您的公司會缺錢嗎?如何計算營運資金? - 降低生產成本學習

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您的公司會缺錢嗎?如何計算營運資金?

問題探索:

1. 為什麼公司會缺錢呢?

2. 如何計算缺錢的天數?

3. 要準備多少營運資金呢?

一、營運資金的意義

企業從進貨後出售商品，出售商品到收到貨款，這個過程中所需準備之資金。

舉例1:便利商店業

假設便利商店出售御飯團要2 天時間，出售後消費者馬上付現金給便利商店，則便利商店從進貨到收到錢，只要3天時間，但也許便利商店付錢給供應商是月結30天，便利商店先收到客戶的錢，但30天後才付給供應商。所以便利商店應該是不缺營運資金。

舉例2:建設業

建設公司從購買土地後，開始挖地基、進料紅磚鋼筯混凝土，一個建案所需建設之時間，動輒3~5年，假設1,200天可以蓋好房屋且出售;而建設公司收錢的速度應該不會太久，因購屋者是向銀行貸款，只要核貸後，銀行就會將購屋者貸款的錢直接付給建設公司，假設8天;建設公司付給廠商的貨款假設90天。所以要90天就付貨款，而1,208天才可以收到售屋款，所以建設公司需準備較多的營運資金。

問題一:為什麼公司會缺錢呢?

答:若產品賣的慢，錢又收的慢，支付貨款時又付的快。則公司就會需要準備營運資金。

問題二:如何計算缺錢的天數?

存貨在庫天數+應收帳款收現天數-應付帳款付現天數=缺錢天數

1.便利商店為例:

存貨在庫天數+應收帳款收現天數-應付帳款付現天數=缺錢天數

2+1-30=(27)…供應商先給了便利商店產品做生意，便利商店收到錢後，30天後才付給供應商。所以便利商店不缺營運資金。

2.建設公司為例:

存貨在庫天數+應收帳款收現天數-應付帳款付現天數=缺錢天數

1,200+8-90=1,118天…建設公司因建築時間久，供應商不會等房屋蓋好才收貨款，所以建設公司要準備較多之營運資金。

問題三:要準備多少營運資金呢?

答:若公司一天人事、租金、水電需1萬元開銷，若缺錢天數為100天，則公司需準備100萬元支應。