)。
  專業能力之培訓及認證將由研訓院、保發中心及證基會負責辦理,採訓考合一制度,課程規劃兼具理論與實務,學員先參加專業科目課程,再參加能力檢測,「培訓成績」、「能力檢測」均達70分(含)以上合格者,即取得該專業科目能力認證。取得某一職系所有專業科目能力認證證明,即取得該職系能力認證合格。專業科目首次開課時間自今(111)年9月起(各專業科目開課時間詳附件3)。
金融科技能力認證機制採取「分科檢定,組合取證」之模式,不僅可以吸引科技專才往金融領域發展,或由現職金融從業人員進行工作技能轉型,同時運用職系之分類,針對金融機構需求高但技術或人才有落差的業務,優先導入資源。金管會表示許多科目之培訓包含實作,而非僅講授,可有效縮短學用落差,增加潛力人才成為實務應用的即時力。金管會期盼對金融科技領域有興趣的人士及機構,多多利用認證機制培養相關人才,創造更有利的環境,加速金融科技創新。
聯絡單位:金融科技發展與創新中心 
聯絡電話:(02)89680086
如有任何疑問,請來信:本會民意信箱
 附件1:基礎能力、科目名稱及驗證方式。
 附件2:各業別職系及對應之專業科目。
 附件3:專業科目開課時間。
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陳致宇

Country Finance Manager

04/07 23:00

洗菜的確不是大廚的必備學問,但沒洗過菜的大廚煮的料理你敢吃嗎
✅LinkedIn每年都會公佈市場最熱門的硬技能跟軟技能,2020年的清單極具參考價值。
其中的軟技能包括:
💚Creativity (創造力)
💚Persuasion (說服力)
💚Collaboration (協作力)
💚Adaptability (適應力)
💚Emotional Intelligence (情商力)
從企業需求,我們可以看出,在快速變動的商業環境,「高情商」地保持彈性、「適應」學習新常態下的必備技能、「創造」因應挑戰的突破性作法,「說服」利益關係人並與團隊共同「協作」,將成為企業用人的標準。
再回頭來看硬技能的清單:
💚Blockchain (區塊鏈)
💚Cloud Computing (雲端運算)
💚Analytical Reasoning (分析性推理)
💚Artificial Intelligence (人工智慧)
💚UX Design (使用者介面設計)
💚Business Analysis (商業分析)
💚Affiliate Marketing (聯盟行銷)
💚Sales(銷售)
💚Scientific Computing (科學運算)
💚Video Producing (影片製作)
十項最夯的硬技能,分析佔兩項、運算佔兩項,再加上人工智慧與區塊鏈,「資料科學」相關的技能佔六成,這也是大部分財務人員,一畢業或一離開會計師事務所,就希望從事分析工作的原因。
✅財務分析工作的價值在那裡?
財務分析工作的價值,在於透過「分析性推理」跟「商業分析」找出「商務洞見」,進而從根本改善組織的經營績效。
如果分析只做到「這個月的目標是賺十塊,但實際數只有賺八塊,我們的獲利比目標少兩塊。」這樣的加減乘除,其實小學生都會,根本不需要財務分析師或商業分析師來工作。
✅那一畢業或一離開會計師事務所,就投入財務分析工作,這樣好嗎?
如果一個大廚直接學炒菜的技術,但不認識食材的種類、品質,甚至不知道食材如何處理到大火快炒前的狀態,這樣有機會成為一流的廚師嗎?
這就是大部分的財務主管希望財務分析人員具備會計帳務處理經驗的原因。唯有先建立資料品質的敏感度,資料分析技術才有用武之地。
✅沒有會計作業經驗,直接作財務分析工作會遇到什麼困難?
👉首先,我們有可能會找不到資料
大部分的公司,最擔心剛入門的財務分析人員,只用嘴巴去問資料在那。
財務資訊一般會存在公司不同的財務系統,也會有報表的電子檔。財務主管跟會計人員會協助新人知道如何「自己動手取得資料」,但卻非常排斥長期擔任「找資料的小助手」。
原因無他。剛入職的財務分析師比較像大廚師的學徒而不是真的大廚師。
無論是主管(大廚師)或是會計人員(整理食材的助理)都有自己份內的工作。大家更期待新人能自己熟悉從食材進貨到菜餚上桌的過程,而非把大家當成助理,等著大家給資料。
👉其次,我們無從判斷資料的正確性
我們都希望收入跟相關當期的費用能夠完美的呈現「允當表達」公司的獲利情況。
但會計實務上,的確有可能因為發票跨期,忘記估列費用,或是廠商結算期間不是剛好在月底,造成分析數據不精確的情況。
這就必須透過資料淘洗還原真實的作業情況。就如同在炒菜前我們會把爛掉或太老的菜葉挑掉,然後才下鍋。
一個不會淘洗資料的分析師就像不會洗菜的大廚。在把分析結論跟行動建議呈報管理階層前,是會有極大的風險得出錯誤結論的。就像大廚炒完菜才發現熟了的菜蟲在盤中冒著熱騰騰的蒸氣。
✅那一位成熟專業的分析師要如何在職涯的初期打下未來發展的基礎?
其實我們可以把資料分析工作的環節分折,然後強化每一個階段:
1️⃣ 認知資料分析所希望解決的問題
2️⃣了解資料產生端到端的過程跟限制
3️⃣熟悉公司相關的經營策略跟日常作業
4️⃣了解利益關係人對解決問題的期待
5️⃣強化自身資料分析與可視化的能力
👉一個強大的財務分析師,必然走過從切傳票到報表產生的過程。只有了解資料的產生跟意涵,才有機會提出有價值的洞見跟可行的解決方案。
👉建議有志成為財務分析師的新鮮人,不要覺得切傳票的會計工作是浪費時間的經驗。
這可能是職涯中最寶貴的一段時光,讓自己有機會在資料產製的過程中,看到更多藏在營運細節裡的問題跟改善的機會。
圖片來自:料理鼠王
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陳致宇

Country Finance Manager

02/15 12:29

【如何爭取調薪?破解調薪黑箱的祕密就在「共好」裡】
去年底打完考績後,大家在引頸期盼的,就是年度的調薪跟獎金。
所以「IMA會客室-聊聊財會大小事」找了同為財務主管、CFO特助、會計師事物所查帳員跟財務分析師跟 #職來直往Miss莫莉 一起窺探調薪是怎麼喬出來的。
其中,大家發現幾個現象:
👉即使公司預算編3%-5%的調薪,但不會因為考績達標就照著預算調薪
👉今年台灣物價指數上漲1.8%,也不表示公司一定保底,至少把我們的底薪上調1.8%
👉即使剛進公司談了比較好的薪水,公司也會考慮我們的產出,來決定調不調薪
👉人員穩定對公司營運有優勢,但公司不會因為年資,就給我們調薪
👉薪資調查報告可以參考,但薪資不到市場調查的數字,是沒法用調查報告來要求加薪
因為每個人情況不一樣,每間公司的獲利跟制度也不同。在找不到共通經驗法則的情況下,大家推斷「老闆喜不喜歡」我們,才是調薪的關鍵。
這是很大的突破,至少大家有共識「老闆的關愛」很重要。
✅問題是我們怎麼突破困境,讓我們可以得到「老闆關愛的眼神」?而且把這項優勢轉成加薪?
大家都聽過伊索寓言「北風與太陽」的故事,「太陽」的確比「北風」更有辦法讓旅人心悦臣服。但我們在讓老闆調薪的過程,用了多少「北風」的手段?用了多少「太陽」的手段?
「物價指數」跟「薪資調查」都比較像北風的手段,也就是說,不調整會變成「實質」減薪,或在就業市場上找不到好人才。
透過「北風的手段」公司比較像「被迫」接受提高成本。
那什麼是太陽的手段?其實是增加我們產出,讓老闆不得不付錢留人。我們的薪資真正連結的,與其說是我們的產出,不如說是我們產出的「價值」。
✅老闆天天在想的問題是,用這樣的薪水,請這個人,有這樣的產出,到底值不值得?
也就是說當我們只看市場薪資水平跟物價,而不調整自己產出的價值或投入更高階的工作,我們其實很難用「北風的手段」讓公司調薪。
這就是肯·布蘭佳(Ken Blanchard )在1998年出版的「共好」一書,所提倡的工作理念。
該書提出「共好」理念三原則:
1️⃣松鼠的精神 - 做有價值的工作
2️⃣海狸的方式 - 掌握達成目標的過程
3️⃣野雁的天賦 - 彼此鼓勵、相互鼓舞
✅其中「松鼠的精神」正是調薪的祕訣,松鼠的精神包括下列的工作方式:
1️⃣認清工作的重要性,認知工作如何對他人產生助益
2️⃣每個人都朝一個明確、共同的目標前進
3️⃣所有計劃、決定及行動,都以其價值為依歸
✅具體而言,我們可以如何運用「松鼠的精神」,利用以下四個步驟,幫自己爭取加薪?
我們以收款人員為例:
💚確認工作內容所創造的價值
「催收帳款」是工作內容,增加或提前現金流入,才是工作的價值。
目的:堅定老闆薪水付的「值得」的信心
💚確保價值的實現並超越期待
讓大部分客戶準時付款是目標,能管理跟預防客戶逾期付款就能超越期待。
目的:創造老闆對我們「能力」的期待
💚善用優勢提供加值服務
根據客戶的付款習慣協助公司做資金規劃。利用報表視覺化跟自動化,協助業務人員即時掌握客戶付款情況。都是可發展的加值服務。
我們的工作經驗、內容與可移轉技能,都有可能轉換成有價值的新工作內容。透過公司該做而未做的事,就可以替自己整體的表現加分。
目的:提供老闆幫我們調薪的「理由」
💚創造主管能賣得動的價值
調薪在大公司,直屬主管通常只有提案權,而沒有決定權。當我們能給主管提供能賣給更高主管的價值,主管才有機會跟他的上司幫我們爭取加薪。
目的:確保老闆認同主管幫我們「調薪」的要求
加薪的祕密表面是「老闆的關愛」,本質卻是我們「服務的價值」。主動管理自己所創造的價值,才有機會創造老闆不得不調薪的本錢。
Photo from procurious.com
原文出自:
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陳致宇

Country Finance Manager

01/20 12:28

蘋果是世界第五大經濟體,是神話還是鬼話?
1/4半夜,風傳媒董事長謝金河一篇「蘋果已是世界第5大經濟體 阿里巴巴市值只剩台積電的一半!」變成熱搜話題。
透過Google搜尋,會發現不下十篇類似標題的文章,甚至對岸的知識搜尋平台「知乎」,也有朋友提問「為什麼說蘋果是世界第五大經濟體?」這也是我的疑問。
👉細讀文章之後,我發現我們的財經專家,拿蘋果公司的市值跟國家的GDP比較後,得出上述結論。
GDP在經濟學有嚴謹的定義,國內生產毛額=民間消費+民間投資+政府支出+(出口-進口)
上述GDP的數據透過行政院主計處跟財政部關務署都可以拿到政府統計。
公司市值的定義也很簡單,公司市值=每股交易價格*流通在外的股數。每股交易價格用每日的股市收盤價也可以佐證。
👉但用股票交易價格推論公司價值,合理嗎?
這讓我想到我家隔壁的年輕人小何,今年雙十一用一顆台幣200元,上網搶購一打LED燈泡,打算過年用。
樓下的老伯伯行動不便,家裡燈泡壞了,去不了賣場也不會上網,只好忍痛用台幣500元的價格跟小何買了一顆燈泡。
當晚小何興奮到整夜失眠,翻來覆去考慮要不要辭職去賣燈泡。因為用最後收盤交易價格500元一顆,他手上12顆燈泡的市值高達新台幣6,000元。(包含已出售給老伯伯那顆)
而這些燈泡只花了小何台幣2,400元(200元/顆*12顆燈泡)。小何浄賺台幣3,600元,市值台幣6,000元的燈泡,進貨價只有台幣2,400元。而且只花了十分鐘上MoMo搶購。
小何很惋惜,當初如果去跟銀行借款240萬買燈泡,他現在已經可以十分鐘賺360萬,真的是「富可敵國」,很快擠下蘋果,以首富之姿,成為第五大經濟體。
如果大家看到現在覺得小何在做「白日夢」,很想轉台,那證明你沒錯,你是一位正常而且有風險意識的投資人。
👉小何最大的問題就在於用一筆交易推論自己可以成為世界首富。我們財經專家用市值評論蘋果犯了同樣的錯誤。
而且這轉來轉去,在投資人中間轉手的股票,只肥了持股的投資人,一毛錢都沒回到蘋果公司,反而蘋果公司要把從消費者手上賺到的錢每年分給投資人。
蘋果在2021年每股發放0.87美元的現金股利,目前流通在外股數為164億股。也就是說蘋果是一間一年現金流出143億美金來養股東的公司,那來富可敵國可言?
蘋果真正的全年收入約3,658億美金,約佔台灣2020年GDP的百分之五十七。
結論修正如下:
✅蘋果真的很厲害,可以做到台灣人民全年努力產值的百分之五十七
✅蘋果也沒老謝說得那麼神,可以成為世界第五大經濟體
✅最後也最重要的部分,數據的確會說話,但不明白數據怎麼來,我們可能會說錯話
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蔡佳峻

會計師

2021/10/28

10 損益兩平點之延伸運用
之前的文章與大家介紹損益兩平銷售額與銷售量如何計算,但其實損益兩平點的公式不是只有這樣而已,還可以做一些延伸變化,讓公司更能掌握自己的營運狀況與目標設立。
一、預計獲利目標達成
達成預計獲利目標之損益兩平點
=(固定成本+目標獲利)÷ 邊際貢獻率
假設某公司生產A產品之資訊如下:
售價為$100/pc
變動成本為$40/pc
固定成本為$5,000,000/月
若今天老闆希望當月可以有$500,000的稅前淨利,那麼公司應該要賣出多少個產品及多少營業額呢?
邊際貢獻率=(100-40)÷100=60%
達成稅前淨利$500,000之損益兩平點(銷售額)
=($5,000,000+$500,000)÷ 60%
=$9,166,667
達成稅前淨利$500,000之損益兩平點(銷售量)
=$9,166,667 ÷ $100
=91,667pcs
意思就是說,公司當月必須做到917萬的營業額(相當於賣出9.2萬件A產品),才能夠在除了不賺不賠外,還能獲利$500,000(稅前)
如果我們習慣用「稅後淨利」來計算的話,由於目前台灣營利事業所得稅稅率為20%,我們可以把公式修正如下:
達成預計獲利目標之損益兩平點
=[固定成本+目標稅後獲利÷(1-20%)] ÷ 邊際貢獻率
我們用同樣的例子計算看看:
若今天老闆希望當月可以有$500,000的稅後淨利,那麼公司應該要賣出多少個產品及多少營業額呢?
邊際貢獻率=(100-40)÷100=60%
達成稅後淨利$500,000之損益兩平點(銷售額)
=[$5,000,000+$500,000 ÷(1-20%)] ÷ 60%
=$9,375,000
達成稅後淨利$500,000之損益兩平點(銷售量)
=$9,375,000 / $100
=93,750pcs
二、損益平衡點比率與經營安全率
損益平衡點比率與經營安全率,也有人稱之為公司抵抗不景氣的能力,其計算公式如下:
損益平衡點比率
=損益兩平點銷售額 ÷ 實際銷售額
假設某公司實際銷售額為500萬,損益兩平點之銷售額計算出來是300萬,代表公司營業額除了滿足損益兩平外,還超過200萬,某公司營運狀況不錯,應該有賺錢。
損益平衡點比率
=3,000,000 ÷ 5,000,000
=60%
經營安全率
=1-損益平衡點比率
=40%
損益平衡點比率越低越好,最好在80%以下,損益平衡點比率如果是90%,經營安全率則為10%,這代表公司只能容許營收衰退10%而已,超過10%就會發生虧損。
最後,提醒大家,固定成本(aka.燃燒率 Burn Rate)是公司營運不得不負擔的成本,當Burn Rate越低,公司就越容易存活下去,故公司對於人事、租金或水電等固定開銷要特別小心,不要擴張得太快,反而成為壓垮駱駝的最後一根稻草。
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