104學習精靈

身為數位時代的職業達人都應必備高效數據分析術，本課程為你量身打造，活用ChatGPT 和 Excel 工具，快速整理雜亂數據，自動獲取資料，有效篩選重要資訊，做出更明智的商業決策，攻克職場困境，提高職場競爭力！

身為數位時代的職業達人都應必備高效數據分析術，從日常工作中最常用的 Excel 無痛轉換到 Power BI 快速整理雜亂數據，數據視覺化，有效篩選重要資訊，做出更明智的商業決策，攻克職場困境，提高職場競爭力！

這堂Power BI零基礎線上課程由微軟官方MVP講師王作桓親自錄製，讓你不用寫程式也能做到商務數據分析，課程將帶你熟悉Power BI 後台操作，並實戰練習資料建模、資料正規化及設計報表視覺效果，最終建立9種動態數據分析模板，協助打造你的商務數據分析戰情室。

課程介紹 企業日常營運的成果，都經由財會作業的處理，從逐筆分錄的表達，將各個會計科目，按照不同的區間、不同的角度、邏輯的判斷、尋找、篩選、連結、彙總，而產生出傳票、分類帳、損益表以及資產負債表。 這一連貫的帳務處理、財報編製的作業，都能透過Excel的函數功能，在交易分錄完成後，自動作業處理。 本課程邀請蔡淑惠會計師，透過執業經驗與數百場企業內訓的疑難雜症萃取，整合成這堂不限觀看次數，且會提供 Excel 模板的線上課程。 不論您是中小企業主、財會人員、秘書，都可以透過三大教學主軸：「會計基礎與帳務處理流程」、「日記簿、分類帳、傳票、損益表、資產負債表編製與驗證」、「報表判讀與財務健檢」，學習到各類報表編製與實作第二年度開帳，讓財會帳務事項的作業，不必透過套裝軟體，而能自動靈活的實作運用。 完課後，您將能學到 建立樞紐分析，編製損益表、資產負債表。 編製單月(季、年)損益表，查詢各期間損益績效。 編製各部門(產品別)損益表，輕鬆掌握各產品別獲利狀況。 編製資產負債表，即時知悉各項目餘額。 實際操作第二年度開帳，永續帳務處理不煩惱！ 課程大綱 Part 1 : 會計基礎與帳務處理流程 一、資產負債表及損益表各項目之內容及意義 「損益表」架構及基礎認識 「資產負債表」架構及基礎認識 二、利用 EXCEL 編製財務報表 會計恆等式 會計借貸法則 帳務處理八大程序 企業活動 交易發生 編寫交易分錄 (用財會語言寫公司日記) 製作調整分錄 (年底將現金收付制調整為應計基礎制，收入、成本、費用歸屬於正確年度，計算正確損益) 過帳(將日記分錄分類於各會計項目，了解各項目餘額，例 : 銀行存款、存貨、應收帳款) 試算表驗證 結帳分錄(每月、每年之結帳，收入、成本、費用結轉為本期損益) 編製財務報表(產出資產負債表及損益表) Part 2 : 日記簿、分類帳、傳票、損益表、資產負債表編製與驗證 三、利用 EXCEL 編製財務報表 會計常用的 EXCEL函數之功能及應用 CONCATENATE :串連、連接 LEFT :由左抓取連續的文字 IF :項目是TRUE，則執行該項目，相反則執行其他項目 VLOOKUP :從左轉往右尋找資料，並帶出相關的記錄 ISNA :如果回傳的值是是N/A，則顯示為0 會計項目表 EXCEL 的編製 (以國稅局之最新版本為例及以後年度如何更新/增加) 日記簿 EXCEL 的編製 (用財會語言寫公司之日記) 分類帳 EXCEL 的編製 (產出資產、負債各項目之增減變化) 單月(累計)試算表的編製 (產出資產、負債各項目餘額) 單月(累計)損益表 EXCEL 的編製 (編製單月、年度之損益表) 部門別(產品別)損益表 EXCEL 的編製 (編製某項產品或某部門之損益表) 資產負債表 EXCEL 的編製 (編製公司財務結構，擁有哪些資產及承擔多少負債) 傳票 EXCEL 的編製 (編製傳票保存會計記錄，以備國稅局查帳時供核) 驗證 (驗證日記簿借方及貸方金額是否平衡、資產負債表會計恆等式，快速確認報表正確性) Part3 : 報表判讀與財務健檢 四、損益表判讀與分析 本業獲利能力的判讀 營收成長趨勢的判讀 產品毛利率的判讀及提升競爭力的因應策略 本業每 100 元收入，可賺到幾元？ 五、資產負債表判讀與分析 從資產負債表判斷現金是否充足 從資產負債報表中找出現金都藏在哪裡 資產愈多愈好嗎？哪些項目屬是不健康的資產? 危機來臨時的資產變現力 好債項目與壞債項目 從流動比率分析，流動資產是否足夠償還即將到期的負債 從流動比率看財務危機的可能性 六、用EXCEL自建財務趨勢分析圖 營收趨勢分析 產品生命週期及新產品研發上市時點的判讀：毛利率趨勢分析 企業競爭力成長力：營業淨利率趨勢分析 企業的獲利能力成長力：稅後淨利率趨勢分析 解鎖章節、營業稅申報實務 操作營業稅申報系統 營業人基本資料登錄 進項扣抵清單登錄 銷項清單登錄 進銷項資料轉出 進銷項審核 申報書登錄 申報書轉出 申報書審核 營業稅申報上傳 教師介紹 現任 ・百大會計師事務所 執業會計師 ・經濟部提升財務自主能力計畫 榮譽會計師 ・經濟部中小企業處 業師 ・經濟部財會工具輔導 榮譽會計師 ・經濟部貸後管理 榮譽會計師 ・經濟部融資輔導 榮譽會計師 ・經濟部加強投資花東地區 財務輔導顧問 講師經歷 ・中國生產力 企業講師 ・中華工商研究院 企業講師 ・職工福利 企業講師 ・新創總會 企業講師 ・新達企管 企業講師 ・104人資學院 企業講師 ・百大名師學院 企業講師 ・中華人事主管協會 企業講師 專業證照 ・高考會計師合格 ・評價會計師合格 ・普考記帳士合格

課程介紹 現金流指的是企業在一定時間內，現金以及現金等價項目的流出與流入數量。從現金流的動向，就可以觀察該企業體制是否健全，同時也可看出企業的整體價值。 也就是說，對企業來說，終極目標就是產生現金流，報告利潤都只是其次。 而對於許多面臨危機的企業，他們之所以無法繼續存續，無關乎產品品質或是銷售上的狀況不佳，更常發生問題在現金流上。 現金流量表可用於分析一家公司或組織，在一定期間內有沒有足夠現金去支付目前的成本支出與開銷。換句話說，現金流量表可以說是代表了一間企業的體質。只要掌握現金流的動向，就可以迅速掌握企業應注意的細節，制定更適合企業經營的策略，並排除可能的危機。 本課程邀請蔡淑惠會計師， 透過執業經驗與數百場企業內訓的疑難雜症萃取整合，教您如何檢視現金流，並建立起營運資金預估表的架構。 完課後，除了學會實際編製現金流量表及營運資金預估表，還將從實際案例的分析與演練，掌握現金流量表及營運資金預估表的運用眉角、解讀企業資金的流向，並能連結現金流量表、損益表及資產負債表、為公司做全面性財務健檢。 為什麼要學會現金流量表 了解企業的資金流動情形 掌握企業還債能力與支付股利能力 現金流量比收益更能解析企業的營利狀況 透過現金流的動向，可看出企業的生存能力 課程特色 提供獨家教材及解析，加深課程印象 解析時下最具指標性案例，讓同學融會貫通 課程由淺入深，逐步訓練金流及財務思維 設有 LINE 群組，直接與同學、老師討論問題 課程無限次數觀看 適合對象 負責企業會計稅務工作者 對現金流量表編制實務有興趣學習者 對營運資金預估表編制實務有興趣學習者 對了解現金流向有興趣學習者 課程大綱 一、現金流量表透露的訊息 損益表上的獲利金額與公司現金的差異 營收金額(或訂單數)與公司現金的差異 投資人及債權人看現金流量表在意的重點 從現金流量表看出錢從哪來？錢花去哪裡？ (公司是否賺錢，賺錢後是否有增加現金？餘額的錢夠不夠投資；有沒有發放股利或償還貸款) 從現金流量表看出公司是否有經營危機？ 各部門(營業、採購、財會單位)如何幫助公司增加現金流量？ 以經營管理角度，透過運用現金流之規劃，增加現金流所帶來之獲利。 二、現金流量表的架構與財務報表的關聯 現金流量的分類與格式 (由下列三大活動所組成) 營業活動之現金流量內涵 投資活動之現金流量內涵 籌資活動之現金流量內涵 連結現金流量表、損益表及資產負債表、為公司做全面性財務健檢 三、國內外知名企業現金流量表解析 以實例判斷創業初期、成長期、衰退期之現金流量面貌 以國內外知名企業之現金流量表實際演練解析，分析優勢及劣勢及可能面對的風險 「護國神山」台積電-被日媒喻為藝術品的現金流量表 「鑽石公主號」嘉年華公司-比較疫情前後現金流量表，洞悉如何避開營運危機 「捷安特」巨大公司-有很美的損益表，但從現流表可看公司出為增加營運資金，而延長供應商票期 四、現金流量表的編製方法 以實例題實作比較直接法與間接法 (國際通用間接法編製現金流量表) 現金流量表與其他財務資料之勾稽 案例演練一：公報案例演練 案例演練二：實際企業案例演練 EXCEL 實例編製現金流量表 (提供模板) 五、營運資金預估表之編製 營運周轉天數的管理意涵 以製造業實例編製營運資金預估表 (可看出未來3個月之資金流向，是否會缺錢，該如何因應，避免周轉不靈之危機) 解讀營運資金預估表的訊息及因應措施 何時該舉借資金，才能避免資金周轉不靈？ EXCEL實例編製營運資金預估表 (提供模板) 教師介紹 蔡淑惠 會計師 現任 ・百大會計師事務所 執業會計師 ・經濟部提升財務自主能力計畫 榮譽會計師 ・經濟部中小企業處 業師 ・經濟部財會工具輔導 榮譽會計師 ・經濟部貸後管理 榮譽會計師 ・經濟部融資輔導 榮譽會計師 ・經濟部加強投資花東地區 ・財務輔導顧問 講師經歷 ・中國生產力 企業講師 ・中華工商研究院 企業講師 ・職工福利 企業講師 ・新創總會 企業講師 ・新達企管 企業講師 ・104人資學院 企業講師 ・百大名師學院 企業講師 ・中華人事主管協會 企業講師 專業證照 ・高考會計師合格 ・評價會計師合格 ・普考記帳士合格

學會 Power BI 讓你不會寫程式也能進行大數據分析，製成各種視覺化報表，輕鬆用於業務開發、統計預測、銷售分析等工作。課程包含Power BI 基本安裝與建置、Power Pivot 資料建模、Power Query 資料正規化、Power View 設計視覺效果等。

蔡會計師為您解答 Q1 : 常常不清楚需要給配合會計事務所的資料，課程是否能學到完整會計實務流程？ A1：完整會計流程範圍很廣泛，涉及財務會計、營業稅、營所稅及扣繳等項目，這堂課先從扣繳著手，讓學員能瞭解扣繳的原理與實務操作，能配合會計師事務所提供資料，甚至自行完成申報喔！ Q2 : 境外電商無發票可報帳，扣繳申報手續繁鎖，課程是否會提到這部分？ A2：會的！由於大量學員敲碗，想了解這個主題，本次課程特地加入此章節，我們將於第七章第二節介紹跨境電子勞務之課稅規定，並於第四章＆第五章說明扣繳稅額計算與申報細節。 Q3 : 廠商贊助比賽贈品，獲獎者是否需支付稅額？ A3：需要喔！我們會在第三章中有一節會來討論這件事，詳細的介紹招待客戶旅遊及尾牙贊助款如何區分是否需要申報，日後就能自行分辨。 Q4 : 調節表好複雜，想了解如何編列調節表以及編列的技巧。 A4：原本列於解鎖章節的內容，現在加碼放在正式課綱中。在第六章節將會帶著學員了解為何需要調節，並且實作編制各種表格。 Q5 : 演講與授課鐘點費應該要如何區分？稅額又該如何計算？ A5：有一定的判斷依據，詳細內容會在第三章說明；並且在第四章中介紹扣繳稅額的計算方式喔。 Q6 : 扣繳類別錯誤會罰錢嗎？ A6：會喔，詳細內容會在第三章說明。 Q7 : 如何認定是國外電商？ A7：跨境電子勞務之內容將會在第七章節中詳細為學員介紹。 課程介紹 111年度已經接近尾聲，緊接著就是明年初的「年度各類所得扣繳申報」。身為「新手會計人員」、「中小企業主」、「個人工作室或自雇者」，各類扣繳項目是否讓您看了眼花撩亂，不知該從哪裡開始？ 做生意，就會有許許多多的交易發生，而每一筆交易至少都會衍生出五大財稅議題，包括： 會計分錄怎麼做？(財務會計) 要不要開發票或能不能扣抵？(營業稅) 公司要不要認列收入或能不能認列費用？(營所稅) 這筆交易需不需要扣繳申報？(扣繳) 這筆交易會不會影響之後個人的所得稅？(綜所稅) 林林總總的財務與稅，時常讓人感到混亂，申報繳稅時擔心自己是否缺漏了什麼。 所謂扣繳申報，包括了「扣、繳、填、報、送」五大流程。然而其相關稅務規定相當繁雜，且相關解釋函令也相當多，不論是公司財會人員或是會計師事務所從業人員，都必須花上許多時間才能熟悉相關規定。 本課程將扣繳申報相關規定與實務作業，透過4W1H循序漸進地來介紹—— ❓WHY 為什麼要有扣繳制度？ ❓WHO 納稅義務人與扣繳義務人 ❓WHAT 哪些所得需要扣繳，而哪些所得不需要扣繳？ ❓WHEN 扣繳申報的時限與期間 ❓HOW 如何實際辦理扣繳及申報工作 ❓HOW 如何編製各類給付扣繳調節表 課程最後包含進階內容：支付國外款項時常見的扣繳議題，與可能的節稅方案。 課程特色 從入門到進階——完整說明扣繳相關規定，還能學習到調節與節稅！ 申報畫面實錄——不是照著法規念，老師會實際錄製線上申報系統操作畫面。 實戰演練直接操作——案例說明搭配實作，快速吸收知識並自己獨立完成扣繳申報工作。 常見犯錯事項分享——分享實務上常見錯誤態樣，提前做好萬全準備，讓您少走冤枉路。 課程大綱 一、 WHY：為什麼需要扣繳？ 1. 扣繳的意義與目的 2. 企業支付費用與個人所得之關係 二、 WHO：扣繳義務人與納稅義務人 1. 納稅義務人及課稅範圍 2. 誰是扣繳義務人 3. 居住者與非居住者之定義 4. 居住者與非居住者之完稅方式 三、 WHAT：哪些所得需要扣繳？ 1. 哪些所得需要扣繳 2. 哪些所得不需要扣繳 3. 各類所得之扣繳率 4. 薪資扣繳規定 I 5. 薪資扣繳規定 II（加班費） 6. 薪資扣繳規定 III（伙食費、員工旅遊、演講與授課鐘點費及健康檢查等） 7. 退休金之扣繳 8. 租金支出之扣繳 9. 執行業務所得之扣繳 10. 競技、競賽及機會中獎所得 11. 其他所得之扣繳 12. 利息支出之扣繳 13. 招待客戶旅遊及尾牙贊助款 14. 股利所得之扣繳 15. 扣繳之相關罰則 四、 HOW＆WHEN：扣繳稅款如何計算與繳納？ 1. 扣繳申報的流程與時限 2. 營利事業解散之扣繳及申報 3. 扣繳稅額如何計算 4. 如何自行填寫並列印稅單 5. 範例說明—本國勞工薪資 6. 範例說明—外籍勞工薪資 7. 範例說明—執行業務所得 8. 範例說明—租金支出 9. 範例說明—尾牙摸彩獎金或獎品 10. 範例說明—FB(Meta)廣告費 五、 HOW：STEP BY STEP辦理扣(免)繳憑單申報上傳 1. 範例演練—基本資料維護 2. 所得建檔（本國勞工薪資、外籍勞工薪資、執行業務所得、租金支出、股利所得） 3. FB(Meta)廣告費建檔 4. 申報上傳 六、 HOW：如何編製各類給付扣繳申報調節表（進階） 1. 為什麼需要調節（權責基礎vs.現金基礎） 2. 薪資支出調節表編製說明 3. 執行業務報酬調節表編製說明 4. 租賃支出調節表編製說明 5. 股利或盈餘調節表編製說明 七、 支付國外款項之扣繳議題（進階） 1. 中華民國來源所得認定原則 2. 跨境電子勞務之課稅規定 3. 降低扣繳率之可能作法1-租稅協定 4. 降低扣繳率之可能作法2-所得稅法第25條 5. 降低扣繳率之可能作法3-貢獻度、成本費用減除及淨利率 ＊ 解鎖章節 400%——國稅局查帳要點與注意事項 這門課適合誰 會計主管、會計從業人員 創業主/老闆 個人工作室的專業者 負責企業會計稅務工作但無豐富經驗 欲學習自主記帳及報稅者 負責企業對外與事務所聯絡窗口者 教師介紹 蔡佳峻會計師 現職 嘉威聯合會計師事務所執業會計師 會計師公會全聯會專教會委員 台灣省會計師公會稅制委員會委員 社團法人台灣理財顧問認證協會紀律道德委員 工作經歷 資誠聯合會計師事務所組長 兆豐票券財務部 台灣理財規劃產業發展促進會副秘書長 講授經歷 2017兩岸四地涉稅服務論壇台灣代表講者(主題：CRS) 全台各大工業區財稅講座 連鎖餐飲業全台加盟主稅務講座 多家銀行、證券、保險公司客說會及內部訓練講座 專業證照 台灣記帳士、會計師 (CPA) 台灣證券分析師 (CSIA) 國際認證理財規劃顧問 (CFP) 證券商高業、票券商、投信投顧及人身保險業務員

課程介紹 本課程由益誠聯合會計師事務所所長——謝宗翰會計師開設，從實務的角度，詳細說明出納完整工作流程、管理制度以及組織編制。 完課後，即使是零基礎的學員，都能學會 財務組織部門的編制，以及出納人員的工作職掌。 詳細說明包括：收付款、零用金管理 、各項簿據管理、票據託付等各項出納之⼯作流程與作業準則。 建立出納的內控制度與管理流程。 資金週轉管理（含資金週轉表編制） 適合對象 出納人員 實務操作 財務主管 組織編制與出納的管理與內控設計 中小企業主 放心把現金交給對的人 課程特色 完整解析出納各項工作內容及作業辦法 完整說明出納帳務處理流程及簿據管理 資金週轉結構及資金預估表編制 財務部門組織與內控制度建立 課程大綱 第一章 出納的職責、⼯作範圍 1-1 出納與會計的差別 1-2 財務組織部門的編制 1-3 出納人員必須具備的特質 1-4 出納人員的工作內容 1-5 出納管理單位主要工作 第二章 出納之⼯作流程與作業準則 2-1 收款作業 2-2 付款作業 2-3 帳務處理流程 統一發票種類介紹與錯誤處置 退回與折讓單 收據與估價單 驗收證明單 代收轉付收據 內部憑證取代外部憑證之情形 核銷常見錯誤 2-4 零用金作業 零用金制度的規畫 建立基金 由零用金執行付款 撥補零用金 撥補時的會計處理 2-5 出納應管理之各項簿據 2-6 銀行存款餘額調節 銀行存款調節 調節公式 編制銀行存款餘額調節表 2-7 票據託收與流程 支票小常識 票據託收與流程 第三章 建立出納的內控制度 3-1 出納管理與內控 出納管理與內控 出納盤點及檢核 3-2 現金管理辦法 現金管理方法 現金收入的內部控制 現金收入控制的一般原則 賒銷帳款收現之內控 補償性控制 第四章 銀行授信與金融機構貸款 審查重點 ４-1 授信 5P 原則 ４-2 銀行授信-直接授信 ４-３ 銀行授信-間接授信 ４-４ 授信額度區分 ４-５ 客票融資 ４-６ 票據貼現 第五章 資金週轉管理 5-1 資金週轉之管理 現金循環流程 資金的定義 資金預測 資金週轉的思考 資金週轉結構 資金週轉實績表編制（含評估） 5-2 中小企業資金需求預估 銷售百分比法與額外資金需求之計算與實例 編制預估資產負債表 解鎖章節 支票退票的處理流程 謝宗翰會計師介紹 現職 益誠聯合會計師事務所所長兼會計師 社團法人高雄市會計師公會副理事長 經歷 社團法人高雄市稅務代理人協會理事長 全國創新創業總會講師、財會顧問多間育成中心輔導顧問 證照 中華民國會計師 美國會計師（AICPA） 英國AIA國際會計師（FAIA） 國際專案管理師（PMP） 國際商業分析師（PMI-PBA） 國際敏捷專案管理師（PMI-ACP） 國際認證財務顧問師（IARFC）

■ 能夠自己靠著 GOOGLE 找尋並混合出自己想要的程式碼，解決各種問題 ■ 迴圈與判斷式的多結構混合應用 ■ 報價單系統 ■ 從龐大資料中自動找尋需要的資料 ■ 股票資料抓取後並自行自動整理

課程特色 課程涵蓋111年度營所稅申報書修訂重點，以國稅局最新申報書表格式為錄製實例。 課程影片不限次數觀看，並提供電子講義與線上討論區，由蔡佳峻會計師親自回覆。 課程不僅有法規依據，亦會實際錄製線上申報系統操作畫面。 包含案例說明搭配實作，快速吸收知識並能獨立完成營所稅申報工作。 課程介紹 營所稅報稅季來臨，蔡佳峻會計師將透過約6小時的線上課程，協助「自營者」、「創業者」、「財務會計從業人員」、「會計師/記帳士」、「企業與事務所聯絡的窗口」......等會計稅務人員，學習營所稅申報實務。 所謂營所稅，全名叫做「營利事業所得稅」，顧名思義一家公司(營利事業)如果有賺錢(所得)，就有納稅的義務。 而「所得」＝收入－成本－費用，因此我們將完整介紹營利事業所得稅中，有關「收入、成本與費用」之相關法令規定，並搭配重要之解釋函令，讓大家除了瞭解規定以外，更能學習會計稅務實務操作與應注意事項。 此外，廣義的營所稅尚包括 「所得基本稅額條例」 (俗稱最低稅負)與 「未分配盈餘稅」 ，也將在課程中一併與大家介紹。 而自107年度之未分配盈餘稅申報起，為鼓勵企業進行投資，產業創新條例第23條之3規定，符合條件之實質投資可列為未分配盈餘稅之扣除項目，此部分亦將在課程中說明申報實務上的細節！ 房地合一稅自110年7月1日起邁入房地合一稅2.0版本，若公司有出售新制不動產，在申報書填寫上跟以往有何不同？也會在課程中一一說明。 本課程希望讓會計/出納從業人員、需接觸到營所稅申報的企業夥伴，可以有一套系統性的全面學習，省去自行摸索學習的時間，除能提升自我專業能力，並可降低公司因違反所得稅法相關規定而被處罰之風險，健全公司財稅務制度，提升個人及公司競爭力。 教師介紹 蔡佳峻 會計師 教育背景 政治大學會計學系 現職 嘉威聯合會計師事務所執業會計師 會計師公會全聯會專教會委員 台灣省會計師公會稅制委員會委員 會計師公會全聯會稅制委員會委員 社團法人台灣理財顧問認證協會紀律道德委員 工作經歷 資誠聯合會計師事務所組長 兆豐票券財務部 台灣理財規劃產業發展促進會副秘書長 講授經歷 2017兩岸四地涉稅服務論壇台灣代表講者(主題：CRS) 全台各大工業區財稅講座 連鎖餐飲業全台加盟主稅務講座 多家銀行、證券、保險公司客說會及內部訓練講座 扶輪社、獅子會及青商會等各級社團 台北商業大學及致理科技大學等學校 專業證照 台灣記帳士、會計師 (CPA) 台灣證券分析師 (CSIA) 國際認證理財規劃顧問 (CFP) 證券商高業、票券商、投信投顧及人身保險業務員 適合對象 創業者/老闆 個人工作室自營者 財務會計主管、從業人員 會計師事務所從業者 記帳士事務所從業者 負責與會計師事務所聯絡的窗口 課程大綱 一、前言 租稅結構 如何讀好稅法 111年度營所稅申報書修訂重點 二、營所稅基本介紹 稅務與財務會計之關連(含會計基礎) 納稅義務人及課稅範圍 課稅所得額及稅額計算 公式型所得 國外稅額扣抵 盈虧互抵 營所稅申報方式 稅務申報行事曆 三、營業收入申報 營業收入類型及認列時點 三角貿易收入認列 如何編製收入調節表 四、營業成本及費用申報 成本＆費用認列原則 需在限額內列支之項目 薪資費用 職工退休金 職工福利 旅費 修繕費及雜項購置 捐贈 交際費及廣告費 折舊及攤銷費用 租金支出 佣金支出 呆帳 報廢損失 利息收入及利息支出 投資收益及損失 稅上不得認列之費損 五、房地合一稅 法令規定 申報書如何填寫申報 六、最低稅負制 基本介紹及應計入之所得項目 證券交易所得之盈虧互抵 七、未分配盈餘稅 稅基及加減項 未分配盈餘實質投資減除 八、營所稅申報前應備資料及申報上傳操作 解鎖章節 400% :年營業額 3,000 萬以下公司書審申報實作 800% :專營投資公司的財稅處理 解鎖內容 400% : 年營業額 3,000 萬以下公司書審申報實作 國稅局為簡化稽徵作業，推行便民服務，訂定若營利事業全年營業收入淨額及非營業收入合計在新臺幣3,000萬元以下，可採用擴大書審純益率申報營利事業所得稅。本次解鎖影片將會說明，如果想自行完成擴大書審申報，有哪些眉角需要注意！ 800% : 專營投資公司的財稅處理 專營投資公司，指的是本業就是投資有價證券的公司，由於其行業特性與一般買賣業或製造業不同，在投資財稅損益計算及稅務申報表達上，均有其特殊性。此外，一般買賣業或製造業公司也有可能將閒置資金拿來投資有價證券，此解鎖章節將清楚說明在稅務上要注意哪些事情。

課程介紹 營建業包括營造業與建設業，素有台灣經濟的火車頭之稱，由於營建業的特殊行業特性，其會計處理與其他產業大不相同，且所涉及之稅目廣泛，往往牽一髮而動全身，一個不小心，可能就會面臨補稅加罰的狀況。 然而建設業相關財會、稅務規定相當繁雜，不僅解釋函令多且時常更新，不論是建設業的財務會計從業人員或是會計師、記帳士事務所從業人員，都必須花上許多時間才能熟悉相關規定。 加上自105年1月1日上路的房地合一稅，及110年7月1日上路的房地合一稅2.0，都對建設公司及地主帶來重大衝擊與影響。 本課程將循序漸進，從建設公司常見之經營型態（自地自建、合建分屋及合建分售等），到收入認列與成本費用認列之會計處理，再一併介紹營業收入、營業成本、營業費用及房地售價比例分配等之稅務查核規定。並說明房地合一稅(1.0及2.0)之演進、對我們的影響與因應。 讓初次接觸者，可以有一套系統性的全面學習，省去自行摸索學習的時間；對於已有建設業相關經驗者，亦可瞭解目前財會、稅務最新準則與規定，及實務上常發生之錯誤態樣，除能提升自我專業能力，並可降低公司被補稅處罰之風險，健全公司財稅務制度，提昇公司競爭力。 課程中你將學會 產業基本知識 了解產業上下游及經營模式 財務會計處理 了解建設業特殊的會計處理與損益計算方式 租稅法令整理 一次搞懂建設業相關涉稅議題，避免公司被補稅及懲罰 實務經驗分享 幫你打通任督二脈，提升職場競爭力 課程特色 一網打盡建設業相關財稅知識，再也不用擔心被主管或客戶考倒！ 搭配案例說明會計準則與稅務規定，快速吸收並能加以運用。 分享實務上常見錯誤態樣，讓您提前做好萬全準備。 蔡會計師的筆記文章 營造發票要小心 第一次轉移房地交易所得額 課程大綱 第一章：建設業行業概述 營運模式 稅務行業標準分類及最低資本額 經營型態（自地自建、合建分售、合建分屋） 第二章：建設業之會計處理及損益計算 收入認列方法 土地成本認列 房地互易之會計處理 成本分攤（收入比例、建坪比例及現值比例法） 廣告費 利息資本化 第三章：建設業之營業稅 房地互易開立發票 預收房地款開立發票 預售屋換約發票處理 第四章：建設業之營所稅結算申報與查核實務 營所稅申報方式（書審、所得額及查帳簽證） 收入調節表 收入之查核 成本之查核 費用之查核 第五章：個人參與建屋出售課稅規定 合建分售地主 設籍課稅規定 自地自建地主 合建分屋地主 解鎖章節 300% 解鎖：房地合一2.0新制解析(實用主題小影片) 教師介紹 蔡佳峻會計師 現職 嘉威聯合會計師事務所執業會計師 會計師公會全聯會專教會委員 台灣省會計師公會稅制委員會委員 社團法人台灣理財顧問認證協會紀律道德委員 工作經歷 資誠聯合會計師事務所組長 兆豐票券財務部 台灣理財規劃產業發展促進會副秘書長 講授經歷 2017兩岸四地涉稅服務論壇台灣代表講者(主題：CRS) 全台各大工業區財稅講座 連鎖餐飲業全台加盟主稅務講座 多家銀行、證券、保險公司客說會及內部訓練講座 扶輪社、獅子會及青商會等各級社團 台北商業大學及致理科技大學等學校 專業證照 台灣記帳士、會計師 (CPA) 台灣證券分析師 (CSIA) 國際認證理財規劃顧問 (CFP) 證券商高業、票券商、投信投顧及人身保險業務員

資料庫介紹 五大章節，包含以下內容 公司及個人合法節稅規劃：兼論稅務查核應對之道 房地合一稅2.0版介紹及不動產稅務規劃 賺到的盡量存下來：財產移轉與節稅規劃 境外公司及境外資產合法完稅匯回實戰解析 CFC反避稅條款新制上路：對企業及個人的稅負影響解析與因應 23大重點，包含以下內容 如何分辨節稅與逃漏稅 各稅種如何合法節稅(遺贈稅、營業稅、營所稅、個人綜所稅、房屋稅、地價稅、土增稅、印花稅、契稅) 由稅務案例介紹稅務查核的方向及應對之道 以具體範例說明，如何將較複雜的財會轉稅會 最新房地合一2.0課稅制度 舊制房地所得稅介紹 不動產稅務案例與所涉及的地方稅節稅規劃 危老重建稅務介紹 近兩年國稅局查核方向與稅務案例 資產傳承相關法律 遺產贈與稅如何申報 遺產、贈與稅特殊主題介紹 遺產稅、贈與稅節稅方式 大量的稅務案例 境外公司各種操作模式 境外資產如何合法完稅回台 跨境資金查核實例與如何應對策略 國際上與臺灣如何反避稅措施解析 跨境資金所產生稅務之實例解析 熟悉台灣 CFC 制度下各項法規所造成的影響 明白如何搶先佈置CFC制度下之資產規劃 從實際案例理解如何應用至公司、個人或服務對象的稅負規劃 規劃法規於 2023 正式上路後之因應策略 資料庫適合誰 會計師、記帳士、 地政士與不動產行業人員 經營家族事業、有土地廠房的中、小企業主 金融業、投資顧問業人員 有不動產或動產者 對稅務知識有興趣者 資料庫內容 Part 1 公司及個人合法節稅規劃：兼論稅務查核應對之道 (18支影片) 國稅局營業稅查核重點及營業稅節稅方法 國稅局扣繳檢查重點、營所稅選案查核相關規定及營所稅節稅方法 營所稅各種申報方式探討以及暫繳如何節稅相關介紹 營所稅稅務查核實例介紹1 營所稅稅務查核實例介紹2 如何選擇適合自己的申報方式 綜合所得稅合法的節稅方式、不當的逃漏稅及重點查稅族群 遺產稅申報經驗分享、土地三角移轉和無償為他人購置不動產在贈與稅的差異、假買賣真贈與的稅務案例分享 借名登記房地產稅務糾紛案例、保險給付碰到實質課稅的函令及判決解析 繼承農地之相關土地增值稅及遺產稅的總整理 遺產稅及贈與稅之節稅方法 其他地方稅之節稅規劃介紹1 其他地方稅之節稅規劃介紹2 稅務攻防查稅 誰會被查稅？各種稅捐機關如何查稅？ 結論 納稅者權利保護法簡介 由稅務新聞來看過去幾年之稅務趨勢及稅務查核案例 Part 2 房地合一稅2.0版介紹及不動產稅務規劃 (18支影片) 最新房地合一2.0之課稅制度介紹 房地合一2.0重點介紹及節稅規劃介紹 新舊房地合一稅修改條文及相關法令修正介紹 房地合一2.0之後自地自建和合建分售稅負變化分析 房地合一常見錯誤態樣及個人房屋土地交易所得稅申報書填表範例（110年7月1日以後交易使用） 個人出售舊制房地的稅負分析 投資客出售舊制房地如何課稅 設立公司出售舊制房地的稅負分析 外資持有舊制房產課稅實務 包租公課稅方式以及包租代管稅務介紹 與他人合建的稅負分析 營建業所涉及的其他地方稅節稅規劃介紹1 營建業所涉及的其他地方稅節稅規劃介紹2 危老重建稅負介紹 不動產稅務相關重要新聞1 不動產稅務相關重要新聞2 近期稅務案例及新聞稿介紹1 近期稅務案例及新聞稿介紹2 Part 3 賺到的盡量存下來：財產移轉與節稅規劃 (25支影片) 遺產稅、贈與稅基本介紹 遺贈稅估價及贈與財產辦理流程 遺產稅之扣除額、應繼分及特留分法規說明 實際案例圖解—扣除額、應繼分及特留分 遺產稅申報書範例逐條介紹 贈與稅申報書範例逐條介紹 查詢動產資產餘額的方式 遺產稅申報經驗分享 遺產分割協議與財產繼承主題介紹 遺囑深度探討-介紹遺囑種類及如何才算法律上有效 遺囑深度探討-以名人遺囑為例，分析遺囑制定常見之問題 繼承實例分享 土地三角移轉和無償為他人購置不動產在贈與稅的差異 假買賣真贈與的稅務案例分享 借名登記房地產稅務糾紛案例 稅務機關對於二親等以內親屬之款項往來認定為借貸或贈與之處理準則 撤銷贈與是否可以退贈與稅 保險給付碰到實質課稅的函令及判決解析 原股東放棄公司現金增資新股認購權，贈與稅徵免處理原則 繼承農地之相關土地增值稅及遺產稅的總整理 贈與農地後碰到區段徵收之相關法律及課徵實務分析 遺產稅抵繳分析 剩餘財產請求權與遺產稅之關係 遺產稅節稅方法 贈與稅節稅方法 Part 4 境外公司及境外資產合法完稅匯回實戰解析 (21支影片) 前言 說文解字以及分析境外公司產生原因 境外公司幾種操作模式介紹 使用境外公司近期會遇到的麻煩事 移轉定價查核 台灣最新通過的反避稅條款介紹營利事業與個人反避稅條款之介紹及實務上適用可能會碰到的問題CFC和PEM 台灣最新通過的反避稅條款介紹營利事業與個人反避稅條款之介紹及實務上適用可能會碰到的問題CFC和PEM 台灣最新通過的反避稅條款介紹營利事業與個人反避稅條款之介紹及實務上適用可能會碰到的問題CFC和PEM 全球最低稅負制之實施 使用境外公司遭判刑的例子 反資本弱化 反租稅協定濫用 逃漏稅與反洗錢的關係 前言及CRS實施前台灣人境外置產情況介紹 近年來跨國反避稅措施介紹及台灣加入CRS現況 海外資金匯回台灣的相關稅務問題之分析含財政部官方說明 海外資金如何合法回台含財政部官方說明 境外資金匯回管理運用及課稅條例 海外資金不回台灣可能碰到的稅務及法律風險 海外資金回台時所發生的其他問題 失敗案例 成功案例 Part 5 CFC反避稅條款新制上路：對企業及個人的稅負影響解析與因應司及境外資產合法完稅匯回實戰解析 (15支影片) OECD針對跨國反避稅的行動方針介紹(BEPS) 國際上針對受控外國公司(CFC)課稅制度介紹 未來發展—全球最低稅負制的制度介紹及現況發展 個人CFC制度之適用範圍 個人CFC之豁免規定 個人如何計算CFC所得 個人CFC避免重複課稅之規定 適用CFC的個人應提示的文據及拒不提示的罰則 營利事業CFC制度之適用範圍 營利事業CFC之豁免規定 營利事業如何計算CFC所得 營利事業CFC避免重複課稅之規定 適用營利事業CFC的企業應提示的文據及拒不提示的罰則 未來如何因應營利事業及個人CFC制度 個人CFC對於跨國資產配置及高資產族群的影響分析 講師介紹 鄭宏輝會計師 證照 中華民國會計師 國際內部稽核師（Certified Internal Auditor） 美國會計師（AICPA） 澳洲會計師（Australia CPA） 經歷 現任兩家上市公司獨立董事 現任明達會計師事務所所長兼會計師 四大會計師事務所多年實戰經驗 新創總會、金融研訓院講師 臉書【財稅知識分享社團】版主

在短短3小時內，你能輕鬆學會ChatGPT輔助生成Python程式碼，無需編碼技術，AI將協助構建金融分析思維，快速取得金融數據，自動分析報酬指標，助你評估投資報酬和風險，此外，課程還提供完整程式語法，讓你迅速上手，並教授股票和債券配置，實現風險抵銷策略，助你提升金融分析和投資管理技能。

●你在使用Excel時，是否有以下困擾？ 1. 工具不熟悉，耗費許多時間 面對龐大的數據資料，不熟悉如何使用Excel內建功能，清楚又快速地呈現重點。 2. 分析不到位，總是在做白工 每次在報告時，分析不到位的報表讓主管或同事根本不想看，要你再重做一次。 3. 龐大複雜的資料，不會分析整合 龐雜的公司資訊包含許多來源內容，如何分析整合成專業報表，提供策略方針。 ●你不了解工作報表要溝通對象的真正需求 這些常見的職場問題，最大的原因，是你不了解這些工作報表要溝通對象的真正需求。身為上班族，不論是日常報表或給客戶提案，都需要提供佐證數據來說服你的老闆、同事或客戶。 不論你是業務、行政、人事、倉管、財務還是老闆本人，都需要學會最基礎的Excel功能，用以來管理工作上的數據統計與分析。精進自己處理數據的能力，不僅可以解決每次做白工的悲劇，還能增加老闆、主管對你的信賴感，縱橫職場無往不利！ ●前微軟資深業務經理的20年實戰經驗 本堂課，由為你而讀執行長─蘇書平Steve(全台灣第一位拿到Office檢定認證的人)結合他過去20年的職場經驗，親囊相授。 讓學員在本線上課程中，快速掌握Excel的使用功能，降低製作與合併報表的時間，並增加報表的商業價值、提高報表的溝通說服力。呈現出數據清晰、切中需求、兼具美學設計的專業報表！ 【線上課程搶先看】 【課程目的】 快速掌握Excel的使用功能，降低製作與合併報表的時間，並增加報表的商業價值、提高報表的溝通說服力。呈現出數據清晰、切中需求、兼具美學設計的專業報表！ 【課程效益】 1. 視覺圖表─透過Excel工具將數據表格快速轉化成清楚好懂的視覺化圖表 2. 數據分析─透過Excel數字分析流程，在工作上解決各種問題與訂定策略 3. 報表美學─結合Excel報表架構與PPT設計美學，做出工作需求的專業報告

課程介紹 若您的公司過往習慣將主要的獲利留在境外公司來遞延海外所得課稅，需要注意台灣稅賦新制 CFC 將於2023年正式施行。 當獲利發生時，不論您的公司是否已經決議分配盈餘，股東都必須調整增加所得額課稅。 故本課程希望提醒並幫助您的境外公司能完整掌握 CFC 的課稅門檻及豁免條件，提前進行規劃或整體佈局，以免產生重大租稅影響。 鄭會計師不藏私分享，希望學員們都可以獲得最完整的知識饗宴，以及提供坊間最需要的境外公司相關稅務主題之經驗分享。 一、國際營利事業／個人CFC制度 大方向介紹 其中包含各種國際反避稅制度的介紹、受控外國公司的立法緣起、及課稅制度介紹等。 二、豁免門檻檢視／CFC課稅主體判讀 鄭宏輝會計師在課程中會在課程當中講解適用範圍、豁免規定、如何計算CFC所得以及避免重複課稅的規定與相關罰則等相關內容。 三、實際案例講解／避免CFC帶來的重大租稅影響 讓對於在投資境外公司的個人或營利事業能了解相關的稅務制度，規避新式法規帶來的稅務風險，進而進行最優化的投資架構設計。 您將能學到 ✓ 對CFC反避稅條款有充足的瞭解與認知。 ✓ 熟悉台灣CFC制度下各項法規所造成的影響。 ✓ 明白如何搶先佈置CFC制度下之資產規劃。 ✓ 從實際案例理解如何應用至公司、個人或服務對象的稅負規劃。 ✓ 規劃法規於 2023 年正式上路後之因應策略。 適合對象 👤 金融業、投資顧問業 👤 會計師、記帳士、稅務相關從業人員 👤 對國際租稅、境外公司及境外資產回台等相關稅務主題有興趣的各行各業人士 教師介紹 鄭宏輝 會計師 經歷： 現任兩家上市公司獨立董事 現任明達會計事務所所長兼會計師 四大會計師事務所多年實戰經驗 新創總會、金融研訓院講師 臉書【財稅知識分享社團】版主 證照： 中華民國會計師 國際內部稽核師(Certified Internal Auditor) 美國會計師(AICPA) 澳洲會計師(Australia CPA) 課程大綱 一、國際個人事業CFC制度大方向介紹 1. OECD針對跨國反避稅的行動方針介紹(BEPS) 2. 國際上針對受控外國公司(CFC)課稅制度介紹 3. 未來發展—全球最低稅負制的制度介紹及現況發展 二、台灣個人CFC制度介紹 1. 個人CFC制度之適用範圍 2. 個人CFC之豁免規定 3. 個人如何計算CFC所得 4. 個人CFC避免重複課稅之規定 5. 適用CFC的個人應提示的文據及拒不提示的罰則 三、台灣營利事業CFC制度介紹 1. 營利事業CFC制度之適用範圍 2. 營利事業CFC之豁免規定 3. 營利事業如何計算CFC所得 4. 營利事業CFC避免重複課稅之規定 5. 適用營利事業CFC的企業應提示的文據及拒不提示的罰則 四、實例介紹及因應之道 1. 未來如何因應營利事業及個人CFC制度 2. 個人CFC對於跨國資產配置及高資產族群的影響分析

遠距教學本班課程規劃配合「專門職業及技術人員高等考試會計師考試規定」，總共開設：中等會計學、高等會計學、成本會計、審計學…等學科至少七科，合計二十學分以上課程，課程亦可單修。成本會計在探討企業組織成本結構,我國企業在國際競爭能力強,除勤奮努力外,更需要有正確的管理資訊提供決策參考 本課程規劃成本管理會計系列主題,透過與實務經驗結合,協助台灣青年朋友建立成本觀念及管理知識,並活用於實務上,使企業與人才相互結合,讓台灣青年發揮更多才能,協助企業在國際間之發展 ***上課用書開課當天一起購買*** 成本與管理會計 第七版 (上下冊) 作者： 鄭丁旺（國立政治大學會計學系教授） 汪泱若（國立政治大學會計學系教授） 張錫惠（美國德瑞索大學KPMG講座教授兼會計系主任） 出版社：指南書局 參考網址：http://compass-publishing.blogspot.tw/?m=1

課程簡介 有系統地介紹節稅及逃漏稅如何分辨，和各稅種如何合法節稅。 企業及個人稅的介紹，可同時兼顧各種階層人士(創業者及高資產人士)的節稅需求。 極多的稅務案例，由稅務案例來介紹稅務查核的方向及應對之道。 營業稅和營所稅報實務，幫助企業建立基本稅務觀念，新手也能快速熟練申報流程。 化繁為簡，針對較為複雜的財會轉換為稅會，將以具體範例說明。 如何應對查稅，另外選擇稅務代理人究竟要注意哪些？ 介紹納稅者權利保護法，輔以實際案例，加以說明以期給學員最豐富的知識饗宴。 課程簡介 開公司會碰到的稅捐節稅重點 個人綜合所得稅節稅介紹 遺產稅與贈與稅的節稅規劃 其他地方稅之節稅規劃介紹（土地增值稅等） 稅務攻防查稅實例及如何應對策略 納稅者權利保護法簡介 由稅務新聞來看稅務趨勢及稅務查核案例 這門課適合誰 會計從業人員 企業稅務入門者 中小企業主、創業者及高資產人士 預期成效 認識納稅者權利保護法 了解各類節稅需求 明白如何應對查稅 講師介紹 鄭宏輝會計師 證照 中華民國會計師 國際內部稽核師（Certified Internal Auditor） 美國會計師（AICPA） 澳洲會計師（Australia CPA） 經歷 現任兩家上市公司獨立董事 現任明達會計師事務所所長兼會計師 四大會計師事務所多年實戰經驗 新創總會、金融研訓院講師 臉書【財稅知識分享社團】版主 課程大綱 第一章：開公司會碰到的稅捐節稅重點 1-1：國稅局營業稅查核重點及營業稅節稅方法 1-2：國稅局扣繳檢查重點及不注重扣繳作業的慘痛案例 1-3：營所稅選案查核相關規定及營所稅節稅方法 1-4：營所稅稅務查核實例介紹(直接拿單據來說明最實際) 1-5：營所稅各種申報方式探討(擴大書審、所得額標準、查帳申 報及同業利潤標準)及相關稅務實務介紹 1-6：暫繳如何節稅相關介紹 第二章：個人綜合所得稅節稅介紹 2-1：如何選擇適合自己的申報方式 2-2：綜合所得稅合法的節稅方式 2-3：不當的逃漏稅及重點查稅族群 第三章：遺產稅與贈與稅的節稅規劃 3-1：相關主題之一: 遺產稅申報經驗分享 3-2：相關主題之二:土地三角移轉和無償為他人購置不動產在贈 與稅的差異 3-3：相關主題之三:假買賣真贈與的稅務案例分享 3-4：相關主題之四:借名登記房地產稅務糾紛案例 3-5：相關主題之五:保險給付碰到實質課稅的函令及判決解析 3-6：相關主題之六:繼承農地之相關土地增值稅及遺產稅的總整 理 3-7：遺產稅及贈與稅之節稅方法 第四章：其他地方稅之節稅規劃介紹(契稅, 房屋稅, 地價稅, 印花 稅及土地增值稅等) 第五章：稅務攻防查稅實例及如何應對策略 第六章：納稅者權利保護法簡介 第七章：由稅務新聞來看過去幾年之稅務趨勢及稅務查核案例

遠距教學本班課程規劃配合「專門職業及技術人員高等考試會計師考試規定」，總共開設：會計學、中等會計學、高等會計學、成本會計、審計學…等學科至少七科，合計二十學分以上課程，課程亦可單修。財務報表分析係屬基本面分析之重要分析架面，在財會領域中應用範圍非常廣泛，包括會計師證照、高考財會審計組、證券分析師及實務有價證券投資分析均佔有重要之決勝關鍵，藉由透過本課程學分班之研討，老師以實務案例結合歷屆考題之方式，以深入淺出採樹枝狀架構方式有系統地介紹財務結構能力、償債能力、經營能力、獲利能力及現金流量能力之分析及應答技巧﹐以使學員能充分理解財務報表分析之理論及實務應用技巧，進而輕鬆應考及實務應用。 課程大綱 第一週 財務報表分析概論 第二週 財務報表的基礎觀念 第三週 財報分析之各項分析方法 第四週 短期償債能力分析 第五週 財務結構(長期償債)能力分析 第六週 經營能力分析 第七週 獲力能力分析 第八週 現金流量能力分析 第九週 營業及財務槓桿分析 第十週 財務預測與企業評價 第十一週 風險分析與財務危機預測 第十二週 總體經濟及產業分析 第十三週 技術面分析技巧 第十四週 綜合財務報表分析實例研討 ***上課用書需自備，待本校通知確定開課後再購買*** 上課用書: 書名：財務報表分析（二版） 作者： 杜榮瑞, 薛富井, 蔡彥卿, 劉啟群 出版社：東華 出版：2020/07/30 ISBN：9789865522032