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企業有獲利，就代表現金充足嗎？ 公司持續投資廠房設備，究竟是成長機會，還是資金壓力？ 企業如何兼顧營運、資本支出與股東回報？ 財務報表不只是會計數字，更是了解企業經營成果、財務結構及資金運用的重要工具。 本課程由蔡淑惠會計師以台積電2023年財務報表為實際案例，帶領學員閱讀資產負債表、綜合損益表、現金流量表及權益變動表。 課程特別著重現金流量分析，透過營業、投資及籌資活動，了解企業如何創造現金、投入資本支出，以及運用資金支持長期發展。 同時結合獲利能力、財務結構、保留盈餘及股利分析，協助學員建立完整的財報閱讀觀念。 除了原始課程影片與講義，本課程另提供2023～2025年台積電現金流量趨勢追蹤，以及課後財務觀念測驗與會計師解析，幫助學員從財務數字的變化中，學習企業經營與資金管理的實務觀念。

用Excel提前看見公司的資金需求。蔡淑惠會計師透過實際案例，帶您分清收入與收款、費用與付款，整理預計收付款的金額與日期，運用課程提供的Excel範本，自動彙整全年各期間的現金流入、流出及資金餘額，辨認可能缺口的期間與金額，作為收款、付款及融資規劃的參考。 課程包含營運資金預估表編製、年度中開帳、年度過帳及銀行借款前的五大評估要素，提供2027年營運資金預估表Excel工具、電子講義與實務練習資料。2027年初資金承接2026年底餘額，使用時需確認前期資料。 適合企業主、創業者、財務主管、財務會計人員及希望理解資金需求的非財務背景主管。原始年度案例用於說明編製方法；預估結果依輸入資料及假設而變動，實務仍須留意期間內每日收支。請依104購課通知與課程頁面指引取得課程及教材。

公司有賺錢，為什麼還是會缺錢？ 未來三個月的資金是否足夠？什麼時候需要向銀行融資？又該如何掌握企業的獲利與財務狀況？ 企業經營不只要看損益，更需要掌握資產負債與未來資金需求。 本課程由執業會計師蔡淑惠設計，提供已設定公式的Excel實務範本，搭配操作教學影片及會計分錄練習，帶領學員從日常交易紀錄開始，逐步建立損益表、資產負債表及營運資金預估表。 不必從零開始設計複雜的Excel公式，只要依照教學輸入必要資料，即可利用範本彙整財務資訊，協助企業掌握經營成果及未來資金需求。

企業明年的營收目標是多少？成本與費用該如何規劃？預算編好了，又該如何落實管理？ 年度預算不只是財務部門的工作，更是企業經營管理的重要工具。 本課程由蔡淑惠會計師授課，從預算的基本觀念、編製流程及各項預算的實務操作開始，透過製造業案例，說明如何逐步編製銷貨、生產、材料採購、人工、製造費用及營業費用預算，進而整合成預計損益表。 課程也將介紹預算差異分析與改善對策，協助企業將預算運用於日常經營管理，掌握營收、成本、費用與獲利之間的關係。

公司有賺錢，為什麼還是會缺錢？ 企業經營不只要關心獲利，更要掌握現金流。 有些企業營收持續成長，卻因為應收帳款收款太慢、存貨積壓或資金規劃不足，面臨資金周轉壓力。 如何從財務報表看出資金風險？公司到底需要準備多少營運資金？ 本課程由蔡淑惠會計師透過企業實際案例，帶領學員從現金流量表的基本觀念開始，逐步學習現金流分析、營業循環、營運資金需求計算，以及營運資金預估表的編製方法。 課程結合Tesla、泰山食品及恆大地產等企業案例，說明如何透過財務報表觀察企業現金流變化，辨識潛在財務風險。 除了閱讀財務報表，更進一步運用營運資金預估表，分析未來現金收支，提早掌握資金需求與可能的資金缺口。

UNIQLO的營收成長，是否也帶來更多獲利？零售業的存貨、門市租賃與供應商付款條件，如何影響企業資金？公司有盈餘，是否就有現金可以發放股利？ 本課程由蔡淑惠會計師，以UNIQLO母公司迅銷集團（Fast Retailing）的真實財務報表為例，帶領學員閱讀損益表、資產負債表與現金流量表，理解零售業的獲利能力、財務結構及資金運用。 課程進一步解析每股盈餘EPS、每股淨值、資產報酬率ROA、股東權益報酬率ROE及自由現金流，學習從財務數字觀察企業經營成果。 影片以2024財年為主要教學案例，包含2020～2024年趨勢觀察。