保稅證照 | Bonded certificate

企業有獲利，就代表現金充足嗎？ 公司持續投資廠房設備，究竟是成長機會，還是資金壓力？ 企業如何兼顧營運、資本支出與股東回報？ 財務報表不只是會計數字，更是了解企業經營成果、財務結構及資金運用的重要工具。 本課程由蔡淑惠會計師以台積電2023年財務報表為實際案例，帶領學員閱讀資產負債表、綜合損益表、現金流量表及權益變動表。 課程特別著重現金流量分析，透過營業、投資及籌資活動，了解企業如何創造現金、投入資本支出，以及運用資金支持長期發展。 同時結合獲利能力、財務結構、保留盈餘及股利分析，協助學員建立完整的財報閱讀觀念。 除了原始課程影片與講義，本課程另提供2023～2025年台積電現金流量趨勢追蹤，以及課後財務觀念測驗與會計師解析，幫助學員從財務數字的變化中，學習企業經營與資金管理的實務觀念。

公司有賺錢，為什麼還是會缺錢？ 未來三個月的資金是否足夠？什麼時候需要向銀行融資？又該如何掌握企業的獲利與財務狀況？ 企業經營不只要看損益，更需要掌握資產負債與未來資金需求。 本課程由執業會計師蔡淑惠設計，提供已設定公式的Excel實務範本，搭配操作教學影片及會計分錄練習，帶領學員從日常交易紀錄開始，逐步建立損益表、資產負債表及營運資金預估表。 不必從零開始設計複雜的Excel公式，只要依照教學輸入必要資料，即可利用範本彙整財務資訊，協助企業掌握經營成果及未來資金需求。

企業明年的營收目標是多少？成本與費用該如何規劃？預算編好了，又該如何落實管理？ 年度預算不只是財務部門的工作，更是企業經營管理的重要工具。 本課程由蔡淑惠會計師授課，從預算的基本觀念、編製流程及各項預算的實務操作開始，透過製造業案例，說明如何逐步編製銷貨、生產、材料採購、人工、製造費用及營業費用預算，進而整合成預計損益表。 課程也將介紹預算差異分析與改善對策，協助企業將預算運用於日常經營管理，掌握營收、成本、費用與獲利之間的關係。

公司有獲利，為什麼還是會缺錢？關鍵在於收付款時間與資金需求的落差。 蔡淑惠會計師透過實際案例與Excel操作，帶您整理應收帳款、應付帳款及費用的收付款資料，學習編製營運資金預估表，掌握現金流入、流出與資金餘額，提前發現資金缺口，評估收付款調整及融資需求，並了解銀行借款前應評估的五大要素。 課程包含營運資金預估表編製、年度中開帳及年度過帳教學，提供營運資金預估表Excel實用工具（2027年版）、電子講義與實務練習資料。適合企業主、創業者、財務主管、財務會計人員及希望理解企業資金需求的非財務背景主管。 原始年度案例用於說明編製方法，教學觀念與邏輯不受案例年度限制。

UNIQLO的營收成長，是否也帶來更多獲利？零售業的存貨、門市租賃與供應商付款條件，如何影響企業資金？公司有盈餘，是否就有現金可以發放股利？ 本課程由蔡淑惠會計師，以UNIQLO母公司迅銷集團（Fast Retailing）的真實財務報表為例，帶領學員閱讀損益表、資產負債表與現金流量表，理解零售業的獲利能力、財務結構及資金運用。 課程進一步解析每股盈餘EPS、每股淨值、資產報酬率ROA、股東權益報酬率ROE及自由現金流，學習從財務數字觀察企業經營成果。 影片以2024財年為主要教學案例，包含2020～2024年趨勢觀察。

從王品集團架構與四大財報出發，看懂連鎖餐飲的獲利結構、資金周轉與現金流，透過歷年趨勢及同業比較，建立企業財報閱讀能力。