熟齡的生活選股班：華倫老師教你滾出年息280萬的退休金計畫
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退休金規劃
退休金規劃是指在工作期間，透過合理安排薪資、儲蓄與投資，確保退休後有穩定且足夠的經濟來源。這項技能能幫助你了解勞退金、個人退休帳戶等制度，並評估未來生活所需費用，避免退休後經濟壓力過大。具備這能力，能提早設定目標、調整理財策略，提升退休生活品質與安全感。對職場人士來說，不僅保障自身未來，也能在職涯規劃中更有方向感。
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中華民國精算師（退休金類）
精算人員主要負責公司整體的財務規劃，包括保險商品的設計，與法務及高級行銷主管共同設計保單條款、保險費率的釐訂、保單責任準備金的提列、解約金及保單紅利的計算、營業費用分析、單一商品及公司整體表現的檢視、死亡率及各項商品發生率的統計分析，協助編製各項管理用的財務報表，如為外商壽險公司可能另須依外國總公司之財務準則編製所需的報表。
中華民國精算學會
年金商品管理(AAPA)
年金商品管理(AAPA)證照旨在提升專業人員對年金商品設計、銷售及風險管理的能力，涵蓋年金產品結構、法規遵循及市場趨勢分析，協助持證人有效評估客戶需求並提供適切的退休理財建議，強化金融服務品質與客戶信任。
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財富管理規劃師FFSI證照專為提升個人財務規劃能力而設，涵蓋投資、保險、稅務及退休規劃等核心知識，幫助持證人提供專業財務建議，協助客戶達成資產增值與風險控管目標，適合金融業從業人員及有志於財富管理領域發展者，具備該證照能提升專業信任度與市場競爭力。
尚未查核發照單位
中華民國精算師（壽險類）
精算人員主要負責公司整體的財務規劃，包括保險商品的設計，與法務及高級行銷主管共同設計保單條款、保險費率的釐訂、保單責任準備金的提列、解約金及保單紅利的計算、營業費用分析、單一商品及公司整體表現的檢視、死亡率及各項商品發生率的統計分析，協助編製各項管理用的財務報表，如為外商壽險公司可能另須依外國總公司之財務準則編製所需的報表。
中華民國精算學會
高齡金融規劃顧問師
因應高齡化趨勢帶來之機遇與挑戰，金融監督管理委員會自109年起推動信託2.0計畫，「高齡金融規劃顧問師」為本計畫推動之專業能力認證之一，透過系統化的培訓課程，課程內容包含高齡者心理、行為及醫學養護等基本認識、安養信託與相關之信託商品等共九系列的主題課程，期望培訓出瞭解高齡者需求，能與之對話，進而協助高齡者規劃合適的財產與安養計畫之專業服務人員。
財團法人台灣金融研訓院
中華民國精算師（產險類）
精算人員主要負責公司整體的財務規劃，包括保險商品的設計，與法務及高級行銷主管共同設計保單條款、保險費率的釐訂、保單責任準備金的提列、解約金及保單紅利的計算、營業費用分析、單一商品及公司整體表現的檢視、死亡率及各項商品發生率的統計分析，協助編製各項管理用的財務報表，如為外商壽險公司可能另須依外國總公司之財務準則編製所需的報表。
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退休規劃3原則，建立有安全感的幸褔生活
我們都會預先想像退休後除了領退休金外，身上也要有一定的存款才能安享晚年，但到底要準備多少錢才夠呢？以目前的平均餘命與退休年紀來看，假設65歲退休，至少還有20年的生存時間，這段時間你能確定不遇到看似無形卻影響巨大的風險-「通膨」嗎？因此跟著本書提到的退休規劃3原則執行，建立有安全感的幸福生活吧！
文／郭俊宏、圖／Marcus Aurelius
編輯整理 ／104高年級
提早財富自由，不再為錢工作是許多人的夢想， 但達成理財目標的路途中，卻隱藏著許多陷阱。我們談過了薪資收入和勞退年金的風險，以及突如其來的市場風暴。而另一個看似無形卻影響巨大的風險就是「通膨」。
李明是一位資深專業工程師，35 歲那年他已累積了相當豐厚的退休金。當時的他想著，再過5 年就能提早退休，遠離塵囂，與家人享受寧靜的生活。
不過，生活往往出人意料。隨著通膨率持續上升，讓李明每次去超市購物都感到震驚。他還記得5 年前，他最喜歡的義大利咖啡只賣50 元，而如今， 這杯咖啡的價格已飆升至150 元。他開始為未來擔憂：依照這樣的通膨速度，他的退休金能支撐多久？ 他本以為退休後的生活會是海灘、陽光和家人的歡笑聲，但現在的他更擔憂的是明天的生活費。
李明開始和妻子討論：自己是否真的該提早退休？他們曾夢想的退休生活，是否還能如期實現？
原則1：尋求維持購買力不變的投資策略
假設李明的每月家庭開銷是5萬元，他原本計劃退休金可以讓一家安心過上20 年。但是隨著通膨率的上升，如果物價每年上漲5%，那麼10年後，每月家庭開銷可能就要8 萬元或更多。這意味著他原本的退休金只能維持他12年。
李明在規劃退休生活時，並未考慮到通膨的情況，高漲的生活成本讓他意識到，他對未來的估算過於樂觀。為了維持他夢想中的生活品質，李明決定繼續留在職場上打拚。但是新的技術、新的管理模式、新的工作文化，讓他非常不適應。他曾是行業中的佼佼者，但現在的他不得不重新學習，更時不時感慨自己「為五斗米折腰」，連家人都明顯感受到了他的不快樂。
我們來做一個簡單的試算。
當通膨維持在每年2% 時，這意味著每年實際購買力將下降2%。假設退休時你每年有一筆5 萬元的固定資金來源，而通膨會使得每年的實際生活成本上升2%。
第一年，生活成本會從5 萬元增長到51,000 元（50,000 元×1.02），而這筆固定資金的價值依然是5 萬元，於是就有了1 千元的赤字。在收入不變的情況下，每年赤字愈來愈高，到了第5 年，累積赤字將為15,406 元，已佔本金5 萬元的三成左右。
表8是由於通膨而導致購買力損失的試算表，而這只是5 年的計算。如果你的退休生活持續20 年甚至30 年，這種損失將會更為顯著。經過這個簡單的試算顯示，即使2% 已是相對較低的通膨率，但如果你的退休收入沒有增長，長期下來，也會對購買力造成顯著的影響。這就是為什麼在計劃退休時，我們必須選擇可以抗通膨並尋求維持購買力不變的投資策略。通膨並不是一個遙遠的概念，它不斷的侵蝕著我們的資產，直接影響到我們的生活成本、購買力，甚至是退休計劃。因此當你開始規劃退休生活，希望自己的未來還能「浪費」在美好的事物上，就請務必先建立一個很重要的認知：你的退休生活不應該是終結，而是一個新開始，而這個新開始需要有足夠的資金來支撐。
原則2：找專業財務顧問協助
退休的不安全感或焦慮通常源自於對未來的不確定性，擔心資金不足、健康問題、社交網絡縮小等。要降低這種不安全感，除了確保退休現金流收入可以對抗通膨、維持退休後的日常生活品質之外，其實還有幾個可以提高安全感的方式。
王先生在60 歲時退休，原本他認為退休金足夠自己使用至少20 年。但隨著時間的推移，他發現自己的醫療開銷增加了，且通膨率也較他預期的高。
在退休後的第5年，他看到一場金融危機導致的股市大跌。由於他的大部分退休資金都投資在股市， 資金價值大幅度下降，使得王先生非常擔憂，害怕自己的資金不足以支撐後續的生活。幸好，朋友跟王先生說，可以尋求專業財務顧問的協助，也因此他將部分資金投資於能提供穩定現金流的項目，如配息型的投資標的。這種轉變不僅提供他穩定的收入來源，也降低了資產的波動風險。
數年後，王先生回想起當時的情況時表示：「真的很慶幸當時有聽朋友的建議，找到一位好的財務顧問，現在我不僅有穩定的現金被動收入來源，也因為有專業人士可以討論與諮詢，對自己的生活也更有安全感。」
除了尋求專業的財務顧問之外，如果能以學習新技能的態度來培養更多興趣，或是參加退休投資理財課程，也都是不錯的方法。
原則3：逐步養成箱型時間管理
對我而言，最棒的安全感建立方式還有一個，就是提早在退休前養成「箱型時間管理」的習慣，要有計劃的從上班生活過渡到退休生活。而這可以先從半退休或彈性工作開始，再逐步適應完全的退休生活。
箱型時間管理， 或稱為時間塊安排（Time blocking），是一種時間管理技術，把一天被分割成一系列的時間塊，每一塊都被指派特定的任務或活動，可以幫助人們更有條理的安排時間。
因為過去上班時，大多數人是被工作追著跑，往往不太需要自己主動安排每天的行程；雖然缺乏自主性，但也因為可以預知接下來的行程，我們自然而然會產生安全感。而退休生活意味著我們有大量的自由時間，但若無適當規劃，這些自由時間很容易會讓我們感到空虛或無目的。
箱形時間管理為退休者提供了一種建立日常結構的方式，確保每一天都有目標和活動，就如同可預測的現金流收入一樣，可以為我們帶來足夠的安全感。當我們使用箱型時間管理，有效的管理自己的興趣和愛好，確保在追求個人愛好的同時，也有時間進行社會參與和自我提升。這種平衡的生活方式有助於維持一個人的精神活力和生產力，還能感到退休後的時間可以被用於有意義和有目的的事情上，這對心理健康和幸福感是非常重要的。
特別是退休後的社交生活頻率大幅降低，箱型時間管理能確保我們的時間在各種活動之間得到平衡，如家庭、休閒、運動、社交和個人發展等。再加上定期的運動和健康活動也可以被納入日常時間塊中，這有助於退休族養成健康的生活習慣。（表9）
我自己也是參照這樣的箱型時間來安排自己的半退休生活，而且每個人的箱型時間表不會是制式且一樣的。以我自己來說，是屬於早晨頭腦清楚，可以進行理性思考的晨型人，到了下午或晚上就較無法思考，反而適合做體力運動，或者是安排與家人聚會這類的感性時間。
總的來說，面對退休生活的社交減少、頓失重心，以及無法預期未來的變化，箱形時間的規劃提供了一種有條不紊的方式來享受退休後的自由，確保每一天都過得充實而有意義，並且能將大部分的時間和精力投資在對你真正重要的事情上，大大的增加幸福退休生活的安全感。
看到這裡，你應該不難發現，幸福的退休生活最重要的就是「安全感」。可預期的穩健現金流收入會給我們帶來安全感，以結構式的箱型時間管理來安排好自己的每日行程，也會帶給我們安全感，兩者背後的邏輯其實是相通的。
透過「可預期」的生活安排，我們可以很自然的養成學習、健康管理的習慣，更重要的是透過參與各種活動，培養興趣和建立豐富的社交關係，人們可以在退休後找到新的生活目標和意義，從而達到真正的幸福和滿足。
節錄自：天下雜誌《最強配息型ETF全攻略，作者：郭俊宏》
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退休後餘命難估算！專家：老年年金應追求「最適解」而非「最佳解」
一般俗稱為「老人年金」的「勞保老年年金」於退休申領，多數人都覺得「愈多愈有安全感」，但其金額涉及3個變數：平均月投保薪資、保險年資、退後平均餘命。其中「退休後平均餘命」屬於不可控制變數，因此專家提出警語：規劃老年年金總額（數）要先有一個觀念，宜求「最適解」而非「最佳解」。
文／許朝茂
本文導覽
有關老年年金給付及增給的相關規定申領老年年金前，應仔細評估相關三變數一、老年年金總額受限於「平均餘命」二、假設勞工壽命相同，年金總額的變數其實是「領取期限」三、老年年金應該追求「最適解」，而不是「最佳解」小結
勞工進入職場，因累積工作年資，退休時得領6%退休金，同時也將累積保險年資，因勞工在職期間，雇主為其投勞工保險，退休時申領老年年金。換言之，晚年財務依靠有二：一為退休前提繳6%退休金，二為職涯期間以雇主為投保單位的勞工保險之老年年金。
有個案描述：我的媽媽今年56歲，投保新制超過15年，但從去年8月才開始月投保最高$45,800，4年後60歲退休請領月退比較好？還是應該要繼續投保到65歲比較好？如果選擇月退他可以領到幾歲？
事實上申領勞保老年年金多寡（如以月投保薪資不變，如45,800元），金額高低只與保險年資正相關，如投保年資愈長，每月請領年金愈多，如無其他重大家務影響，投保年資累積至65歲將超越60歲的金額。
如按照內政部國人平均壽命統計男性約76歲，及勞工保險局估算被保險人平均餘命尚有20年，故勞工於60歲～65歲提出申領老年年金是十分適當的時機（若超過被保險人平均餘命20年者，終究不多，應是有福氣之人）。
延伸閱讀：新制勞退基金去年收益分配出爐 467萬戶分紅逾5萬元
有關老年年金給付及增給的相關規定
《勞工保險條例》第58條：年滿六十歲有保險年資者，得依下列規定請領老年給付：
保險年資合計滿十五年者，請領老年年金給付。
保險年資合計未滿十五年者，請領老年一次金給付。
《勞工保險條例》第58-2條：
符合第58條第一項第一款及第五項所定請領老年年金給付條件而延後請領者，於請領時應發給展延老年年金給付。每延後一年，依前條規定計算之給付金額增給4%，最多增給20%。
被保險人保險年資滿十五年，未符合第58條第一項及第五項所定請領年齡者，得提前五年請領老年年金給付，每提前一年，依前條規定計算之給付金額減給4%，最多減給20%。
申領老年年金前，應仔細評估相關三變數
退休時申領勞保老年年金，愈多愈有安全感；只是它涉及三個個別勞工變數：平均月投保薪資、保險年資、退後平均餘命。其中退休後平均餘命更屬不可控制變數，因此，規劃老年年金總額（數）要先有一個觀念，宜求「最適解」而非「最佳解」：
一、老年年金總額受限於「平均餘命」
勞工申領勞保老年年金，多數在勞工退休時或提早退休時，依內政部統計2024年女性平均壽命約83歲。
勞保老年年金計算公式：P=Winsa ×1.55% ×Yins(Winsa =平均月投保薪資、Yins =保險年資)
假設甲、乙勞工二位(1)都在65歲申領老年年金(2)保險年資均為30年(3)平均月投保薪資均等於45,800元，則甲、乙勞工二位年年金等於:P=Winsa ×1.55% ×Yins = 45,800元× 1.55% × 30(年) = 21,297元／月。
假設甲勞工活到80歲，則他所領老年年金= 21,297元/月× 12 ×15(年) 約等於3,833千元。
假設乙勞工活到85歲，則他所領老年年金= 21,297元/月× 12 ×20(年) 約等於5,111千元。
甲、乙二位勞工(1)都在65歲申領老年年金(2)保險年資均為30年(3)平均月投保薪資均等條件都相同，則其平均餘命愈長者，所領老年年金愈多。
此時勞工生命長短影響其老年年金總額，因此，壽命影響老年年金總額高低，實非個人所能算計。
二、假設勞工壽命相同，年金總額的變數其實是「領取期限」
假設甲、乙二位勞工(1)保險年資均為30年(3)平均月投保薪資均= 45,800元(3)壽命皆80歲，則其愈早申領其所領老年年金總額愈多。
假設條件(3)甲、乙都可能只活到80歲，若甲勞工60歲即提出申領其老年年金，擇期所領總金額為: = 21,297元／月× 12 ×20(年) 約等於5,111千元。
假設條件(3)甲、乙都可能只活到80歲，若乙勞工65歲始提出申領其老年年金，擇期所領總金額為: = 21,297元／月× 12 ×15(年) 約等於3,833千元。
甲、乙二位勞工(1)保險年資均為30年(2)平均月投保薪資均= 45,800元(3)壽命皆80歲，則早申領者所領老年年金總額多於晚領者。
因此，老年年金非愈晚申領領愈多，其實關鍵在於領取期限；但，平均餘命實非個人所能算計。
三、老年年金應該追求「最適解」，而不是「最佳解」
由於勞工退後之壽命長度操之於閻羅王，非操之勞工主觀意願。因此，與老年年金總金額相關變數(1)平均月投保薪資(2)保險年資(3)領取期限（一般指退休後的生命長度）；但勞工儘可能管控(1)、(2)，至於退後生命長度則無法由自己管控。
因此，勞工最滿意能領取最高老年年金總金額，並視為勞工對老年年金之「最佳解」；因為，生命長度歸於天命。
古云：「魚與熊掌，不可兼得」，得退而求其次，選擇「最適解」，注意自己(1)平均月投保薪資(2)保險年資，申領期限以身體健康為客觀考量，無需以追求老年年金最高總金額為己願，方能怡然自得過晚年。
延伸閱讀：退休規劃3原則，建立有安全感的幸褔生活
小結
勞保局2024年底勞工保險老年年金三組數據：平均請領年齡61歲、平均投保年資30年、平均月領19,344元。上述三個變數，勞工得依照個人條件或期待自行決定。
但勞工容易以老年年金總金額最大化（總金額最高）需求加以規劃，不實際，因為勞工壽命有內政部平均年齡可參考，而實際壽命不易準確推測，故老年年金總金額挑選「最適解」而非「最佳（高）解」加以規劃，以避開「庸人自擾」之不實際。
（原文標題：勞保老年年金申領規劃，應評估其相關變數之「最適解」非「最高解」）
作者介紹：● 岩熊仕管理顧問有限公司勞工法規事務 首席顧問● 文化、元智、健行大學推廣中心（部）等就業服務技術士班 講師
從延後退休到第二人生：企業面對高齡勞動力的下一個必修課
在高齡化已成結構性事實的當下，企業真正的風險不再只是「退休潮來得多快」，而是「是否準備好接住退休之後的人生」。數據顯示，多數企業仍停留在延後退休與回聘的單點思維，對於退休準備與第二人生的系統性支持明顯不足。當中高齡員工的需求從「繼續工作」轉向「如何好好轉身」，企業的人才策略也必須從人力留用，進化為涵蓋健康、學習、關係與生活藍圖的全方位準備。這不只是福利問題，而是攸關經驗傳承、組織韌性與人才永續的長期競爭力。
文／104高年級
延後退休＋回聘制度：企業必備雙軌
104 高年級調查顯示，有 66.6% 的企業退休員工比例在 1.5% 以下，整體來看，多數企業短期內並不會面臨大規模的退休潮。然而，仍有 33.4% 的企業，退休員工比例超過 6%，其中部分產業甚至高達 25% 以上。這意味著，雖然退休壓力不是普遍性問題，但在特定產業或企業中，人才斷層的風險已迫在眉睫，需要提前規劃接班與知識傳承機制。
此外，超過七成企業（76.6%）尚未建立明確的退休準備制度或計畫，其中僅有 16.1% 已正式執行，而多數企業仍停留在「暫擬／規劃中」或「尚未規劃」階段。這意味著，多數企業對「延後退休」與「回聘制度」的認知仍停留在理念層面，尚未形成具體政策或制度。當台灣邁向超高齡社會，企業若無法主動規劃中高齡人力的續用與轉任機制，將面臨經驗斷層與人力斷鏈的雙重挑戰。
資料來源 |104 高年級 2025《中高齡趨勢調查》
⎯ 104高年級觀點 ⎯
企業必須及早啟動「雙軌準備」，一方面建立延後退休與回聘制度，確保核心技術與人才不致斷層；另一方面導入完善的退休支持機制，涵蓋財務、健康、學習與生活，協助員工平順銜接下一階段。同時，政府也應推動「退休準備標準指引」，幫助企業與員工共同規劃未來，避免退休潮變成人才斷崖。
⎯ 104高年級解方 ⎯
104 高年級推出第二人生導航測驗，帶你回顧過去、盤點現況，包含健康身體、社會參與、人際關係、財務安全、生涯探索、權益守護、心理調適與數位生活等，陪你找到安穩退休的準備方向！完成測驗將獲得你的「第二人生資源包」！
中高齡需要的第二人生藍圖
調查顯示，有 4 成企業提供退休員工的主要退休準備制度僅「回聘制度」，並無提供退休後發展第二人生的相關措施，從 104 高年級的「第二人生導航測驗」數據來看，中高齡對於退休後的準備度，在「社會參與、健康身體、人際關係」明顯準備度不足，但僅 2 成以下的企業提供學習課程與志工參與。
資料來源 |104 高年級 2025《中高齡趨勢調查》
⎯ 104高年級觀點 ⎯
企業與政府應從 「人力利用」轉向「全方位支持」：-財務：建立年金與彈性提撥制度-健康：提供健康檢查與長照協助-學習：開設退休轉型課程與職涯再設計-社會參與：支持志工、社團、創業等多元管道退休不應只是「延後退出」，而是「進入新人生階段的準備」。
⎯ 104高年級解方 ⎯
104 高年級建議三年內即將退休的員工，推出退休準備八大類型課程，企業可安排內部講座或購買課程讓屆退員工學習，以提高員工的滿意度與退休準備度。
《2025 超高齡社會 企業人才永續的新思維白皮書》結合聘用、留任、AI 與政策的最新數據，提出具體解方，並對比台灣、日本、新加坡的中高齡勞動力狀況，助企業掌握趨勢、制定策略。更多完整內容請下載《2025 超高齡社會 企業人才永續的新思維》報告書。
延伸閱讀
友善要被看見：中高齡友善正在加分，但職缺資訊仍卡在「最後一哩」
人才結構大洗牌：中高齡成為企業補強戰力的關鍵來源
八成中高齡想續留 企業卻還沒準備好
領了退休金先別急著花掉，五種最適合退休後的投資工具報你知！
退休金的規劃你們都安排好了嗎？不論是要繼續投資自己還是環遊世界，都還是要維持投資的好習慣，以下將詳細介紹五種退休後最適合的投資工具，以及投資前要先了解需要避開的風險，才能讓自己在退休後的理財規劃得當，運用退休金也能活出無虞的人生。
文／康哲偉、圖／cottonbro studio
編輯整理 ／104高年級
退休後最適合的投資工具
一、定存：定存屬於低風險理財工具，為防有急用時不會因臨時解單損失太多利息，可運用「拆單」及「到期日區隔」方式，將一大筆退休金拆成多筆，或將每筆到期日前後區隔，如此急需用錢時，就剛好有到期的單子可用，利息錢也不會被打折。另為降低二代健保補充保費的費用，若按年領取利息會超過五千元時，則應改為約定按月領息，並仔細計算單筆定存利息低於四千九百九十九元以下，以免繳納補充保費。二、債券型基金：債券型基金的性質跟定存是一樣的，都是靠利息來獲利，只是債券型基金投資的標的是債券，且海外相關產品投資報酬率會受到外幣匯兌變化及債券市場價格波動影響，通常預期市場的利率將下跌時，債券市場價格便會上揚，利率上漲，債券的價格就下跌。雖然債券型基金短期會有漲跌，不過其風險及報酬介於定存及股票型基金的中間，只要選擇全球投資等級的債券型基金，收益率通常可達五％，也少了倒債的風險。三、儲蓄險：儲蓄險的特色在於，可約定領回時間、存錢期間、存錢金額，到期時可領回一定金額。由於保單利率通常比銀行利率高，利率可以預期，加上具有強迫儲蓄的性質，還有免稅以及每年可列舉扣除額二萬四千元的優點，因而常被稱為「養老保險」。四、高股息的股票：只要鎖定國內幾檔業績穩定成長、財務健全、股價穩定度高、高殖利率（每年配發高現金股利）的績優股，可以以「定存股」的概念，長期持有不賣出，每年領取現金股利，或將現金股利持續滾入，投資相同的股票，長年下來含配息、配股，再加股價增值，累積到足夠現金流後，就可完全靠現金股利過日子。不過，投資高股息的股票每年仍得檢視其營收、獲利的數據，並留意經營狀況，若公司營收和獲利大幅衰退，就要全數出清，換股執行。五、ETF：近年來，國內多檔ETF募集規模皆創歷史新高，投資ETF成為超夯的話題。所謂ETF（Exchange Traded Fund），中文稱作指數股票型基金，是由投信公司發行，藉由追蹤市場主要指數，降低集中投資單一公司股票風險的投資標的。買進一檔ETF，等同買進一籃子的股票，其中可能是各大產業的優質公司，也可能是特定主題類型的組合。相較傳統共同基金，ETF具有四大優點：一是交易方便，可以像股票一樣進行買賣；二是成本低廉，管理費及內扣的成本較低；第三則是分散風險，由於以追蹤指數表現為目標，投資分配相對分散；第四是資訊透明，因持股依據指數，可至發行公司網站觀看持股內容做為投資判斷，十分適合希望透過長期投資達到穩定報酬的人。
「不能沒有ETF，但也不能只有ETF」。當股市迎向多頭，許多人看準高股息ETF可以股價、股息兩頭賺，不過，如同專家提醒：應從資產配置的角度，掌握多元與均衡的原則，別把雞蛋放在一個籃子，當局勢丕變之際，才能真正達到分散風險的效果。
關於投資，該避開哪些風險？
一、貪圖外幣定存的高利率：不要以為外幣定存掛有「定存」二字就毫無風險，許多人為了多賺一點利率，就把錢轉進外幣定存，卻忽略匯率波動的風險，常常還沒賺到高利率，就先賠上了匯差，自此住進「套房」讓心情七上八下。二、跟著投顧老師玩股票：許多退休族迷信所謂大師、名嘴報明牌進出股市，事實上，當市場呈現多頭格局時，幾乎所有個股都會大漲，透露的明牌當然神準，但當景氣反轉，市場空頭來臨，就容易損失慘重。因此，想要投資股票還是得靠自己鑽研，不隨風起舞，若不懂股票就別碰，找到自己熟悉的理財工具，穩穩向上累積，也許沒有驚喜，但絕對不會驚慌。三、將重本押在房地產上：除非資本夠雄厚，否則買房子實在不該是退休理財的選項，因為長達二十年的房貸，會不斷吃掉你的現金，若這段期間需要用錢，或有其他的投資機會，房貸就會成為絆腳石，不但讓自己陷入資產的負債，還會讓生活壓力倍增。四、錯把保單當投資：投資型保單常見的糾紛，如第一年保費是拿來支付保單費用並不作投資或投資金額不高，根本沒有報酬率可言，加上保險人員對複雜的投資市場不一定有能力做正確判斷，一旦投資組合配置不佳，便會讓保戶慘遭套牢。因此，為了避免血本無歸，投保還是要回歸到保險本身，千萬不要把保單當投資，以為將來會「增值」，卻忽略投資也可能「慘賠」，到最後落得投資不成，保險也落空的窘境。
節錄自：先覺《當爸媽過了65歲：你一定要知道的醫療、長照、財務、法律知識，作者：康哲偉》
勞保、勞退傻傻搞不清楚？你不可不知的退休金三層防護網（勞保上集）ft. RFA退休理財規劃顧問 鈺棻| 高年級不打烊 x 中年來作伙 EP194
文／高年級不打烊 x 中年來作伙 圖／Miguel Á. Padriñán
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錢不是萬能，但沒錢萬萬不能！百歲人生時代，退休後的日子還長得很，第二人生想過上什麼樣的生活、能否從容走向老後，和你此刻的準備大大有關係！
「退休金」這一題，尤其是勞工保險年金、勞工退休金這兩項基本保障，以前你可能覺得太複雜沒花心思了解，或者你以為自己沒辦法影響最終結果，更有可能你太常聽見＂破產＂而失去信心，但事實是，除了法定退休當下選擇一次領或月月領的技術性問題，仍在工作線上的你是有辦法讓自己聰明領更多的！
和主持人一起跟著RFA退休理財規劃顧問王鈺棻進入勞保、勞退世界，搞清楚退休生活費用的最基礎保障，一次聽不清，那就多聽兩次，絕對值得！
▎本集摘要
02:00 五年級老查清楚退休金來源嗎？
03:10 年輕的Olly對退休金的看法又是？
04:45 談錢大家有興趣但迷思也不少
06:50 勞保會倒嗎？
08:40 退休金來源有三層，社會保險是最基層
10:55 職業退休金是第二層
11:20 還不夠用？自己理財是第三層
12:30 以想過什麼樣的生活反推退休金準備水位
13:50 第一步先上勞保局查詢投保級距
17:20 留意企業是否高薪低報
21:50 最高薪資要持續保持60個月？
24:04 月月領超過八年就勝過一次領總額
27:50 中高齡暫離職場勞保該怎麼處理？
32:55 工會投保或國保怎麼選擇？
34:35 一人公司的投保注意事項
▎鈺棻老師在104高年級上的退休理財課
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▎勞保局E化服務系統：勞保勞退查詢
https://edesk.bli.gov.tw/me/#/na/login
▎勞退新制試算表
https://calcr2.mol.gov.tw/trial
退休金如何領可以領最多？退休理財顧問幫你聰明領更多（勞退下集）ft. RFA退休理財規劃顧問 鈺棻| 高年級不打烊 x 中年來作伙 EP195
文／高年級不打烊 x 中年來作伙 圖／maitree rimthong
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【本集簡介】
退休金基礎第二集談勞工所擁有的保障第二層：勞工退休金，這一題因有舊制or新制這個變數，也讓不少人似懂非懂、不怎麼了解。
其實也沒這麼難！現行勞退制度於民國94年施行，俗稱新制，以此時間點做切分：晚於此年成為勞工者為新制，而早於這一年進入社會工作者，除極少數於一家企業從一而終待到退休、且94年未自選新制的勞工適用舊制辦法外，多數四五十歲的工作者也是屬於新制。
釐清自己適用的是舊制or新制辦法後，接下來再跟著本集來賓RFA退休理財規劃顧問王鈺棻繼續了解勞退規則及請領眉角，還有在退休金準備這件事的思考，為自己的將來做好準備！
▎本集摘要
01:50 先了解勞工退休金新舊制
05:10 退休金所有權舊制是雇主，新制屬勞工
06:30 建議再自提6%強迫儲蓄、收益更多
11:20 自提可彈性調整
12:30 自雇者也可以申請自提
13:30 勞退月月領還是一次領好？
16:50 把勞工退休金視為緊急預備金
17:20 勞保/勞退的遺屬繼承問題
23:25 思考自己想要的退休生活
29:00 歡迎參加課程了解更多投資理財細節！
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毫不關心自己的勞保資訊？當心晚年重傷你的「老年年金」！
勞工在職涯期間維持其「保險年資」的長短，其實攸關屆退申領「老年年金」的金額高低，很多勞工不明所以，如不細究到職後雇主加退保的時機且未及時通知補救，後果就是「保險年資」大幅落後（且無法追究補回）。專家提出警語提醒：勞工務必確認自己職涯與「老年年金」息息相關的各項因子，才能確保晚年申領時，符合自己的期待。
文／許朝茂
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申領「老年年金」的條件與給付規定周詳規劃「老年年金」因子，申領金額始能接近晚年期待水平職涯期間盡力維持「保險年資」長度，以利合併計算注意「月投保薪資」調高，提高「平均月投保薪資」金額「保險年資」中斷改加入國保或放棄小結
中信金旗下台灣人壽與政治大學商學院發布2025「台灣高齡社會退休生態觀察指標」調查，在退休後的生活開銷方面，還沒有退休的族群期望每月能有近4萬元生活費（39,901元），且受調者預估最終只能存到32,778元。甚至有超過3成（34.7％）的人悲觀地預估，未來可以自由支配的退休金可能連2萬元都不到。
惟勞保局最新「勞保老年年金統計資料」顯示:825,599人(53.7%退休勞工月領不到2萬元)、月領2~3萬元728,153人(47.36%)、月領3~4萬元129,974人(46.36%)、月領4萬元以上8,269人(0.5%)。
比對勞保局實際統計，期待月領4萬元以上，比「台灣高齡社會退休生態觀察指標」調查，更加嚴格，且期望機率甚低。
延伸閱讀：活到90歲不怕沒錢花：打造能撐一輩子的退休收入計畫
申領「老年年金」的條件與給付規定
《勞工保險條例》第58條：年滿六十歲有保險年資者，得依下列規定請領老年給付：
保險年資合計滿十五年者，請領老年年金給付。
保險年資合計未滿十五年者，請領老年一次金給付。
《勞工保險條例》第58-1條：
保險年資合計每滿一年，按其平均月投保薪資之0.775%計算，並加計新臺幣3千元。
保險年資合計每滿一年，按其平均月投保薪資1.55%計算。
《勞工保險條例》第19條：年金給付及老年一次金給付之平均月投保薪資：按被保險人加保期間最高60個月之月投保薪資予以平均計算；參加保險未滿5年者，按其實際投保年資之平均月投保薪資計算。但依第58條第二項規定選擇一次請領老年給付者，按其退保之當月起前三年之實際月投保薪資平均計算；參加保險未滿三年者，按其實際投保年資之平均月投保薪資計算。
周詳規劃「老年年金」因子，申領金額始能接近晚年期待水平
「老年年金」金額高低，相關因子含「月投保薪資」、「保險年資」，因此，規劃「老年年金」務必留意前述二個因子，其職涯保險期間可能方式，分述於下：
職涯期間盡力維持「保險年資」長度，以利合併計算
「保險年資」不與勞工年齡成正比，因勞工走進職場時間不一，且報到後雇主加保時間各有先後，致勞工「保險年資」產生不同差距。若勞工不知且未通知雇主補救加保，恐其「保險年資」大幅落後，且無法追究補回。
勞工保險屬在職保險，勞工受僱依法雇主於報到當日，為勞工辦理勞工保險。若勞工有下列暫時離開崗位後有下列情形，得向勞工保險局申請繼續加勞保：
應徵召服兵役。
辦理育嬰留職停薪。
因傷病請假致留職停薪，普通傷病未超過1年，職業災害未超過2年者。
勞保年資合計滿15年且經裁減資遣者，得自願繼續參加勞工保險。
於職業災害醫療期間終止勞動契約並退保者，得自願繼續參加勞工保險。
勞工既然有受僱事實，應維護勞工「保險年資」長度，即使遇到前述五種情況，應盡力維持加保，以累積「保險年資」長度。
注意「月投保薪資」調高，提高「平均月投保薪資」金額
企業不論年度或勞工表現優異而調薪，勞工調薪如在當年二月至七月調整時，企業（投保單位）應於當年八月底前將調整後之月投保薪資通知勞工（保險人）；如在當年八月至次年一月調整時，應於次年二月底前通知勞工。其調整均自通知之次月一日生效。勞工應自行注意調薪月份，而留意其「月投保薪資」是否依上述期限調整。
計算「老年年金給付」之「平均月投保薪資」：按被勞工加保期間最高60個月「月投保薪資」予以平均計算。因此，勞工加保期間，應留意「月投保薪資」適時調整，愈快累積60個最高「月投保薪資」，則「平均月投保薪資」隨之提高，未來勞工申領「老年年金」同步提高。
近期傳聞議論調高現行勞工保險「勞工保被保險人月投保薪資分級表」最高級金額，頗令勞工深深期許。觀察主管機關昔日針對勞保最高「月投保薪資」約每十年會有動作，勞工宜保持警覺，尤其近期有意申領者。
「保險年資」中斷改加入國保或放棄
勞工於職涯期間，或就業或短暫失業，甚且因疾病養病期間，此時只能停止勞工保險，轉進國民保險；然部分勞工可能基於國保不值得加保、無力繳交國保而中斷、改投商業保險等理由，放棄加入國保。
但勞工晚年申領勞工保險老年年金時，勞工保險年資得合併國民保險年計算，且勞工「保險年資」計算「老年年金」，而國民年資仍得計算請領「國民年金」。
換言之，職涯期間若因不得已因素離開勞保，不要忽視國保年資，對勞工保險給付條件具有關鍵協助，合併計算二種保險有利提高合併計算之「老年年金」金額。
延伸閱讀：國民年金不繳會怎樣？配偶會被罰款？可補繳嗎？怎麼繳？｜國保懶人包
小結
職涯期間，勞工維持其「保險年資」長短，攸關屆退申領「老年年金」金額高低。
台灣人壽與政治大學商學院發布2025調查及勞保統計已領「老年年金」平均金額，在在顯示勞工退休所領平均「老年年金」金額偏低。身為勞工保險當事人（指未申領勞工「老年年金」者），在現行勞工保險制度勿疏忽「保險年資」、「月投保薪資」金額，若保險期間努力維持前述二因子強勢，則勞工晚年申領「老年年金」金額會接近期待金額。
（原文標題：早日規劃勞工保險相關因子，提高老年年金給付，以減少退後晚年財務風險）
作者介紹：● 岩熊仕管理顧問有限公司勞工法規事務 首席顧問● 文化、元智、健行大學推廣中心（部）等就業服務技術士班 講師
別把錢留到死，翻轉你的用錢觀念，要學會在對的時候，把錢花在對的事上 ft. 財經媒體《商益》總編輯 李柏鋒 | 高年級不打烊 x 中年來作伙 EP217
文／高年級不打烊 x 中年來作伙
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我們工作賺錢，省吃儉用、累積財富，為的是什麼？除了存退休金避免成為下流老人，還有哪些意義？你是否習慣延後享樂，總認為這些事以後再做”應該”也無妨？若你因為太習慣節制，或是對未來充滿恐懼而不花錢，當你80歲回顧一生時，除了工作，是否有能帶來幸福感的回憶？
本集節目藉由暢銷書《別把你的錢留到死》，來想想我們與錢的關係，與談人是將本書視為2024年必讀兩本書之一的台灣ETF投資學院創辦人、財經媒體《商益》總編輯、千萬級線上課「人生財富養成課」講師李柏鋒，歡迎一起來了解作者比爾柏金斯為什麼說「懂得花錢，才是最好的投資」！
【分段摘要】
03:35 錢曾經是自我認同的象徵
05:20 作者說你沒有用到的錢就是一種人生浪費！
08:30 資產給對時間更有意義
12:50 遞延享樂可能得到的是折扣的成果
16:30 人生是所有體驗的總和
18:40 別再等！人生每一部分每天都在死去
22:50 退休的新思維
29:00 你想快轉你的人生嗎？
31:30 你靠消費購物來發洩工作壓力？要小心
34:20 花錢跟儲蓄的平衡
38:45 錢、風險、健康、生活綜合思考
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善用專業！已退休者、高齡工作者馳騁職場仍大有可為
根據104人力銀行數據統計，標示「歡迎中高齡」的企業以超過5成，「友善中高齡」的職缺也在逐年成長，在國內就業市場出現人力缺口的狀況下，就業市場借重已退休、高齡者重新加入職場已成勞力市場的解方，在健康情況許可下，中高齡工作者應該仍有馳騁職涯的機會。
文／許朝茂
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「勞工退休與僱用」等相關規定高齡工作者組合專業或專業再運用，馳騁職涯並不難一、證照或專業知識仍具備職場吸引力二、受企業重視、接納勞工延後退休三、組合專業跨越相關領域及組織小結
法國勞工退休年齡由65歲展延67歲、日本的官方退休年齡65歲，但大型企業紛紛實施退後回聘制度。台灣法定退休年齡65歲；不過，自民國87年以來近30年「少子化」不斷惡化，已造成就業市場勞動力不足；截至今年已經引進藍灰領外籍勞工約86萬人，主管機關試圖以外籍勞工補充勞動力缺口。
但國內就業市場缺口，持續延續，換言之，就業市場缺工不足趨勢，已成長期現象。民國109年主管機關緊急頒布《中高齡者及高齡者就業促進法》，呼籲運用已退休者、高齡者，以補充國內熟悉就業之人力，試圖降低對外依賴。
104人力銀行《2025超高齡社會企業人才永續的新思維白皮書》：標示歡迎中高齡、或曾經面試邀約45歲以上求職者企業2024年49%、2025年54%。友善中高齡的職缺： 2024年24%、2025年28%。此調查透露企業已提升且給予已退休者、高齡者有感之接納溫度。
工作賦予勞工意義，除外部具對產業奉獻外，也產生自己內部效應。舉義大利精品品牌亞曼尼創業至今近50年，事業版圖涵蓋時裝及高級訂製服品牌、室內設計、餐廳、香水及美容；但創辦人喬治‧亞曼尼高齡90歲仍每日辛勤工作，深信工作是讓他長壽的「最佳良藥」。
國人已退休者、高齡者組合專業或專業再運用，在健康許可下，不難允許自己「老驥伏櫪，志在千里」，依然得以馳騁職涯。
延伸閱讀：退休後找兼職！外媒大推9種高薪選項 半數可在家輕鬆做
「勞工退休與僱用」等相關規定
《勞動基準法》第54條：
勞工非有下列情形之一，雇主不得強制其退休：
年滿六十五歲者。
身心障礙不堪勝任工作者。
第一款所規定之年齡，得由勞雇雙方協商延後之。
《中高齡者及高齡者就業促進法》第21條：雇主繼續僱用符合勞動基準法第五十四條第一項第一款所定得強制退休之受僱者達一定比率及期間，中央主管機關得予補助。
《中高齡者及高齡者就業促進法》第28條：六十五歲以上勞工，雇主得以定期勞動契約僱用之。
延伸閱讀：整理包／中高齡再就業好難 未來恐成「下流老人」？除了「薪酸」還有這三大問題待解
高齡工作者組合專業或專業再運用，馳騁職涯並不難
大約10年前，已退休者、高齡者，即便活力十足，但當時的就業市場尚未接納前二者、為其騰出展延職涯空間；惟如今就業市場因種種因素考量，已對其保有職涯的接受度提高。如今已退休者、高齡者可嘗試下列捷徑：
一、證照或專業知識仍具備職場吸引力
就業市場勞方證照或專業知識，仍不失去企業對其需求，尤其特殊情況下，已退休者、高齡者之證照或專業知識，依然頗能派用上場。如疫情期間個注射疫苗據點動用為數不少持有醫師執照之高齡醫師出來協助疫苗據點之醫務工作。近期則有化妝、藥品組合連鎖商店，向已退休者、高齡者女性藥劑師拋出橄欖樹枝，以彈性勞動條件來吸引加入，以滿足該連鎖店業務需求。
會計、律師、醫師，或具有各職類專業照者，容易應用其專業再次投入相關工作或活動。因某項專業人數或證照市場往往呈現供不應求，如藥劑師，學校需要5~6年養成藥劑師；然，隨之連鎖藥房雨後春筍般冒出，供需非常不平衡，藥商或連鎖藥店為預先搶人都鎖定該系新鮮人，開出令人欽羨條件，一旦畢業即被簽約者鎖定。
報載一位男性82歲會計師，在其退休後，其女兒也是會計事務所負責人，安排其父彈性至事務所為其審查委託公司會計帳業務。100歲日本企業女性會計課長，在她百歲生日上班日，老闆、同事列隊門口鼓掌歡迎，她始知當日是其生日。不過，她照常上班，但多一份意外溫馨。
二、受企業重視、接納勞工延後退休
根據國內人力銀行「熟齡勞工生活困境調查」結果顯示：45歲（含）以上的「熟齡會員」中，平均預計退休年齡為63.3歲。其中高達30%熟齡族將退休年齡訂在「65歲以上～70歲」，15.4%預計「70 歲（含）以上」退休。顯示國人傾向展延職涯趨勢，已見蛛絲馬跡。
且根據勞工保險局的統計：請領老年年金年齡分布在「65歲以上」共41.6萬人、約占22%，「60至64歲」104.7萬人在，約占56%；「55至59歲」40.7萬人，約占20%，該調查國人真正退休年齡多半在60至64歲的年齡層，因此若提高申領年齡也不足奇。
目前因醫學及保險等因素，以內政部統計國人平均壽命約80歲，國人健康情況亦提升，更有足夠底氣展延職涯，且愈來愈明顯趨勢。在《中高齡者及高齡者就業促進法》第28條即鼓勵退休者回聘，國內企業可效法如日本豐田等企業，讓樂於接受以退休者、高齡者重返職場。
104人銀行《2025超高齡社會企業人才永續的新思維白皮書》中提及：企業在「歡迎中高齡、或曾經面試邀約45歲以上求職者」、「友善中高齡的職缺」2024~2025年雙雙增加4~5%幅度。增幅不大；但確實可看到企業招募上述國人的溫度提升。
三、組合專業跨越相關領域及組織
若具有專業高齡者（含已退休者）多半財務自由、時間自由，且具有組織力、公益觀念，無妨自行或結合同好（或同業），籌組與專長相關各類專業NGO（財團法人、社團法人）、合作社等組織，持續藉由所長專業，從事或舉辦與專業相關活動，重新以不同宗旨、不同角色活躍於專業領域。
若具有勞動法規與外國人聘僱專業群，可結志同道合申請設立社團法人如就業服務職能協會等，結合相同專業群，藉由法人角色，從事或舉辦就業服務相關活動，則屬於另類再就業型態；但已經不再糾結企業內部薪資報酬、業務壓力、組織內部相關職責等。純粹給自己或同好展開新職涯捷徑；但依然活躍就業市場。
延伸閱讀：慢慢變成老員工，卻對工作愈來愈沒自信......給資深員工的5個建議找回價值
小結
本文分析職涯展延於公於私皆符合雙方利益，已退休者、高齡者在健康許可下，就其職涯專業持續發揮或跨越相關領域，且企業日漸接納度提高，他們都有馳騁空間。
喬治‧亞曼尼工作觀雖屬於少數例外者；但其工作精神「樂在其中，樂此不疲」，豈非不值得我們「見賢思齊」?
（原文標題：已退休者、高齡者善用專業，持續馳騁職涯）
作者介紹：● 岩熊仕管理顧問有限公司勞工法規事務 首席顧問● 文化、元智、健行大學推廣中心（部）等就業服務技術士班 講師
越接近退休越焦慮？嫺人教你用「三＋一桶金」打造不怕老、不怕窮的短中長期財務布局！ft. 嫺人 | 高年級不打烊 x 用 AI 點亮第二人生 EP249
文／高年級不打烊 x 用 AI 點亮第二人生
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相較於上一輩對理財的保守被動，五、六年級生普遍已具備基本理財認知，也懂得利用多元工具儲備退休基金。本集來賓嫺人提醒，僅僅「有存」還不夠，可以透過「三＋一桶金」架構，為自己打造短、中、長期兼具的財務配置，讓現階段安心過生活，未來面對身體退化或突發事故時，也不至於手足無措。
如果你正為退休財務感到不安，別錯過本集節目，《高年級不打烊》老朋友「嫺人」以她一貫平實接地氣的鄰家ㄚ姐風格，帶大家梳理「有錢到老後」的關鍵思維，陪你打造不怕老、不怕窮的安心退休藍圖。
【分段摘要】
03:40 退休時的金錢焦慮反而開展新人生
06:00 不是想太多而是必須想
07:30 戶頭剩下30萬剛好辦後事
09:30 三桶金的退休理財指南
13:15 現金應急、債券彈性、股票養老
16:05 再多切出一桶長照專用
18:40 從四萬變出一百萬？越年輕滾越多！
22:00 老後照顧款結合信託更有保障
25:10 提領4%發薪給自己
29:45 現下的損失用時間來換取成長
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八成中高齡想續留 企業卻還沒準備好
延後退休正在變成職場的新常態，但多數企業的制度準備明顯落後：一邊是中高齡員工高度的續留意願，另一邊卻是缺乏清楚的留任與職務安排機制，讓經驗資產在關鍵時刻流失。對人資來說，延後退休不只是福利加碼，而是「留才、降流動、補缺口」的組織工程；現在要做的，是把續留意願轉成可被管理、可被複製的制度設計。
文／104高年級
延後退休趨勢來襲，你準備好了嗎？
延後退休意願高，但制度卻明顯不足。超過八成的中高齡員工希望持續工作，然而仍有三分之一的企業沒有任何留任規劃，導致人力資源供需脫節，也讓「延後退休」成為口號而非實際選項。
資料來源 |104 高年級 2025《中高齡趨勢調查》
⎯ 104高年級觀點 ⎯
企業：必須建立系統性的留任制度，包含「彈性工時」、「部分工時」與「薪資彈性」等設計，才能真正銜接中高齡員工的工作意願，留住經驗資產，避免人力斷層。政府：應提供更明確的延後退休政策指引與補助，推動產業普遍採行「再利用人力」制度，並結合教育與發展課程，協助中高齡員工順利過渡。
理想退休金差很大 延後退休正在變成現實選擇
隨著壽命延長與物價上升，退休不再只是離開職場的選項，而是一場漫長的財務考驗。從最新調查可見，台灣民眾對「理想退休金額」的期待差異明顯：有 34.3％的人認為需準備 3,000 萬以上，屬於基本準備度，顯示他們對未來生活的不安與焦慮特別強烈；31.4％的人則屬中等級準備度，認為 1,000 萬以內即可，對退休生活有較務實的預期；而 32.8％屬高等級準備度，目標落在 1,001 至 1,999 萬間，屬於對需求較為理性的一群。從上述得知，多數人仍擔心自己的老年財務將不足以支撐理想生活。
延後退休成為趨勢，不只是因為政策與勞動市場的變化，更是現實使然。對許多人來說，「工作」成為延續收入與社會連結的重要手段；準備不足的人，只能把退休往後延，試圖以時間換取安全感。而那些早早開始規劃、累積資產與技能的人，則有更多自由選擇的空間——可以選擇繼續發揮、轉換跑道，或真正享受退休生活。退休準備，其實就是在為未來的人生選項買保險。
⎯ 104高年級觀點 ⎯
這代表薪資不只是「當下收入」的問題，更被視為未來退休準備的關鍵保障。薪資期待上升，正反映中高齡對財務安全感的迫切需求。企業若只看見薪資成本，而忽略「薪資背後的退休焦慮」，就難以真正留住這群仍願意延後退休的勞動力。透過薪資彈性、退休制度透明化，甚至是額外的退休金配套，才能回應中高齡的長期顧慮。
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勞工退休金怎麼領最划算？一文看懂舊制、新制與勞保年金規則
退休後該選月領還是一次領？舊制年資怎麼算？6%勞退新制又有什麼保障？台灣勞工可能領到三種退休金，但保障多寡取決於年資、工資與選制方式。從《勞基法》第53條到《勞退條例》第24條，再到勞保年金的展延與減給條款，本篇用實例試算與法規整理，幫助你一次搞懂退休金制度，掌握自己的權益，為幸福晚年做好準備。
文／張舜智 、圖片／Andrea Piacquadio
編輯整理 ／104高年級
幸福晚年如何過：從了解退休金相關法規檢視自己權益
勞工一生中「有機會」領到三種退休金，但退休後的晚年就因此獲得保障了嗎？其實勞工退休金的種類多，不代表錢領得多。領的金額多寡，要看工作年資、工資金額、投保年資、投保薪資等因素，我們就來一項項檢視。
根據《勞動基準法》第53條舊制退休金的規定，勞工要領到退休金的條件是：「十五年五十五歲」或「同一公司二十五年」或「十年六十歲」。如果公司倒閉或勞工經常換工作，會導致年資一再歸零。在無法累積年資的情況下，勞工很難符合上述條件。以致於，符合領取《勞動基準法》舊制退休金資格的勞工只有約10%，所以，政府在民國94年7月1日實施《勞工退休金條例》，即俗稱的「勞退新制」、 6%退休金。
勞退新制的特色是年資跟著勞工走，無論換到哪個公司年資都能累積。而且，退休金按月存進勞工個人帳戶，誰都拿不走。等勞工到了六十歲，就可以自行向勞保局申請領取勞工帳戶內的退休金，也可以一邊工作一邊領取退休金。這個制度著重於維護勞工達退休年齡後可以邊領退休金邊持續工作的權利。若勞工在民國94年7 月1日選擇勞退新制提撥6%，《勞動基準法》的舊制年資就停止累積，既有的舊制年資保留不保障，未達舊制退休條件前離職時，仍舊無法請領舊制退休金。
勞保老年給付制度自民國98年1 月1日開始實施年金制度，領多領少仍然是依工作年資、投保薪資、最高投保薪資六十個月等條件進行計算。所以，在職期間的投保，雇主是否有以多報少或是未投保的情況，就成了關鍵的影響因素！
《勞動基準法》第53條：
「勞工有下列情形之一，得自請退休：
一、工作十五年以上年滿五十五歲者。
二、工作二十五年以上者。
三、工作十年以上年滿六十歲者。」
《勞動基準法》第54條第1項：
「勞工非有下列情形之一，雇主不得強制其退休：
一、年滿六十五歲者。
二、身心障礙不堪勝任工作者。」
《勞動基準法》第55條
「勞工退休金之給與標準如下：
一、 按其工作年資，每滿一年給與二個基數。但超過十五年之工作年資，每滿一年給與一個基數，最高總數以四十五個基數為限。未滿半年者以半年計；滿半年者以一年計。
二、 依第54條第1項第2款規定，強制退休之勞工，其身心障礙係因執行職務所致者，依前款規定加給20%。
前項第1款退休金基數之標準，係指核准退休時一個月平均工資。」
《勞工退休金條例》第24條：
「勞工年滿六十歲，得依下列規定之方式請領退休金：
一、 工作年資滿十五年以上者，選擇請領月退休金或一次退休金。
二、工作年資未滿十五年者，請領一次退休金。
依前項第1款規定選擇請領退休金方式，經勞保局核付後，不得變更。
第1項工作年資採計，以實際提繳退休金之年資為準。
年資中斷者，其前後提繳年資合併計算。（以下略）」
《勞工保險條例》第58-1 條：
「老年年金給付，依下列方式擇優發給：
一、 保險年資合計每滿一年，按其平均月投保薪資之0.775%計算，並加計新臺幣3,000元。
二、 保險年資合計每滿一年，按其平均月投保薪資之1.55%計算。」
《勞工保險條例》第58-2 條（展延加成及提前減成）：
「符合第58條第1 項第1 款及第5 項所定請領老年年金給付條件而延後請領者，於請領時應發給展延老年年金給付。每延後一年，依前條規定計算之給付金額增給4%，最多增給20%。
被保險人保險年資滿十五年，未符合第58條第1 項及第5項所定請領年齡者，得提前五年請領老年年金給付，每提前一年，依前條規定計算之給付金額減給4%，最多減給20%。」
假設阿財於民國80年到章董工廠任職，擔任機械操作技術員，逐步晉升到CNC切削機課長，最後在民國110 年六十二歲時退休。阿財整整三十年的年資，退休時平均工資是4萬元，最後五年勞保投保薪資為4 萬100元，那麼，阿財退休時能領取多少舊制退休金？又能領取多少勞保老年給付？請見以下試算。
A. 舊制退休金（民國94年7 月1日以前到職之年資）
a. 基數
前十五年為二基數，後十五年為一基數，所以三十年年資為四十五基數。
（15×2＋15×1 ＝45）
退休金金額＝平均工資×基數
b. 40,000×45＝1,800,000元。
B. 勞保老年給付
a. 一次領取
基數：前十五年為一基數，後十五年為二基數，所以三十年年資為四十五基數。
（15×1＋15×2 ＝45）
退休金金額＝平均月投保薪資×基數40,100×45＝1,804,500元
b. 月退金領取
計算式：平均月投保薪資×投保年資×1.55%（不計展延年金、減給年金）
40,100×30×1.55%＝18,647元（一個月）。
若以一次領取金額180萬4,500元，除以月退金一個月1萬8,647元，在約領取96.77個月時，二種制度領取之金額相等。也就是說，領取約8.06年的月退金，金額約等於一次領取老年給付的總金額；不過選擇領取月退金，在領取8.06年後仍能繼續按月領取。
若月退金才領取一年（十二個月）即過世，就會以一次領取老年給付的金額減去已領取的月退金額，並將差額發給遺屬。因此，似乎領取月退金比較划算喔！
節錄自：商周出版 《勞資一點通》，作者：張舜智
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