嘉威聯合會計師事務所執業會計師，同時具有證券分析師(CSIA)及認證理財規劃顧問(CFP)資格，曾任職四大會計師事務所及金融業，熟悉個人稅務及公司稅務。
專長：所得稅、房地合一稅、遺產及贈與稅、閉鎖性公司&特別股設計、資產傳承與信託規劃等。
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蔡佳峻會計師的財稅讀書會
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會計師
2023/08/07
房地合一稅重購退稅指南：自用住宅以小換大、以大換小的申請條件
在房地產交易中，自用住宅房屋重購退稅是一個重要的議題。尤其是在民國 105 年開始實施房地合一所得稅之後，由於最高稅率高達45％，故大家都絞盡腦汁在思考如何合法節稅，而重購退稅雖然不是直接降低稅負，但若能滿足相關條件，便可將已繳稅負全數或部分退回，實質上亦可達到節稅目的。本文希望提供一個完整的指南，深入探討房屋重購退稅的相關內容。從解釋房屋重購退稅的基本概念開始，我們將詳細介紹申請條件與限制，此外，我們也將探討以小換大和以大換小的差異。無論您是首次了解房屋重購退稅還是希望進一步瞭解相關規定，本文都將為您提供完整的資訊和指引。讓我們一同深入瞭解，掌握房屋重購退稅的知識，為您的房地產交易做出明智的決策吧！
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會計師
2023/08/07
台灣股票大整理：2023最會配息的前十名
股票投資一直以來都是吸引人的投資方式之一，而其中股票股利（配股）和現金股利（配息）更是投資者關注的重點。股利作為股東的回報，不僅代表著對投資者盈餘分配，也是投資者對一家公司未來發展的信心。然而，對於新手投資者來說，股利配息相關的計算方法、如何獲配、如何課稅等方面可能會感到困惑。因此，本文旨在深入探討股票股利和現金股利的基本知識，並提供相關的計算方法、獲配方式、稅務與投資策略等注意事項，幫助投資者更好地理解和處理股利配息的相關問題。接下來，讓我們一起進入這個令人著迷的投資領域，探索股利配息的奧秘吧！
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會計師
2023/06/07
一次搞懂營利事業所得稅的「3大申報方法」
前言：營利事業所得稅是每一家台灣企業都無法避免的一種稅目，但核課營所稅的課稅所得額如何決定，經常讓許多人感到困惑。而課稅所得額之計算又會跟營利事業所選擇的申報方式有關，因此，掌握營利事業所得稅的申報方式是非常重要的。在本文中，我將詳細介紹營利事業所得稅的兩大類型與三大申報方法，以及各種方式的優缺點。
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會計師
2023/05/18
112年營所稅計算方法與節稅規劃策略
營所稅是企業經營過程中必須面對的負擔，而合理的節稅規劃策略能夠有效減輕企業的財務壓力，並為企業帶來更多的利潤。本文將介紹並探討營所稅的計算方法和節稅規劃策略，以期幫助企業在合法合規的前提下降低稅負。
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會計師
2023/05/18
避免保單變稅單，牢記 3 點不漏稅
2017年10月17日經濟日報載出高雄國稅局舉例：甲君將滿期保險金受益人變更為其子女，未申報贈與稅連補帶罰課徵數百萬的稅金。原來甲君在2005年5月12日以其本人為要保人及受益人，分別以其子女乙、丙、丁為被保險人，向中華郵政公司購買三張10年期的「郵政簡易人壽保險」保單，後來甲君在2015年5月3日將滿期保險金受益人變更為其三名子女，保險公司並在2015年5月12日滿期後給付受益人乙、丙、丁等人計720萬。
國稅局以當年度贈與淨額500萬元，核課應納稅額50萬元，並按應納稅額處罰款50萬元。國稅局並呼籲民眾如有贈與事實，應在30天內申報贈與稅，並且不能以不諳稅法為由免除其依法申報之責。
2015年迄今，已有為數眾多的保單被課贈與或遺產稅，為何此類案件層出不窮？除了僥倖心態外，法令變動讓人難記難懂才是主要原因！以下提供簡單判斷準則供大家初步運用。
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蔡佳峻會計師與104學習精靈合作，在此分享財務、會計及稅務等理論與實務知識。
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