104學習精靈

蔡會計師為您解答 Q1 : 常常不清楚需要給配合會計事務所的資料，課程是否能學到完整會計實務流程？ A1：完整會計流程範圍很廣泛，涉及財務會計、營業稅、營所稅及扣繳等項目，這堂課先從扣繳著手，讓學員能瞭解扣繳的原理與實務操作，能配合會計師事務所提供資料，甚至自行完成申報喔！ Q2 : 境外電商無發票可報帳，扣繳申報手續繁鎖，課程是否會提到這部分？ A2：會的！由於大量學員敲碗，想了解這個主題，本次課程特地加入此章節，我們將於第七章第二節介紹跨境電子勞務之課稅規定，並於第四章＆第五章說明扣繳稅額計算與申報細節。 Q3 : 廠商贊助比賽贈品，獲獎者是否需支付稅額？ A3：需要喔！我們會在第三章中有一節會來討論這件事，詳細的介紹招待客戶旅遊及尾牙贊助款如何區分是否需要申報，日後就能自行分辨。 Q4 : 調節表好複雜，想了解如何編列調節表以及編列的技巧。 A4：原本列於解鎖章節的內容，現在加碼放在正式課綱中。在第六章節將會帶著學員了解為何需要調節，並且實作編制各種表格。 Q5 : 演講與授課鐘點費應該要如何區分？稅額又該如何計算？ A5：有一定的判斷依據，詳細內容會在第三章說明；並且在第四章中介紹扣繳稅額的計算方式喔。 Q6 : 扣繳類別錯誤會罰錢嗎？ A6：會喔，詳細內容會在第三章說明。 Q7 : 如何認定是國外電商？ A7：跨境電子勞務之內容將會在第七章節中詳細為學員介紹。 課程介紹 111年度已經接近尾聲，緊接著就是明年初的「年度各類所得扣繳申報」。身為「新手會計人員」、「中小企業主」、「個人工作室或自雇者」，各類扣繳項目是否讓您看了眼花撩亂，不知該從哪裡開始？ 做生意，就會有許許多多的交易發生，而每一筆交易至少都會衍生出五大財稅議題，包括： 會計分錄怎麼做？(財務會計) 要不要開發票或能不能扣抵？(營業稅) 公司要不要認列收入或能不能認列費用？(營所稅) 這筆交易需不需要扣繳申報？(扣繳) 這筆交易會不會影響之後個人的所得稅？(綜所稅) 林林總總的財務與稅，時常讓人感到混亂，申報繳稅時擔心自己是否缺漏了什麼。 所謂扣繳申報，包括了「扣、繳、填、報、送」五大流程。然而其相關稅務規定相當繁雜，且相關解釋函令也相當多，不論是公司財會人員或是會計師事務所從業人員，都必須花上許多時間才能熟悉相關規定。 本課程將扣繳申報相關規定與實務作業，透過4W1H循序漸進地來介紹—— ❓WHY 為什麼要有扣繳制度？ ❓WHO 納稅義務人與扣繳義務人 ❓WHAT 哪些所得需要扣繳，而哪些所得不需要扣繳？ ❓WHEN 扣繳申報的時限與期間 ❓HOW 如何實際辦理扣繳及申報工作 ❓HOW 如何編製各類給付扣繳調節表 課程最後包含進階內容：支付國外款項時常見的扣繳議題，與可能的節稅方案。 課程特色 從入門到進階——完整說明扣繳相關規定，還能學習到調節與節稅！ 申報畫面實錄——不是照著法規念，老師會實際錄製線上申報系統操作畫面。 實戰演練直接操作——案例說明搭配實作，快速吸收知識並自己獨立完成扣繳申報工作。 常見犯錯事項分享——分享實務上常見錯誤態樣，提前做好萬全準備，讓您少走冤枉路。 課程大綱 一、 WHY：為什麼需要扣繳？ 1. 扣繳的意義與目的 2. 企業支付費用與個人所得之關係 二、 WHO：扣繳義務人與納稅義務人 1. 納稅義務人及課稅範圍 2. 誰是扣繳義務人 3. 居住者與非居住者之定義 4. 居住者與非居住者之完稅方式 三、 WHAT：哪些所得需要扣繳？ 1. 哪些所得需要扣繳 2. 哪些所得不需要扣繳 3. 各類所得之扣繳率 4. 薪資扣繳規定 I 5. 薪資扣繳規定 II（加班費） 6. 薪資扣繳規定 III（伙食費、員工旅遊、演講與授課鐘點費及健康檢查等） 7. 退休金之扣繳 8. 租金支出之扣繳 9. 執行業務所得之扣繳 10. 競技、競賽及機會中獎所得 11. 其他所得之扣繳 12. 利息支出之扣繳 13. 招待客戶旅遊及尾牙贊助款 14. 股利所得之扣繳 15. 扣繳之相關罰則 四、 HOW＆WHEN：扣繳稅款如何計算與繳納？ 1. 扣繳申報的流程與時限 2. 營利事業解散之扣繳及申報 3. 扣繳稅額如何計算 4. 如何自行填寫並列印稅單 5. 範例說明—本國勞工薪資 6. 範例說明—外籍勞工薪資 7. 範例說明—執行業務所得 8. 範例說明—租金支出 9. 範例說明—尾牙摸彩獎金或獎品 10. 範例說明—FB(Meta)廣告費 五、 HOW：STEP BY STEP辦理扣(免)繳憑單申報上傳 1. 範例演練—基本資料維護 2. 所得建檔（本國勞工薪資、外籍勞工薪資、執行業務所得、租金支出、股利所得） 3. FB(Meta)廣告費建檔 4. 申報上傳 六、 HOW：如何編製各類給付扣繳申報調節表（進階） 1. 為什麼需要調節（權責基礎vs.現金基礎） 2. 薪資支出調節表編製說明 3. 執行業務報酬調節表編製說明 4. 租賃支出調節表編製說明 5. 股利或盈餘調節表編製說明 七、 支付國外款項之扣繳議題（進階） 1. 中華民國來源所得認定原則 2. 跨境電子勞務之課稅規定 3. 降低扣繳率之可能作法1-租稅協定 4. 降低扣繳率之可能作法2-所得稅法第25條 5. 降低扣繳率之可能作法3-貢獻度、成本費用減除及淨利率 ＊ 解鎖章節 400%——國稅局查帳要點與注意事項 這門課適合誰 會計主管、會計從業人員 創業主/老闆 個人工作室的專業者 負責企業會計稅務工作但無豐富經驗 欲學習自主記帳及報稅者 負責企業對外與事務所聯絡窗口者 教師介紹 蔡佳峻會計師 現職 嘉威聯合會計師事務所執業會計師 會計師公會全聯會專教會委員 台灣省會計師公會稅制委員會委員 社團法人台灣理財顧問認證協會紀律道德委員 工作經歷 資誠聯合會計師事務所組長 兆豐票券財務部 台灣理財規劃產業發展促進會副秘書長 講授經歷 2017兩岸四地涉稅服務論壇台灣代表講者(主題：CRS) 全台各大工業區財稅講座 連鎖餐飲業全台加盟主稅務講座 多家銀行、證券、保險公司客說會及內部訓練講座 專業證照 台灣記帳士、會計師 (CPA) 台灣證券分析師 (CSIA) 國際認證理財規劃顧問 (CFP) 證券商高業、票券商、投信投顧及人身保險業務員

在上完課程後，學員將有能力使用 Excel VBA 抓取自己需要的網路資訊，並且知道如何整理，搭配圖表做成自己的股票研究系統！ ( PS 1 課程僅提供抓取資料教學，但網站資料僅供參考，使用者依此資料交易發生交易損失需自行負責，講師不對網站資料內容錯誤負任何責任。) ( PS 2 課程中提到的個股、規劃股票研究系統僅為教學用途，並非針對特定有價證券、個別期貨交易或未來交易價位之研判分析，亦無推介建議，所有投資決策應由消費者自行決定，並由消費者自行承擔投資風險。) ► 重要！請先下載此檔案測試環境 https://reurl.cc/8nLk6o

想成為資料工程師的必備課程，各個必要技能都教給你！從基礎的Python、ETL、網路爬蟲、Data Pipeline數據工作流、GCP、雲端服務Docker...也會教到 Tableau、PowerBI，資料視覺化兩大工具。

1. 利用程式爬蟲爬取台灣加權指數股價 2. 瞭解台灣股市中最好用的 K 線型態 3. 製作各種財務數據、技術指標 4. 各種機器學習的模型：SVM、Random Forest、Neural Network、LSTM、Reinforcement Learning 5. 瞭解上述機器學習背後的數學含意 6. 利用上述指標來訓練機器學習模型，來預測股價 7. 瞭解機器學習為什麼覺得這支股票會漲？ 8. 坊間不會教的股票機器學習小撇步 9. 利用機器學習來製作選股策略

課程介紹 Excel是各行各業必備的工具，時常有各種資料要整理，要從網路上擷取資料，不斷的複製貼上，整理格式，統計各種表格內容，不知不覺中時間就這麼過去了，發現很多時候，自己的時間並不是在有價值的分析上，而是重複性的操作上，一整天下來，感覺很累，眼睛很酸，肩膀很硬，想到明天還有資料要整理，整個心情就好不起來。 其實只要作業流程確定，這些重複繁瑣的操作，都可以使用Python操作Excel來自動完成！ 這堂課將會學習使用Python讓所有操作的步驟自動化，將能夠減省大量的時間和繁複無趣的重複性操作。 課程主要分 7 個章節，在第一個章節，你將會學習 Python 的 xlwings 套件基礎，透過程式開啟或建立檔案、彈性單筆到多筆資料的讀取與寫入、公式的應用到工作表的操作。 有了操作基礎後，自第二章節將實作更進階的應用與操作，透過程式抓取網路開放資訊，做資料的清理。並整理至 Excel，再設定格式與凸顯資料，最後透過 Pandas 做資料的統計。 資料視覺化在資料分析中是很重要的一個環節，在第三章節將學習使用程式來建立 Excel 原生圖表，和學習整合 Plotly 和 Matplotlib 這兩款強大視覺化套件至 Excel，最後實作一鍵自動完成統整資料的案例。 獨家內容 加入就送 7 大類別，共 39 個 Python 程式範例 檔案路徑資料解析 列出所有資料夾內指定檔案類型的檔案 批次修改多個檔案名稱（可含子資料夾） 一次搜尋多個特定檔案（自動走訪檔案） list資料讀寫 Dictionary資料讀寫 Numpy資料讀寫 Series資料讀寫 建立、複製與刪除工作表 複製工作表至另一個活頁簿 複製工作表標籤顏色 隱藏與顯示工作表 保護與取消工作表 設定指定的列高與欄寬 工作表中新增與刪除列與欄 將單欄資料拆成多欄資料 將多欄資料合併成單欄資料 凍結工作表窗格 設定字型、大小、粗體、斜體、底線和顏色 設定數字格式 設定儲存格框線樣式 設定儲存格對齊方式 設定合併儲存格 公式與函數的使用 Excel原生折線圖＆3D折線圖 Excel原生長條圖＆3D長條圖 Excel原生圓餅圖＆3D圓餅圖 Matplotlib折線圖 Matplotlib長條圖 Matplotlib長條堆積圖 Matplotlib圓餅圖 Matplotlib散佈圖 Plotly泡泡圖 Plotly雷達圖 建立樞紐分析表 Excel 轉成 PDF 檔 Excel 工作表列印 課程特色 課程教學使用 Jupyter Notebook，說明每一行程式是如何運行的 課程中所使用到的軟體和爬蟲所抓下來的資料均是免費來源，不需要額外付費才能進行課程 課程包含豐富的實戰教學，各實戰中都可以從中學習到不同的技巧和技術 課程後台有專屬討論區，和全體同學一同線上學習，學習過程中有問題，都可以直接提出 彈性的學習時間與地點，只需要一台電腦就可以在任何地方無時間限制的重複觀看與練習 適合對象 想讓繁複作業自動化的人 想增加資料分析工作效率的人 想學習Python結合Excel做統計分析的人 想節省時間，讓大量重複性行政作業自動處理的人 想用Python自動整理金融資訊的價值投資人 上完課程後，你能夠學會 Python搭配xlwings模組，自動輕鬆操作Excel 學習網路爬蟲與Excel整合，自動化抓取資料、清理資料、整合資料、統計資料、產生圖表並整理至Excel 使用Python做Excel密碼保護 整合Matplotlib與Poltly視覺化圖表至Excel 學習整合網路公開資源抓取，並於Excel中產生統計圖表 用Python製作FIRE財務自由計畫Excel試算表 用Python製作美股價值投資工具 講師介紹 Kadin Chung 鍾榮達 目前在公司負責系統分析與程式設計，同時也在做線上課程講師。 碩士畢業之後在外商系統整合服務公司上班多年，到自己設立軟體公司，第一個合作售出的系統是一套網路管理系統，可以幫助客戶配置，維護和測試數千台思科網路設備。 除此之外，Kadin在大型項目方面經驗豐富，例如馬拉松線上報名系統，車行租賃管理系統等。 在Kadin創業的過程中不斷地促使自己學習新的技能，並且知道什麼是「學習新技能」最有效的方法，他樂於分享一切所學的知識和實務經驗，也因為這份樂情，帶領 Kadin 來到 MasterTalks ，他將會透過高品質且有效率的方式分享他所學的一切技術和知識！ 課程大綱 第一章 利用Python輕鬆操作Excel 講座 1 Anaconda 開發環境安裝與架設 講座 2 使用Python操作Excel基礎 (開啟Excel、單筆資料讀寫、儲存格名稱設定和公式應用等) 講座 3 多筆資料讀寫操作 講座 4 操作 Excel 工作表 (新增刪除工作表，一次複製12月份工作表並自動命名) 第二章 網路公開資訊擷取與 Excel 整合應用 講座 1 Converter 的應用 (字典與DataFrame資料型態的Excel讀寫) 講座 2 使用Python抓取網路公開資訊 (空氣品質指標為例，包含資料清理與寫入Excel) 講座 3 使用Python自動化操作設定格式與凸顯資料 (字體、位置、格式和邊框等設定，依分類設定儲存格顏色) 講座 4 自動化資料統計應用 (統計各縣市空氣品質指標為例) 第三章 運用Python自動操作Excel資料視覺化圖表 講座 1 Excel 原生圖表資料視覺化 (製作折線圖、長條圖為例，套件有提供74種圖表可自行設定) 講座 2 Plotly 資料視覺化 (製作折線圖為例，官方網站有提供各種圖表範例) 講座 3 Matplotlib 資料視覺化 (製作折線圖、圓餅圖為例，官方網站有提供各種圖表範例) 講座 4 Python 資料視覺化實戰案例 (以第二章節空氣品質指標統計為例) 講座 5 一鍵自動化統整資料至Excel【從數據下載、資料清理、統計數據、凸顯資料到製作圖表】 第四章 Python X Excel 專案實戰 1 (FIRE 財務自由計畫試算表) 講座 1 專案開發實戰介紹 講座 2 使用Python自動計算試算表 講座 3 自動操作設定凸顯資料（點我試看） 講座 4 自動產生資料視覺化圖表 講座 5 一鍵自動化試算FIRE財富自由計畫 第五章 Python X Excel 專案實戰 2 ( 美股投資工具 ) 講座 1 專案開發實戰介紹 講座 2 Python網路爬蟲與Excel整合實作 講座 3 多頁爬蟲與Excel整合實作 講座 4 一鍵自動化整理價值投資清單 第六章 Python X Excel 專案實戰 3 ( 辦公室自動化工具 ) 講座 1 專案開發實戰介紹 講座 2 統整多份訂單資料（讀取多份Excel訂單資料，統整至單一清單，含 CSV 文件處理) 講座 3 各客戶銷售統計(產生統計表資訊與圓餅圖，大客戶一目了然) （點我試看） 講座 4 各產品類別銷售統計(產生統計表資訊與堆積長條圖， 找出明星商品) 講座 5 每月營收統計 - (產生統計表資訊與折線圖， 一張圖看每月營收狀況) 講座 6 使用Python做Excel密碼保護 第七章 補充章節 講座1：驗證儲存格資料 講座2：設定條件式格式設定 Python 程式基礎 程式開發環境建立 認識變數和資料型態 流程控制 常用的容器型態 函式、模組和套件 檔案的讀取與寫入 例外處理 try-except 類別與物件 Python 爬蟲程式 認識網路爬蟲 網路爬蟲相關技術 認識 HTML 認識 Chrome 開發人員工具 BeautifulSoup 教學 1｜實作案例：Yahoo 股市爬蟲 BeautifulSoup 教學 2｜實作案例：Google 股市爬蟲 Selenium 教學 1｜實作案例：告牌匯率爬蟲 Selenium 教學 2｜實作案例：匯率走勢爬蟲 上課前準備 一台能夠上網的電腦或筆電（Windows或Mac） 電腦需要有Microsoft Excel軟體 課程會說明如何安裝Anaconda與Python和所需的套件，皆是免費 xlwings套件，支援.xlsx/.xls/.xlsm/.xlsb格式

資料庫介紹 五大章節，包含以下內容 公司及個人合法節稅規劃：兼論稅務查核應對之道 房地合一稅2.0版介紹及不動產稅務規劃 賺到的盡量存下來：財產移轉與節稅規劃 境外公司及境外資產合法完稅匯回實戰解析 CFC反避稅條款新制上路：對企業及個人的稅負影響解析與因應 23大重點，包含以下內容 如何分辨節稅與逃漏稅 各稅種如何合法節稅(遺贈稅、營業稅、營所稅、個人綜所稅、房屋稅、地價稅、土增稅、印花稅、契稅) 由稅務案例介紹稅務查核的方向及應對之道 以具體範例說明，如何將較複雜的財會轉稅會 最新房地合一2.0課稅制度 舊制房地所得稅介紹 不動產稅務案例與所涉及的地方稅節稅規劃 危老重建稅務介紹 近兩年國稅局查核方向與稅務案例 資產傳承相關法律 遺產贈與稅如何申報 遺產、贈與稅特殊主題介紹 遺產稅、贈與稅節稅方式 大量的稅務案例 境外公司各種操作模式 境外資產如何合法完稅回台 跨境資金查核實例與如何應對策略 國際上與臺灣如何反避稅措施解析 跨境資金所產生稅務之實例解析 熟悉台灣 CFC 制度下各項法規所造成的影響 明白如何搶先佈置CFC制度下之資產規劃 從實際案例理解如何應用至公司、個人或服務對象的稅負規劃 規劃法規於 2023 正式上路後之因應策略 資料庫適合誰 會計師、記帳士、 地政士與不動產行業人員 經營家族事業、有土地廠房的中、小企業主 金融業、投資顧問業人員 有不動產或動產者 對稅務知識有興趣者 資料庫內容 Part 1 公司及個人合法節稅規劃：兼論稅務查核應對之道 (18支影片) 國稅局營業稅查核重點及營業稅節稅方法 國稅局扣繳檢查重點、營所稅選案查核相關規定及營所稅節稅方法 營所稅各種申報方式探討以及暫繳如何節稅相關介紹 營所稅稅務查核實例介紹1 營所稅稅務查核實例介紹2 如何選擇適合自己的申報方式 綜合所得稅合法的節稅方式、不當的逃漏稅及重點查稅族群 遺產稅申報經驗分享、土地三角移轉和無償為他人購置不動產在贈與稅的差異、假買賣真贈與的稅務案例分享 借名登記房地產稅務糾紛案例、保險給付碰到實質課稅的函令及判決解析 繼承農地之相關土地增值稅及遺產稅的總整理 遺產稅及贈與稅之節稅方法 其他地方稅之節稅規劃介紹1 其他地方稅之節稅規劃介紹2 稅務攻防查稅 誰會被查稅？各種稅捐機關如何查稅？ 結論 納稅者權利保護法簡介 由稅務新聞來看過去幾年之稅務趨勢及稅務查核案例 Part 2 房地合一稅2.0版介紹及不動產稅務規劃 (18支影片) 最新房地合一2.0之課稅制度介紹 房地合一2.0重點介紹及節稅規劃介紹 新舊房地合一稅修改條文及相關法令修正介紹 房地合一2.0之後自地自建和合建分售稅負變化分析 房地合一常見錯誤態樣及個人房屋土地交易所得稅申報書填表範例（110年7月1日以後交易使用） 個人出售舊制房地的稅負分析 投資客出售舊制房地如何課稅 設立公司出售舊制房地的稅負分析 外資持有舊制房產課稅實務 包租公課稅方式以及包租代管稅務介紹 與他人合建的稅負分析 營建業所涉及的其他地方稅節稅規劃介紹1 營建業所涉及的其他地方稅節稅規劃介紹2 危老重建稅負介紹 不動產稅務相關重要新聞1 不動產稅務相關重要新聞2 近期稅務案例及新聞稿介紹1 近期稅務案例及新聞稿介紹2 Part 3 賺到的盡量存下來：財產移轉與節稅規劃 (25支影片) 遺產稅、贈與稅基本介紹 遺贈稅估價及贈與財產辦理流程 遺產稅之扣除額、應繼分及特留分法規說明 實際案例圖解—扣除額、應繼分及特留分 遺產稅申報書範例逐條介紹 贈與稅申報書範例逐條介紹 查詢動產資產餘額的方式 遺產稅申報經驗分享 遺產分割協議與財產繼承主題介紹 遺囑深度探討-介紹遺囑種類及如何才算法律上有效 遺囑深度探討-以名人遺囑為例，分析遺囑制定常見之問題 繼承實例分享 土地三角移轉和無償為他人購置不動產在贈與稅的差異 假買賣真贈與的稅務案例分享 借名登記房地產稅務糾紛案例 稅務機關對於二親等以內親屬之款項往來認定為借貸或贈與之處理準則 撤銷贈與是否可以退贈與稅 保險給付碰到實質課稅的函令及判決解析 原股東放棄公司現金增資新股認購權，贈與稅徵免處理原則 繼承農地之相關土地增值稅及遺產稅的總整理 贈與農地後碰到區段徵收之相關法律及課徵實務分析 遺產稅抵繳分析 剩餘財產請求權與遺產稅之關係 遺產稅節稅方法 贈與稅節稅方法 Part 4 境外公司及境外資產合法完稅匯回實戰解析 (21支影片) 前言 說文解字以及分析境外公司產生原因 境外公司幾種操作模式介紹 使用境外公司近期會遇到的麻煩事 移轉定價查核 台灣最新通過的反避稅條款介紹營利事業與個人反避稅條款之介紹及實務上適用可能會碰到的問題CFC和PEM 台灣最新通過的反避稅條款介紹營利事業與個人反避稅條款之介紹及實務上適用可能會碰到的問題CFC和PEM 台灣最新通過的反避稅條款介紹營利事業與個人反避稅條款之介紹及實務上適用可能會碰到的問題CFC和PEM 全球最低稅負制之實施 使用境外公司遭判刑的例子 反資本弱化 反租稅協定濫用 逃漏稅與反洗錢的關係 前言及CRS實施前台灣人境外置產情況介紹 近年來跨國反避稅措施介紹及台灣加入CRS現況 海外資金匯回台灣的相關稅務問題之分析含財政部官方說明 海外資金如何合法回台含財政部官方說明 境外資金匯回管理運用及課稅條例 海外資金不回台灣可能碰到的稅務及法律風險 海外資金回台時所發生的其他問題 失敗案例 成功案例 Part 5 CFC反避稅條款新制上路：對企業及個人的稅負影響解析與因應司及境外資產合法完稅匯回實戰解析 (15支影片) OECD針對跨國反避稅的行動方針介紹(BEPS) 國際上針對受控外國公司(CFC)課稅制度介紹 未來發展—全球最低稅負制的制度介紹及現況發展 個人CFC制度之適用範圍 個人CFC之豁免規定 個人如何計算CFC所得 個人CFC避免重複課稅之規定 適用CFC的個人應提示的文據及拒不提示的罰則 營利事業CFC制度之適用範圍 營利事業CFC之豁免規定 營利事業如何計算CFC所得 營利事業CFC避免重複課稅之規定 適用營利事業CFC的企業應提示的文據及拒不提示的罰則 未來如何因應營利事業及個人CFC制度 個人CFC對於跨國資產配置及高資產族群的影響分析 講師介紹 鄭宏輝會計師 證照 中華民國會計師 國際內部稽核師（Certified Internal Auditor） 美國會計師（AICPA） 澳洲會計師（Australia CPA） 經歷 現任兩家上市公司獨立董事 現任明達會計師事務所所長兼會計師 四大會計師事務所多年實戰經驗 新創總會、金融研訓院講師 臉書【財稅知識分享社團】版主