104學習精靈

查核

查核
關注
邀請朋友
邀請朋友

Line

Facebook

複製連結

取消
「查核：負責對公司財務、業務及內部控制流程進行系統性的評估與分析，確保資源使用的效率與合規性，並提供改進建議。主要目標為降低風險、提升營運效能及確保遵循相關法令規範。需具備良好的邏輯思維能力與細節導向，熟悉會計準則、稅法及風險管理。適應跨部門合作，具優秀的溝通技巧，以有效傳遞查核結果與改善方案，並能在快速變化的台灣商業環境中靈活應變。」
關於教室
關注人數 302 人
104人力銀行從職缺中挑選出常見技能所成立的官方教室，提供大家進行共學互動。
學習主持人
持續分享知識，
有機會成為官方教室主持人
教室標籤
  • 查核
    • 關於教室
    關注人數 302 人
    104人力銀行從職缺中挑選出常見技能所成立的官方教室，提供大家進行共學互動。
    學習主持人
    持續分享知識，
    有機會成為官方教室主持人
    教室標籤
  • 查核
    • Hi~ 歡迎分享學習資源，有學習問題可匿名向Giver發問！
    我要分享
    我要提問

    查核 學習推薦

    全部
    影片
    文章
    賈伯斯加個n：職涯/稽核/財會審計/履歷
    關注
    Steven Wu

    稽核｜104Giver職涯引導師 第3202410019號

    04/29 18:30

    [案例]上市電源廠內控重大缺失 高階主管處分股票未入帳「損失破千萬」
    2025-04-10 19:28 中央社／ 台北10日電
    立德發言人陳永松表示，公司擴大清查2023年度處分未上市櫃有價證券作業時，發現高階經理人有未依公司正常控制程序，處分未上市櫃股票(https://udn.com/search/tagging/2/%E8%82%A1%E7%A5%A8)500萬至660萬股，且有未入帳及未收回款項等情事；估計可能損失為該未上市櫃股票帳列成本1075萬元至1419萬元。
    立德已委任律師對後續事宜妥善處理，將依調查結果盡速依法律程序維護公司財產利益，保障股東權益。
    另外，立德已委請會計師協助改善相關內稽、內控制度，並擬成立風險管理委員會、修訂公司內控制度及印信管理辦法，落實內控及內稽制度。
    2025/04/10 17:27
    〔記者方韋傑／台北報導〕電源供應器廠立德（3058）今日召開重大訊息說明記者會，揭露重大內控缺失，竟有高階經理人漏報公司處分股款，金額高達1億19萬8500元，且經擴大清查後，發現該名高階經理人2年前未依公司正常控制程序處分未上市櫃股票500萬至660萬股，帳列成本為1075萬1151元至1419萬1519元。
    立德指出，簽證會計師查核公司去年度財報時，發現未上市櫃公司持股數量短少950萬股，經內部初步調查，是相關股數出售之後，1名高階經理人漏列股款交易，導致會計科目並未入帳，3月已全額匯入本公司帳戶，並無損失，同時，基於上開事實，已立即將該高階經理人調整為非主管職，並計兩大過處分。
    立德表示，經內部擴大清查，發現該名高階經理人2023年未依公司正常控制程序，處分該未上市櫃股票500萬至660萬股，且未入帳也沒有收回款項，對此，公司已委任律師持續釐清相關事實，針對後續事宜將妥善進行處理，依調查結果盡速循法律程序維護公司的財產利益，以確保本公司的股東權益。
    立德提到，會計師已對公司出具內部控制重大缺失函，為此，管理層已向審計委員會與董事會報告事件全貌，並納入內控聲明書揭露，現正全盤釐清查明，以追究相關疏失人員的法律責任，同時，公司在第一時間已委請會計師協助改善相關內稽內控制度，並已成立風險管理委員會修訂管理辦法。
    立德強調，對於內控制度與財務程序，未來將持續予以精進，落實公司治理與財務透明原則，以保障全體股東及投資人權益，並將相關重大缺失事件視為契機，進一步強化內部監督與風險控管機制，防杜類似情事再次發生。
    根據以上新聞的案例，以下是分析出的內控失靈項目：
    1. 權責分工與監督機制失靈
    - 許多上市櫃公司都會進行轉投資，但並非所有投資都屬於公司主要業務，故常由少數員工、高階經理人進行相關操作，但因高階經理人層級較高、其他經手員工能監督的力道較少，造成監督機制不足。
    2. 交易流程與紀錄控管失靈
    - 處分股票後，相關交易未依正常程序入帳，導致會計科目遺漏且未及時發現，應定期進行盤點，而非僅相信經手人提供的資料，顯示公司在重要交易的記錄、入帳與對帳流程缺乏有效控管及即時稽核。
    3. 款項收付管理失靈
    - 處分資產後，財務單位因不知資產已被處分，未能及時入帳，並催收相關款項，處分交易為2023年發生，未建立有效的追蹤與核對機制，遲至2025年由會計師盤點時才發覺異常。
    4. 內部稽核與異常警示機制失靈
    - 重大交易未即時被內部稽核或管理階層發現，需等到會計師查核年度財報時才揭露，反映日常稽核、例行審查與異常警示機制不足。
    5. 子公司或關係企業內控管理失靈
    - 會計師指出公司未督促子公司建立合理內控制度，顯示集團層級的內控管理與監督也存在缺口。
    看更多
    [案例]上市電源廠內控重大缺失 高階主管處分股票未入帳「損失破千萬」
    ec.ltn.com.tw
    立德高階經理人漏報處分股款 金額超過1億元 - 自由財經
    0 0 381 0

    熱門精選

    職涯學習課程專文推薦
    關注
    104學習

    產品

    19小時前

    轉職首選！3 週從零到上手的數據分析師養成營 —— 104人力銀行 × 104學習 × 緯育 TibaMe 聯合推出
    想跨入高薪、有前景，又能左右商業決策的數據分析師職涯，但擔心自己沒有程式背景、時間不夠嗎？
    這堂【數據分析師學習營】或許是你理想的起點。
    ✨ 首次跨界合作，更強大資源整合✨
    這次由 104學習精靈 首度攜手 緯育 TibaMe 聯合打造。
    ⚡104人力銀行 × 104學習精靈：深耕職涯數據多年，最了解台灣企業用人需求，課程更貼近市場實際職缺。
    ⚡緯育 TibaMe：累積多年產業培訓經驗，專注於 IT、數據、AI 等熱門技能轉職養成，培訓模式完整，輔導成效有口碑。
    這樣的合作，讓學員享有真實的培訓經驗，學習效果與轉職落地率都更具保障。
    課程亮點一次看
    🔥3 週密集實戰：短短三週密集訓練，快速掌握職場必備技能，不必耗費半年、一年時間啃課表。
    🔥零基礎設計：無需工程背景，也不用寫程式，由淺入深帶你學會資料庫查詢（SQL）與數據視覺化工具 Power BI。
    🔥實戰作品累績履歷實力：課程設計強調實務操作，結訓不僅懂工具，更手上有完成的作品，讓履歷直接升級。
    🔥專屬平台與支援：透過共學社群與專業助教協助，學習不再孤單。
    為什麼你該報名？
    🟢快速起步，快速看成果：三週聚焦提速進展，是在職或時間有限者的最佳選擇。
    🟢具備市場需求核心技能：SQL 與 Power BI，完全符合企業當前的數據分析需求。
    🟢履歷實力落地具體化：實作作品比起只學理論更能打動雇主眼光。
    🟢104 × 緯育 TibaMe 強強聯手：把資源與專業結合，讓學習不只停留在課程，而是直通「就業」與「轉職」。
    👉 立即報名，搶先卡位：超小班就50位唷！
    👉 刷中信／台新／玉山可享３期０利率！
    👉 超早鳥優惠領＄８５０券報名到９／２４唷！
    👉 前１０名解鎖送５００元Lｉｎｅ點數，第１１名起送２００元Lｉｎｅ點數，更多驚喜組合購，可再額外送１００元Lｉｎｅ點數
    看更多
    轉職首選！3 週從零到上手的數據分析師養成營 —— 104人力銀行 × 104學習 × 緯育 TibaMe 聯合推出
    nabi.104.com.tw
    【超早鳥領$850券↘到9/24】數據分析師學習營｜０經驗＆無工程背景，３週帶你開啟數據職涯！​｜104獨家－數據分析課程│104課程中心
    1 0 764 2
    學習精靈

    08/23 00:00

    youtube.com
    工頭話工務-新北施工查核在幹嘛?到中角國小衝浪基地一探究竟吧
    533 1
    賈伯斯加個n：職涯/稽核/財會審計/履歷
    關注
    Steven Wu

    稽核｜104Giver職涯引導師 第3202410019號

    2024/12/20

    [新聞][稽核]證交所發布114年度（第十二屆）公司治理評鑑指標，稽核師證照無法得分了！
    證交所於2024/12/19發布114年度（第十二屆）公司治理評鑑指標
    其中讓大家最傻眼也最憤慨的是取消了這項指標
    「公司內部稽核人員是否至少一人具有國際內部稽核師、國際電腦稽核師或會計師考試及格證書等證照？」
    會計師在台灣是專技高考領域，必須要考取證照才可執行相關業務，故屬於執業證照
    內部稽核師在台灣則沒有相關的執業證照，但國際有著國際內部稽核師的證照，電腦稽核師亦同，有著國際電腦稽核的證照
    這張證照的意涵在於該人員通過一定的鑑定，且每年皆須達成維持證照所需的進修時數
    代表著這張證照對於內部稽核工作來說是一項標準及資格
    但在台灣，公司老闆對於此張證照不見得是如此看待
    會積極看待的公司一樣會視CIA證照為用人標準，且願意補助員工考取及維持證照
    但更多的是不在乎這項證照的老闆，因此而不願意補助員工考取及維持證照
    內部稽核工作是需要廣的知識以及查核的專業
    不只是懂財會，更要懂公司產業領域的知識
    在公司內部溝通串聯各部門專業，讓公司這個大車能夠順暢運轉
    這樣的門檻通常都需要一定的工作經歷及能力才能勝任
    未列入國家級的執業證照也就罷了
    但現今連員工爭取補助的理由都刪除
    薪資水平無法提升，還要自己多花錢維護證照
    不免讓人心寒，公司治理是否開倒車？
    這個議題一定會有人要談證照無用論
    大概的意思是考到CIA不見得能力就比沒考到的好
    以這個理論拿去看其他執業證照吧！
    考到會計師證照就一定比沒考到的專業？
    考到律師證照就一定比沒考到的專業？
    我想這類的議題爭論不是太有意義，我這邊就不多談了
    我希望主管機關至少要與從業人員有所溝通及了解
    內部稽核師是門專業，內部稽核師是專業人員
    可以調高相關指標門檻，但不應直接刪除
    主管機關希望未來將公司治理評鑑轉型為永續評鑑
    但綜觀公司治理評鑑中現今存在的指標項目
    好像變成了環境評鑑而已，公司治理領域的要求逐漸削弱
    永續是ESG三個領域，漸漸的變成了綠化的評鑑項目
    未來會不會變成不肖公司漂綠的手段呢？
    我想非常值得關注
    看更多
    [新聞][稽核]證交所發布114年度（第十二屆）公司治理評鑑指標，稽核師證照無法得分了！
    twse.com.tw
    證交所新聞 - TWSE 臺灣證券交易所
    0 0 1875 0
    學習精靈

    07/02 00:00

    youtube.com
    查核工具箱 - 搜圖達人
    166 0

    推薦給你

    AI 趨勢報－科技愛好者的產地🤖
    關注
    104學習

    產品

    21小時前

    【2025 熱點】Amazon Quick Suite 評測與市場前景｜AI 代理平台顛覆傳統 AIO 工具
    Amazon Quick Suite 在 2025 年正式登場，這款全新 企業 AI 代理平台 被視為 Amazon 進軍生產力市場的重大佈局。與傳統 AIO（如 ChatGPT 類型的 AI 工具） 相比，Quick Suite 不僅能回應指令，更能透過代理人（Agent）自動執行複雜任務、整合企業工具並產生決策報告。隨著「Amazon AI 代理」、「企業 AI 工具」成為熱門搜尋關鍵字，這款產品也快速吸引了科技圈與商業領域的高度關注。
    ⚙️ Amazon Quick Suite 的核心亮點
    工作流程自動化：透過 Quick Flows，只需自然語言即可建立跨部門工作流程。
    數據驅動決策：結合 QuickSight 分析 與 Q Business 聊天代理，提供即時研究與決策建議。
    客製化代理：企業可針對不同業務建立專屬代理，並跨團隊共享。
    深度整合 AWS：安全性與穩定性有 AWS 作為後盾，方便與既有系統串接。
    📊 Amazon Quick Suite vs AIO 工具比較
    🚀 市場前景與挑戰
    機會面：
    全球企業對 AI 代理平台 的需求正快速增加，超過 40% 的公司計劃在 2026 年前導入 AI 自動化。
    AWS 的雲端與數據優勢，將幫助 Quick Suite 建立生態壁壘。
    挑戰面：
    權限與資料存取的複雜度，可能成為企業導入時的顧慮。
    目前仍在測試階段，穩定性與使用者體驗需要進一步優化。
    競爭激烈：Microsoft Copilot、Google Gemini、Salesforce Agent 都已在市場上爭奪份額。
    ✅ 總結
    Amazon Quick Suite 不只是另一個 AI 工具，而是能夠改變企業工作流程的 AI 代理平台。它與傳統 AIO 的最大區別在於 自動化能力與多工具整合性，對追求效率與智慧決策的企業來說，無疑是一個值得關注的新選擇。
    看更多
    【2025 熱點】Amazon Quick Suite 評測與市場前景｜AI 代理平台顛覆傳統 AIO 工具
    0 0 212 2
    你可能感興趣的教室