會計核算和帳務處理、編製帳務報表、財務報表編製、財務報表製作、結帳作業與帳務處理

蔡淑惠

百大會計師事務所 執業會計師

2021/11/30

如何用EXCEL編製財務報表?系列8: 建立日記簿借貸平衡

(一) 是否可以用EXCEL表將財務報表編製正確及完整的關鍵在於是否有將日記簿寫好。只要寫好企業的日記，則只要設定好公式，財務報表就可以輕鬆呈現
(二) 再次檢視日記簿重要的要素
A5欄輸入「109」
B5欄輸入「1」
C5欄輸入「1」
D5欄輸入「1090101001」
E4欄輸入「1」
F4欄利用函數CONCATENATE將D5欄及E4欄合併為「10901010011」
G5欄已建立下拉式選單，選取產品別
H5欄已建立下拉式選單，選取項目代號
I5欄已建立公式，於H5欄輸入項目代號，則I5欄則顯示該項目名稱
J5欄摘要可以簡要寫6~10字說明該事件
K5欄借方金額
L5欄貸方金額
提醒每一筆傳票借方金額要等於貸方金額，避免資料筆數多時，不易看出借貸金額是否相符，以下建立借貸平衡之檢視
(三) 於M3欄位輸入=IF(SUM(K:K)=SUM(L:L),"借貸平衡","借貸不平衡")(詳附表11-11-1)
說明:如果K欄借方金額等於L欄貸方金額，則借貸平衡;
若K欄借方金額不等於L欄貸方金額，則借貸不平衡
(四) 建議，每輸入一筆傳票後，一定要檢視借貸是否平衡，若借貸平衡，才能往下輸入下一筆傳票。以確保日記簿傳票每筆都有借貸平衡。(詳附表11-11-2)
百大會計師事務所
如何用EXCEL編製財務報表?系列8: 建立日記簿借貸平衡
11-11-1借貸平衡.pdf
如何用EXCEL編製財務報表?系列8: 建立日記簿借貸平衡
11-11-2日記簿.pdf
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