104學習精靈

課程介紹 企業日常營運的成果，都經由財會作業的處理，從逐筆分錄的表達，將各個會計科目，按照不同的區間、不同的角度、邏輯的判斷、尋找、篩選、連結、彙總，而產生出傳票、分類帳、損益表以及資產負債表。 這一連貫的帳務處理、財報編製的作業，都能透過Excel的函數功能，在交易分錄完成後，自動作業處理。 本課程邀請蔡淑惠會計師，透過執業經驗與數百場企業內訓的疑難雜症萃取，整合成這堂不限觀看次數，且會提供 Excel 模板的線上課程。 不論您是中小企業主、財會人員、秘書，都可以透過三大教學主軸：「會計基礎與帳務處理流程」、「日記簿、分類帳、傳票、損益表、資產負債表編製與驗證」、「報表判讀與財務健檢」，學習到各類報表編製與實作第二年度開帳，讓財會帳務事項的作業，不必透過套裝軟體，而能自動靈活的實作運用。 完課後，您將能學到 建立樞紐分析，編製損益表、資產負債表。 編製單月(季、年)損益表，查詢各期間損益績效。 編製各部門(產品別)損益表，輕鬆掌握各產品別獲利狀況。 編製資產負債表，即時知悉各項目餘額。 實際操作第二年度開帳，永續帳務處理不煩惱！ 課程大綱 Part 1 : 會計基礎與帳務處理流程 一、資產負債表及損益表各項目之內容及意義 「損益表」架構及基礎認識 「資產負債表」架構及基礎認識 二、利用 EXCEL 編製財務報表 會計恆等式 會計借貸法則 帳務處理八大程序 企業活動 交易發生 編寫交易分錄 (用財會語言寫公司日記) 製作調整分錄 (年底將現金收付制調整為應計基礎制，收入、成本、費用歸屬於正確年度，計算正確損益) 過帳(將日記分錄分類於各會計項目，了解各項目餘額，例 : 銀行存款、存貨、應收帳款) 試算表驗證 結帳分錄(每月、每年之結帳，收入、成本、費用結轉為本期損益) 編製財務報表(產出資產負債表及損益表) Part 2 : 日記簿、分類帳、傳票、損益表、資產負債表編製與驗證 三、利用 EXCEL 編製財務報表 會計常用的 EXCEL函數之功能及應用 CONCATENATE :串連、連接 LEFT :由左抓取連續的文字 IF :項目是TRUE，則執行該項目，相反則執行其他項目 VLOOKUP :從左轉往右尋找資料，並帶出相關的記錄 ISNA :如果回傳的值是是N/A，則顯示為0 會計項目表 EXCEL 的編製 (以國稅局之最新版本為例及以後年度如何更新/增加) 日記簿 EXCEL 的編製 (用財會語言寫公司之日記) 分類帳 EXCEL 的編製 (產出資產、負債各項目之增減變化) 單月(累計)試算表的編製 (產出資產、負債各項目餘額) 單月(累計)損益表 EXCEL 的編製 (編製單月、年度之損益表) 部門別(產品別)損益表 EXCEL 的編製 (編製某項產品或某部門之損益表) 資產負債表 EXCEL 的編製 (編製公司財務結構，擁有哪些資產及承擔多少負債) 傳票 EXCEL 的編製 (編製傳票保存會計記錄，以備國稅局查帳時供核) 驗證 (驗證日記簿借方及貸方金額是否平衡、資產負債表會計恆等式，快速確認報表正確性) Part3 : 報表判讀與財務健檢 四、損益表判讀與分析 本業獲利能力的判讀 營收成長趨勢的判讀 產品毛利率的判讀及提升競爭力的因應策略 本業每 100 元收入，可賺到幾元？ 五、資產負債表判讀與分析 從資產負債表判斷現金是否充足 從資產負債報表中找出現金都藏在哪裡 資產愈多愈好嗎？哪些項目屬是不健康的資產? 危機來臨時的資產變現力 好債項目與壞債項目 從流動比率分析，流動資產是否足夠償還即將到期的負債 從流動比率看財務危機的可能性 六、用EXCEL自建財務趨勢分析圖 營收趨勢分析 產品生命週期及新產品研發上市時點的判讀：毛利率趨勢分析 企業競爭力成長力：營業淨利率趨勢分析 企業的獲利能力成長力：稅後淨利率趨勢分析 解鎖章節、營業稅申報實務 操作營業稅申報系統 營業人基本資料登錄 進項扣抵清單登錄 銷項清單登錄 進銷項資料轉出 進銷項審核 申報書登錄 申報書轉出 申報書審核 營業稅申報上傳 教師介紹 現任 ・百大會計師事務所 執業會計師 ・經濟部提升財務自主能力計畫 榮譽會計師 ・經濟部中小企業處 業師 ・經濟部財會工具輔導 榮譽會計師 ・經濟部貸後管理 榮譽會計師 ・經濟部融資輔導 榮譽會計師 ・經濟部加強投資花東地區 財務輔導顧問 講師經歷 ・中國生產力 企業講師 ・中華工商研究院 企業講師 ・職工福利 企業講師 ・新創總會 企業講師 ・新達企管 企業講師 ・104人資學院 企業講師 ・百大名師學院 企業講師 ・中華人事主管協會 企業講師 專業證照 ・高考會計師合格 ・評價會計師合格 ・普考記帳士合格

課程介紹 現金流指的是企業在一定時間內，現金以及現金等價項目的流出與流入數量。從現金流的動向，就可以觀察該企業體制是否健全，同時也可看出企業的整體價值。 也就是說，對企業來說，終極目標就是產生現金流，報告利潤都只是其次。 而對於許多面臨危機的企業，他們之所以無法繼續存續，無關乎產品品質或是銷售上的狀況不佳，更常發生問題在現金流上。 現金流量表可用於分析一家公司或組織，在一定期間內有沒有足夠現金去支付目前的成本支出與開銷。換句話說，現金流量表可以說是代表了一間企業的體質。只要掌握現金流的動向，就可以迅速掌握企業應注意的細節，制定更適合企業經營的策略，並排除可能的危機。 本課程邀請蔡淑惠會計師， 透過執業經驗與數百場企業內訓的疑難雜症萃取整合，教您如何檢視現金流，並建立起營運資金預估表的架構。 完課後，除了學會實際編製現金流量表及營運資金預估表，還將從實際案例的分析與演練，掌握現金流量表及營運資金預估表的運用眉角、解讀企業資金的流向，並能連結現金流量表、損益表及資產負債表、為公司做全面性財務健檢。 為什麼要學會現金流量表 了解企業的資金流動情形 掌握企業還債能力與支付股利能力 現金流量比收益更能解析企業的營利狀況 透過現金流的動向，可看出企業的生存能力 課程特色 提供獨家教材及解析，加深課程印象 解析時下最具指標性案例，讓同學融會貫通 課程由淺入深，逐步訓練金流及財務思維 設有 LINE 群組，直接與同學、老師討論問題 課程無限次數觀看 適合對象 負責企業會計稅務工作者 對現金流量表編制實務有興趣學習者 對營運資金預估表編制實務有興趣學習者 對了解現金流向有興趣學習者 課程大綱 一、現金流量表透露的訊息 損益表上的獲利金額與公司現金的差異 營收金額(或訂單數)與公司現金的差異 投資人及債權人看現金流量表在意的重點 從現金流量表看出錢從哪來？錢花去哪裡？ (公司是否賺錢，賺錢後是否有增加現金？餘額的錢夠不夠投資；有沒有發放股利或償還貸款) 從現金流量表看出公司是否有經營危機？ 各部門(營業、採購、財會單位)如何幫助公司增加現金流量？ 以經營管理角度，透過運用現金流之規劃，增加現金流所帶來之獲利。 二、現金流量表的架構與財務報表的關聯 現金流量的分類與格式 (由下列三大活動所組成) 營業活動之現金流量內涵 投資活動之現金流量內涵 籌資活動之現金流量內涵 連結現金流量表、損益表及資產負債表、為公司做全面性財務健檢 三、國內外知名企業現金流量表解析 以實例判斷創業初期、成長期、衰退期之現金流量面貌 以國內外知名企業之現金流量表實際演練解析，分析優勢及劣勢及可能面對的風險 「護國神山」台積電-被日媒喻為藝術品的現金流量表 「鑽石公主號」嘉年華公司-比較疫情前後現金流量表，洞悉如何避開營運危機 「捷安特」巨大公司-有很美的損益表，但從現流表可看公司出為增加營運資金，而延長供應商票期 四、現金流量表的編製方法 以實例題實作比較直接法與間接法 (國際通用間接法編製現金流量表) 現金流量表與其他財務資料之勾稽 案例演練一：公報案例演練 案例演練二：實際企業案例演練 EXCEL 實例編製現金流量表 (提供模板) 五、營運資金預估表之編製 營運周轉天數的管理意涵 以製造業實例編製營運資金預估表 (可看出未來3個月之資金流向，是否會缺錢，該如何因應，避免周轉不靈之危機) 解讀營運資金預估表的訊息及因應措施 何時該舉借資金，才能避免資金周轉不靈？ EXCEL實例編製營運資金預估表 (提供模板) 教師介紹 蔡淑惠 會計師 現任 ・百大會計師事務所 執業會計師 ・經濟部提升財務自主能力計畫 榮譽會計師 ・經濟部中小企業處 業師 ・經濟部財會工具輔導 榮譽會計師 ・經濟部貸後管理 榮譽會計師 ・經濟部融資輔導 榮譽會計師 ・經濟部加強投資花東地區 ・財務輔導顧問 講師經歷 ・中國生產力 企業講師 ・中華工商研究院 企業講師 ・職工福利 企業講師 ・新創總會 企業講師 ・新達企管 企業講師 ・104人資學院 企業講師 ・百大名師學院 企業講師 ・中華人事主管協會 企業講師 專業證照 ・高考會計師合格 ・評價會計師合格 ・普考記帳士合格

‧認識財務基礎觀念如何應用在工作中，甚至是日常生活中 ‧了解財務報表的意義及相關編制項目‧能夠利用會計原則檢視財務報表的正確性 【線上課程-企業購買方式】 1.想用「最低成本」讓全公司同仁學習：請參考特約企業會員年度訂閱方案(可任選五堂線上課，每堂課企業全員一年內不限次數觀看！歡迎免費申請試閱) 2.想以「授權」方式放入公司學習平台：請填寫課程諮詢單   3.想以 「團購」方式購買特定人數課程：請填寫團購表單  第一單元：基礎財務觀念　　1-1 財務觀念為何重要　　1-2 財務觀念的功用　　1-3 單元測驗 第二單元：財務報表簡介　　2-1 存量與流量的概念　　2-2 資產負債表　　2-3 損益表　　2-4 現金流量表　　2-5 小結　　2-6 單元測驗 第三單元：重要會計原則　　3-1 穩健原則　　3-2 一致性原則　　3-3 配合原則　　3-4 小結　　3-5 單元測驗 第四單元：總結 第五單元：總複習

國貿業務入門班第5期(含丙級技術士、國貿大會考)一、 本課程係依最新技術士技能檢定國貿業務職類規範、應檢人參考資料及最新相關法規、慣例、實務發展所設計。 二、 本課程除講授外，也將輔以實例、實物，使學員更貼近實務。 三、 本課程每次皆安排試題演練，在課堂上現學現測，馬上吸收，事半功倍。 (貿易概論與流程) 一、瞭解國際貿易之 (一)相關法規 (二)經貿常識 (三)商業道德 (四)ESG及防制洗錢打擊資恐 (五)國際貿易之種類及特性(含跨境電商) (六)貿易相關機構 (七)進出口簽證、檢驗、報關 (八)各種貿易結算流程(信用狀、託收、匯付)及其差異 (九)進出口基本流程(相關當事人之業務操作流程) (基礎貿易英文) 一、瞭解國際貿易之 (一)要約、承諾、索賠、仲裁 (二)貿易索賠與糾紛處理 (三)基本交易條件 (四)一般交易條件 二、理解並熟練掌握 (一)常用國貿英文字彙及句型 (二)常用貿易英文函電： 1.推銷(Promotion)函 2.詢價(Inquiry)函 3.報價(Offer)函 4.催款(Collection)函 5.索賠(Claim)函 (出口價格核算) 一、瞭解國際貨物運輸 二、瞭解運輸保險 三、瞭解並熟練掌握貿易條件與出口價格核算： (一)瞭解最新國貿條規Incoterms2020規定 (二)公制、英制材積計算 (三)整櫃、併櫃海運運費計算 (四)空運運費計算 (五)保險、佣金等相關費用計算 (六)出口價格的構成因素、計算方法及報價 (七)進口成本的構成因素、計算方法 (商業信用狀分析) 一、瞭解最新信用狀統一慣例及實務相關規定並熟練掌握正確解釋信用狀條款： (一)信用狀之種類 (二)各類信用狀之格式及內容 (三)信用狀相關當事人 (四)信用狀對所提示單據之種類及要求 (五)裝運、提示等各種期限要求 (六)其他重要條款 (貿易單據製作) 一、瞭解並熟練掌握根據信用狀及出貨明細填製貿易單據： (一)商業發票(Commercial Invoice) (二)裝箱單(Packing List) (三)匯票(Bill of Exchange) (四)裝貨單(Shipping Order) 二、瞭解進出口結匯及融資： (一)進口開狀申請書填製 (二)出口押匯單據填製 (三)進出口貿易融資 (四)輸出保險 三、瞭解並熟練掌握根據交易條件對進出口單據進行審核，指出單據中存在之問題並修改。 112年、113年最新國貿業務丙級技術士、國貿大會考試題解析

遠距教學手握專業證照，前進職場快易通 ---快速進入「會計師」專門領域唯一方法！--- （課程規劃配合考試規定！） 中級會計學課程旨在深化學生對會計理論和實務的理解，內容包括： 1. 會計循環：詳細覆蓋交易記錄、調整分錄、試算表及財務報表的編製。 2. 現金與應收款項管理：探討現金控管、壞帳準備及應收帳款的評估。 3. 存貨會計：學習存貨計價方法及存貨成本的認定。 4. 固定資產與無形資產：分析資產購置、折舊、攤銷及減損處理。 5. 負債會計：涵蓋短期與長期負債的確認與計量。 6. 股東權益：探討資本結構、股票發行及股利政策。 7. 收入確認：了解收入認列的原則與應用。 8. 投資會計：研究短期與長期投資的會計處理。 9. 潛在普通股與每股盈餘:探討各類潛在普通股之特性，以及基本及稀釋每股盈餘之設算技巧。 10. 租貨會計:研討營業租賃與融資租賃之差異，以及分別以承租人及出租人角度深入探討融資租賃之案例，包括售後租回等特殊案例。 11. 所得稅會計:說明財會與稅會之各類差異，並深入淺出探討暫時性差異中遞延所得稅資產及負債之案例解析 12. 現金流量表:以深入淺出方式說明簡易編製現金流量表之技巧，以及透過相關現金流量指標分析說明避免踩到地雷股之關鍵。 課程強調理論與實務的結合，並通過案例分析和實務練習，提升學生解決實際會計問題的能力。

~適合國貿初學者(教學內容包含信用狀)證照時代已經來臨，你掌握了多少機會呢？ 為因應隨之而來的挑戰，業界需要一流的外貿人才投入，如何能在外貿市場中脫穎而出。行政院勞委會為滿足企業全球化佈局與跨國人力需求，特別於96年8月首屆舉辦「國貿業務技術士技能檢定」，現有多人已取得相關證照，這樣的機會，您豈能擦身而過。一、基本概念 　　(一)技能種類 　　　　1.認識國貿種類特性 　　　　2.進出口簽證、檢驗、通關 　　　　3.貨物運輸保險 　　(二)技能標準 　　　　1.了解國貿特性與相關基本概念 　　　　2.熟悉貨物進出口簽證、檢驗、通關流程 　　　　3.了解進出口貨物運輸保險種類，安排相關作業 　　(三)相關知識 　　　　1.國貿處理程序 　　　　2.對外貿易概況 　　　　3.進出口通關、運輸、保險相關知識 二、貿易流程 　　(一)技能種類 　　　　1.正確具體敘述進出口流程相關當事人業務操作內容 　　　　2.依據不同付款方式及貿易條件實際操作收付流程 　　　　3.熟悉進出口貨物與單據流程 　　(二)技能標準 　　　　1.進出口基本流程 　　　　2.貿易付款流程 　　　　3.貿易單據流程 　　　　4.進出口貨物流程 　　(三)相關知識 　　　　1.貿易流程基本常識 　　　　2.不同貿易付款方式特點與差異 三、函電 　　(一)技能種類 　　　　1.出口交易中書信規範 　　　　2.開發信、詢價函、報價函等函電草擬 　　(二)技能標準 　　　　1.臨場採不查閱參考書和字典情況下，理解出口交易過程各類英語函電內容 　　　　2.根據業務背景和有關資訊，獨立、快捷地撰寫貿易業務函電 　　　　3.商業英文書信格式規範及內容完整，表意清楚 　　(三)相關知識 　　　　1.商業英文書信基本概念 　　　　2.貿易函電格式 四、價格核算 　　(一)技能種類 　　　　1.出口業務之價格組成要素 　　　　2.運保費計算 　　　　3.出口報價 　　(二)技能標準 　　　　1.瞭解關於成本、各項費用和利潤計算方法 　　　　2.熟練掌握各項核算技能，在時間內綜合運用核算知識，準確、迅速完成出口報價與還價 　　(三)相關知識 　　　　1.不同貿易條件認識與價格組成要素 　　　　2.出口報價各種計算方式 五、出口契約 　　(一)技能種類 　　　　1.出口售貨契約格式 　　　　2.基本及一般交易條件規範 　　　　3.基本交易條件翻譯 　　(二)技能標準 　　　　1.理解出口契約條款含義 　　　　2.熟練地進行條款中英文互譯並能夠根據談判結果、往來函電或其他資訊，準確、完整完成各式出口契約 　　　　3.條款敍述正確、完整並與商定交易條件相符 　　(三)相關知識 　　　　1.出口契約格式 　　　　2.貿易基本交易條件 六、信用狀 　　(一)技能種類 　　　　1.填制開狀申請書 　　　　2.跟單信用狀的分析、審核修改 　　(二)技能標準 　　　　1.據契約正確填制開狀申請書，並根據申請書開立信用狀 　　　　2.解釋信用狀文本，並準確翻譯分析信用狀重要條款 　　　　3.據契約及有關國際慣例對信用狀進行審核並準確指出信用狀存在問題及提出修改意見 　　(三)相關知識 　　　　1.各類信用狀特點 　　　　2.信用狀統一慣例相關規定 七、單據製作 　　(一)技能種類 　　　　1.發票 　　　　2.裝箱單 　　　　3.匯票 　　　　4.裝貨單 　　　　5.要保書 　　(二)技能標準 　　　　1.據信用狀和國際慣例熟練填製單據 　　　　2.據信用狀條款對出口單據進行審核，指出單據存在問題並修改 　　(三)相關知識 　　　　出口押匯單據填製 　　　　1.出口押匯單據種類、內容、格式規範 　　　　2.國際標準銀行實務－跟單信用狀項下單據之審查