104學習精靈

蔡會計師為您解答 Q1 : 常常不清楚需要給配合會計事務所的資料，課程是否能學到完整會計實務流程？ A1：完整會計流程範圍很廣泛，涉及財務會計、營業稅、營所稅及扣繳等項目，這堂課先從扣繳著手，讓學員能瞭解扣繳的原理與實務操作，能配合會計師事務所提供資料，甚至自行完成申報喔！ Q2 : 境外電商無發票可報帳，扣繳申報手續繁鎖，課程是否會提到這部分？ A2：會的！由於大量學員敲碗，想了解這個主題，本次課程特地加入此章節，我們將於第七章第二節介紹跨境電子勞務之課稅規定，並於第四章＆第五章說明扣繳稅額計算與申報細節。 Q3 : 廠商贊助比賽贈品，獲獎者是否需支付稅額？ A3：需要喔！我們會在第三章中有一節會來討論這件事，詳細的介紹招待客戶旅遊及尾牙贊助款如何區分是否需要申報，日後就能自行分辨。 Q4 : 調節表好複雜，想了解如何編列調節表以及編列的技巧。 A4：原本列於解鎖章節的內容，現在加碼放在正式課綱中。在第六章節將會帶著學員了解為何需要調節，並且實作編制各種表格。 Q5 : 演講與授課鐘點費應該要如何區分？稅額又該如何計算？ A5：有一定的判斷依據，詳細內容會在第三章說明；並且在第四章中介紹扣繳稅額的計算方式喔。 Q6 : 扣繳類別錯誤會罰錢嗎？ A6：會喔，詳細內容會在第三章說明。 Q7 : 如何認定是國外電商？ A7：跨境電子勞務之內容將會在第七章節中詳細為學員介紹。 課程介紹 111年度已經接近尾聲，緊接著就是明年初的「年度各類所得扣繳申報」。身為「新手會計人員」、「中小企業主」、「個人工作室或自雇者」，各類扣繳項目是否讓您看了眼花撩亂，不知該從哪裡開始？ 做生意，就會有許許多多的交易發生，而每一筆交易至少都會衍生出五大財稅議題，包括： 會計分錄怎麼做？(財務會計) 要不要開發票或能不能扣抵？(營業稅) 公司要不要認列收入或能不能認列費用？(營所稅) 這筆交易需不需要扣繳申報？(扣繳) 這筆交易會不會影響之後個人的所得稅？(綜所稅) 林林總總的財務與稅，時常讓人感到混亂，申報繳稅時擔心自己是否缺漏了什麼。 所謂扣繳申報，包括了「扣、繳、填、報、送」五大流程。然而其相關稅務規定相當繁雜，且相關解釋函令也相當多，不論是公司財會人員或是會計師事務所從業人員，都必須花上許多時間才能熟悉相關規定。 本課程將扣繳申報相關規定與實務作業，透過4W1H循序漸進地來介紹—— ❓WHY 為什麼要有扣繳制度？ ❓WHO 納稅義務人與扣繳義務人 ❓WHAT 哪些所得需要扣繳，而哪些所得不需要扣繳？ ❓WHEN 扣繳申報的時限與期間 ❓HOW 如何實際辦理扣繳及申報工作 ❓HOW 如何編製各類給付扣繳調節表 課程最後包含進階內容：支付國外款項時常見的扣繳議題，與可能的節稅方案。 課程特色 從入門到進階——完整說明扣繳相關規定，還能學習到調節與節稅！ 申報畫面實錄——不是照著法規念，老師會實際錄製線上申報系統操作畫面。 實戰演練直接操作——案例說明搭配實作，快速吸收知識並自己獨立完成扣繳申報工作。 常見犯錯事項分享——分享實務上常見錯誤態樣，提前做好萬全準備，讓您少走冤枉路。 課程大綱 一、 WHY：為什麼需要扣繳？ 1. 扣繳的意義與目的 2. 企業支付費用與個人所得之關係 二、 WHO：扣繳義務人與納稅義務人 1. 納稅義務人及課稅範圍 2. 誰是扣繳義務人 3. 居住者與非居住者之定義 4. 居住者與非居住者之完稅方式 三、 WHAT：哪些所得需要扣繳？ 1. 哪些所得需要扣繳 2. 哪些所得不需要扣繳 3. 各類所得之扣繳率 4. 薪資扣繳規定 I 5. 薪資扣繳規定 II（加班費） 6. 薪資扣繳規定 III（伙食費、員工旅遊、演講與授課鐘點費及健康檢查等） 7. 退休金之扣繳 8. 租金支出之扣繳 9. 執行業務所得之扣繳 10. 競技、競賽及機會中獎所得 11. 其他所得之扣繳 12. 利息支出之扣繳 13. 招待客戶旅遊及尾牙贊助款 14. 股利所得之扣繳 15. 扣繳之相關罰則 四、 HOW＆WHEN：扣繳稅款如何計算與繳納？ 1. 扣繳申報的流程與時限 2. 營利事業解散之扣繳及申報 3. 扣繳稅額如何計算 4. 如何自行填寫並列印稅單 5. 範例說明—本國勞工薪資 6. 範例說明—外籍勞工薪資 7. 範例說明—執行業務所得 8. 範例說明—租金支出 9. 範例說明—尾牙摸彩獎金或獎品 10. 範例說明—FB(Meta)廣告費 五、 HOW：STEP BY STEP辦理扣(免)繳憑單申報上傳 1. 範例演練—基本資料維護 2. 所得建檔（本國勞工薪資、外籍勞工薪資、執行業務所得、租金支出、股利所得） 3. FB(Meta)廣告費建檔 4. 申報上傳 六、 HOW：如何編製各類給付扣繳申報調節表（進階） 1. 為什麼需要調節（權責基礎vs.現金基礎） 2. 薪資支出調節表編製說明 3. 執行業務報酬調節表編製說明 4. 租賃支出調節表編製說明 5. 股利或盈餘調節表編製說明 七、 支付國外款項之扣繳議題（進階） 1. 中華民國來源所得認定原則 2. 跨境電子勞務之課稅規定 3. 降低扣繳率之可能作法1-租稅協定 4. 降低扣繳率之可能作法2-所得稅法第25條 5. 降低扣繳率之可能作法3-貢獻度、成本費用減除及淨利率 ＊ 解鎖章節 400%——國稅局查帳要點與注意事項 這門課適合誰 會計主管、會計從業人員 創業主/老闆 個人工作室的專業者 負責企業會計稅務工作但無豐富經驗 欲學習自主記帳及報稅者 負責企業對外與事務所聯絡窗口者 教師介紹 蔡佳峻會計師 現職 嘉威聯合會計師事務所執業會計師 會計師公會全聯會專教會委員 台灣省會計師公會稅制委員會委員 社團法人台灣理財顧問認證協會紀律道德委員 工作經歷 資誠聯合會計師事務所組長 兆豐票券財務部 台灣理財規劃產業發展促進會副秘書長 講授經歷 2017兩岸四地涉稅服務論壇台灣代表講者(主題：CRS) 全台各大工業區財稅講座 連鎖餐飲業全台加盟主稅務講座 多家銀行、證券、保險公司客說會及內部訓練講座 專業證照 台灣記帳士、會計師 (CPA) 台灣證券分析師 (CSIA) 國際認證理財規劃顧問 (CFP) 證券商高業、票券商、投信投顧及人身保險業務員

課程介紹 企業日常營運的成果，都經由財會作業的處理，從逐筆分錄的表達，將各個會計科目，按照不同的區間、不同的角度、邏輯的判斷、尋找、篩選、連結、彙總，而產生出傳票、分類帳、損益表以及資產負債表。 這一連貫的帳務處理、財報編製的作業，都能透過Excel的函數功能，在交易分錄完成後，自動作業處理。 本課程邀請蔡淑惠會計師，透過執業經驗與數百場企業內訓的疑難雜症萃取，整合成這堂不限觀看次數，且會提供 Excel 模板的線上課程。 不論您是中小企業主、財會人員、秘書，都可以透過三大教學主軸：「會計基礎與帳務處理流程」、「日記簿、分類帳、傳票、損益表、資產負債表編製與驗證」、「報表判讀與財務健檢」，學習到各類報表編製與實作第二年度開帳，讓財會帳務事項的作業，不必透過套裝軟體，而能自動靈活的實作運用。 完課後，您將能學到 建立樞紐分析，編製損益表、資產負債表。 編製單月(季、年)損益表，查詢各期間損益績效。 編製各部門(產品別)損益表，輕鬆掌握各產品別獲利狀況。 編製資產負債表，即時知悉各項目餘額。 實際操作第二年度開帳，永續帳務處理不煩惱！ 課程大綱 Part 1 : 會計基礎與帳務處理流程 一、資產負債表及損益表各項目之內容及意義 「損益表」架構及基礎認識 「資產負債表」架構及基礎認識 二、利用 EXCEL 編製財務報表 會計恆等式 會計借貸法則 帳務處理八大程序 企業活動 交易發生 編寫交易分錄 (用財會語言寫公司日記) 製作調整分錄 (年底將現金收付制調整為應計基礎制，收入、成本、費用歸屬於正確年度，計算正確損益) 過帳(將日記分錄分類於各會計項目，了解各項目餘額，例 : 銀行存款、存貨、應收帳款) 試算表驗證 結帳分錄(每月、每年之結帳，收入、成本、費用結轉為本期損益) 編製財務報表(產出資產負債表及損益表) Part 2 : 日記簿、分類帳、傳票、損益表、資產負債表編製與驗證 三、利用 EXCEL 編製財務報表 會計常用的 EXCEL函數之功能及應用 CONCATENATE :串連、連接 LEFT :由左抓取連續的文字 IF :項目是TRUE，則執行該項目，相反則執行其他項目 VLOOKUP :從左轉往右尋找資料，並帶出相關的記錄 ISNA :如果回傳的值是是N/A，則顯示為0 會計項目表 EXCEL 的編製 (以國稅局之最新版本為例及以後年度如何更新/增加) 日記簿 EXCEL 的編製 (用財會語言寫公司之日記) 分類帳 EXCEL 的編製 (產出資產、負債各項目之增減變化) 單月(累計)試算表的編製 (產出資產、負債各項目餘額) 單月(累計)損益表 EXCEL 的編製 (編製單月、年度之損益表) 部門別(產品別)損益表 EXCEL 的編製 (編製某項產品或某部門之損益表) 資產負債表 EXCEL 的編製 (編製公司財務結構，擁有哪些資產及承擔多少負債) 傳票 EXCEL 的編製 (編製傳票保存會計記錄，以備國稅局查帳時供核) 驗證 (驗證日記簿借方及貸方金額是否平衡、資產負債表會計恆等式，快速確認報表正確性) Part3 : 報表判讀與財務健檢 四、損益表判讀與分析 本業獲利能力的判讀 營收成長趨勢的判讀 產品毛利率的判讀及提升競爭力的因應策略 本業每 100 元收入，可賺到幾元？ 五、資產負債表判讀與分析 從資產負債表判斷現金是否充足 從資產負債報表中找出現金都藏在哪裡 資產愈多愈好嗎？哪些項目屬是不健康的資產? 危機來臨時的資產變現力 好債項目與壞債項目 從流動比率分析，流動資產是否足夠償還即將到期的負債 從流動比率看財務危機的可能性 六、用EXCEL自建財務趨勢分析圖 營收趨勢分析 產品生命週期及新產品研發上市時點的判讀：毛利率趨勢分析 企業競爭力成長力：營業淨利率趨勢分析 企業的獲利能力成長力：稅後淨利率趨勢分析 解鎖章節、營業稅申報實務 操作營業稅申報系統 營業人基本資料登錄 進項扣抵清單登錄 銷項清單登錄 進銷項資料轉出 進銷項審核 申報書登錄 申報書轉出 申報書審核 營業稅申報上傳 教師介紹 現任 ・百大會計師事務所 執業會計師 ・經濟部提升財務自主能力計畫 榮譽會計師 ・經濟部中小企業處 業師 ・經濟部財會工具輔導 榮譽會計師 ・經濟部貸後管理 榮譽會計師 ・經濟部融資輔導 榮譽會計師 ・經濟部加強投資花東地區 財務輔導顧問 講師經歷 ・中國生產力 企業講師 ・中華工商研究院 企業講師 ・職工福利 企業講師 ・新創總會 企業講師 ・新達企管 企業講師 ・104人資學院 企業講師 ・百大名師學院 企業講師 ・中華人事主管協會 企業講師 專業證照 ・高考會計師合格 ・評價會計師合格 ・普考記帳士合格

學會 Power BI 讓你不會寫程式也能進行大數據分析，製成各種視覺化報表，輕鬆用於業務開發、統計預測、銷售分析等工作。課程包含Power BI 基本安裝與建置、Power Pivot 資料建模、Power Query 資料正規化、Power View 設計視覺效果等。

本課程將從稅務規劃的三個面向著手（收入、成本費用損失、稅率及稅額扣抵），藉由關鍵的實務案例，協助企業建立或調整稅務策略與稅務管理政策，以避免不必要的稅務風險及違規處罰。 繳稅是企業的社會責任，也是企業落實ESG精神的具體實踐。對於企業經營而言，良好的稅務規劃，是公司治理與企業責任的核心要素。因此，該如何合法安排企業的投資與交易活動，是每一間聲譽卓著的公司，都應該優先重視的一環。本課程將分別探討以下五大單元： 一、企業如何避免稅務風險 二、收入相關之稅務規劃及其法律責任 三、成本費用損失相關之稅務規劃及其法律責任 四、稅率及稅額扣抵相關之稅務規劃及其法律責任 五、企業如何避免違規處罰 本課程將透過講授、討論、案例分析與實務演練方式，使學員在短時間內，對企業常見稅務規劃策略及相關法律責任，有深刻的理解與實踐能力。

課程簡介 有系統地介紹節稅及逃漏稅如何分辨，和各稅種如何合法節稅。 企業及個人稅的介紹，可同時兼顧各種階層人士(創業者及高資產人士)的節稅需求。 極多的稅務案例，由稅務案例來介紹稅務查核的方向及應對之道。 營業稅和營所稅報實務，幫助企業建立基本稅務觀念，新手也能快速熟練申報流程。 化繁為簡，針對較為複雜的財會轉換為稅會，將以具體範例說明。 如何應對查稅，另外選擇稅務代理人究竟要注意哪些？ 介紹納稅者權利保護法，輔以實際案例，加以說明以期給學員最豐富的知識饗宴。 課程簡介 開公司會碰到的稅捐節稅重點 個人綜合所得稅節稅介紹 遺產稅與贈與稅的節稅規劃 其他地方稅之節稅規劃介紹（土地增值稅等） 稅務攻防查稅實例及如何應對策略 納稅者權利保護法簡介 由稅務新聞來看稅務趨勢及稅務查核案例 這門課適合誰 會計從業人員 企業稅務入門者 中小企業主、創業者及高資產人士 預期成效 認識納稅者權利保護法 了解各類節稅需求 明白如何應對查稅 講師介紹 鄭宏輝會計師 證照 中華民國會計師 國際內部稽核師（Certified Internal Auditor） 美國會計師（AICPA） 澳洲會計師（Australia CPA） 經歷 現任兩家上市公司獨立董事 現任明達會計師事務所所長兼會計師 四大會計師事務所多年實戰經驗 新創總會、金融研訓院講師 臉書【財稅知識分享社團】版主 課程大綱 第一章：開公司會碰到的稅捐節稅重點 1-1：國稅局營業稅查核重點及營業稅節稅方法 1-2：國稅局扣繳檢查重點及不注重扣繳作業的慘痛案例 1-3：營所稅選案查核相關規定及營所稅節稅方法 1-4：營所稅稅務查核實例介紹(直接拿單據來說明最實際) 1-5：營所稅各種申報方式探討(擴大書審、所得額標準、查帳申 報及同業利潤標準)及相關稅務實務介紹 1-6：暫繳如何節稅相關介紹 第二章：個人綜合所得稅節稅介紹 2-1：如何選擇適合自己的申報方式 2-2：綜合所得稅合法的節稅方式 2-3：不當的逃漏稅及重點查稅族群 第三章：遺產稅與贈與稅的節稅規劃 3-1：相關主題之一: 遺產稅申報經驗分享 3-2：相關主題之二:土地三角移轉和無償為他人購置不動產在贈 與稅的差異 3-3：相關主題之三:假買賣真贈與的稅務案例分享 3-4：相關主題之四:借名登記房地產稅務糾紛案例 3-5：相關主題之五:保險給付碰到實質課稅的函令及判決解析 3-6：相關主題之六:繼承農地之相關土地增值稅及遺產稅的總整 理 3-7：遺產稅及贈與稅之節稅方法 第四章：其他地方稅之節稅規劃介紹(契稅, 房屋稅, 地價稅, 印花 稅及土地增值稅等) 第五章：稅務攻防查稅實例及如何應對策略 第六章：納稅者權利保護法簡介 第七章：由稅務新聞來看過去幾年之稅務趨勢及稅務查核案例

●你在使用Excel時，是否有以下困擾？ 1. 工具不熟悉，耗費許多時間 面對龐大的數據資料，不熟悉如何使用Excel內建功能，清楚又快速地呈現重點。 2. 分析不到位，總是在做白工 每次在報告時，分析不到位的報表讓主管或同事根本不想看，要你再重做一次。 3. 龐大複雜的資料，不會分析整合 龐雜的公司資訊包含許多來源內容，如何分析整合成專業報表，提供策略方針。 ●你不了解工作報表要溝通對象的真正需求 這些常見的職場問題，最大的原因，是你不了解這些工作報表要溝通對象的真正需求。身為上班族，不論是日常報表或給客戶提案，都需要提供佐證數據來說服你的老闆、同事或客戶。 不論你是業務、行政、人事、倉管、財務還是老闆本人，都需要學會最基礎的Excel功能，用以來管理工作上的數據統計與分析。精進自己處理數據的能力，不僅可以解決每次做白工的悲劇，還能增加老闆、主管對你的信賴感，縱橫職場無往不利！ ●前微軟資深業務經理的20年實戰經驗 本堂課，由為你而讀執行長─蘇書平Steve(全台灣第一位拿到Office檢定認證的人)結合他過去20年的職場經驗，親囊相授。 讓學員在本線上課程中，快速掌握Excel的使用功能，降低製作與合併報表的時間，並增加報表的商業價值、提高報表的溝通說服力。呈現出數據清晰、切中需求、兼具美學設計的專業報表！ 【線上課程搶先看】 【課程目的】 快速掌握Excel的使用功能，降低製作與合併報表的時間，並增加報表的商業價值、提高報表的溝通說服力。呈現出數據清晰、切中需求、兼具美學設計的專業報表！ 【課程效益】 1. 視覺圖表─透過Excel工具將數據表格快速轉化成清楚好懂的視覺化圖表 2. 數據分析─透過Excel數字分析流程，在工作上解決各種問題與訂定策略 3. 報表美學─結合Excel報表架構與PPT設計美學，做出工作需求的專業報告

■ 能夠自己靠著 GOOGLE 找尋並混合出自己想要的程式碼，解決各種問題 ■ 迴圈與判斷式的多結構混合應用 ■ 報價單系統 ■ 從龐大資料中自動找尋需要的資料 ■ 股票資料抓取後並自行自動整理

課程介紹 畢業於東吳大學法律研究所，曾任臺灣多家企業人力資源處經理、總監的吳小米老師，將透過自身在市府勞動權益講座、企業內訓、大專校院的授課經歷，以 大量職場真實案例思考與解析 ，帶領學員發現建立制度時的問題關鍵，使學員能快速建立符合企業需要且又符合法規的基本制度 。 課程不只是心法，亦會以圖像式介紹法律、制度的因果關係與架構，並涵蓋實例題，教大家如何計算資遣費及相關費用 (新舊制算法不同)， 完全沒法律背景的學員也能輕鬆上手！ 如果您是一名需要身兼人資的會計、法務、老闆，這堂課將能帶您了解勞資制度與勞動法，學會判斷適當的解決辦法，並能自己完成勞資制度的建立。 如果您是人資或是對人資工作有興趣者 ，這堂課將以理論結合實務、法條與日常工作的案例，帶您掌握勞動法的特定主題，以應對員工與老闆的疑難雜症。 上完此堂課，學員將…… 能瞭解 勞動法背後的原理、原則 能瞭解 勞資制度的面向與架構 能瞭解 制度與勞動法的連動關係 能辨識 實際案例中的關鍵要素 能推論 實際案例的可能解法 能判斷 多種解法中，哪一個是較適當的 能列舉 勞資制度的面向與架構 能發現 艱難勞動案件中，問題的卡點 能解釋 艱難案件中的問題點 能修正 勞資制度內容用以呼應艱難的實務案件 感到贊同 勞資制度建立與否的重大影響 感到驗證 勞資制度可以被有效的建立 感到有潛力 能自己完成勞資制度的建立 課程大綱 一、勞動契約 一定要簽勞動契約嗎？ 勞動契約有哪些類別？ 如何判定是否是勞動契約？ 勞動契約應檢視的內容有哪些？ 二、資遣 什麼情形可以資遣員工？ 到底好聚好散的資遣要怎進行？ 資遣費及其他費用有算對嗎？ 資遣一定要通報嗎？ 資遣後還需要做什麼？ #本章節會有實例題教大家如何計算資遣費及其他相關費用(新舊制算法不同) 三、調動 公司能隨意調動員工嗎？ 員工有權拒絕調動嗎？ 員工不配合是資遣還是解僱？ 調動要有書面嗎？ 四、假別 各種假別重點解析 哪些原因可以留職停薪？ 我只能用公司的系統請假嗎？ 部份工時員工有什麼假？ 五、職業災害 職災如何判定？ 災保法上路你知多少？ 職災流程制定好爭議沒煩惱 六、工時、例休假及加班 彈性工時是什麼？ 例假休假傻傻分不清處 國定假日調移要員工同意嗎？ 加班費計算 適合對象 企業雇主 需要身兼人資的工作者（如會計、法務） 沒有勞動法概念的入門者 有勞動法概念，但不知如何應用者 教師介紹 吳小米 學歷 東吳大學法律研究所 現職 勞動法講師 企業勞資制度諮詢顧問 職涯規劃師 心理牌卡引導師 心靈療癒師 工作經歷 華岡興業基金會副執行長 貳樓餐飲集團人力資源處總監 瓦城餐飲集團人力資源員工關係經理 港商SaSa美妝台灣區人力資源部經理/法務經理 全聯福利中心管理部人事課副課長 典律國際法律事務所法務 銀行法務 講授經歷 國泰人壽災保法講座 施華洛世奇勞動法課程 優實勞安管顧勞動法課程 Curves女性運動勞動法課程 英特內軟體勞動法令課程 聯新國際醫院培訓課程 路易莎培訓課程 元晶科技培訓課程 婦女展望協會法令課程 桃園監獄防詐騙講座 尹甸基金會系列課程 志光公職系列課程 煙波飯店探索課程 勞動部銀髮中心課程 台北、新北、桃園、新竹、台中市府勞動權益講座 勞動部各分署法令課程 大專院校勞動相關法令講座 致理科大講師 台師大人力資源所客座講師 專業證照 就業服務乙級 勞工安全甲種業務主管 急救人員 教育訓練管理師認證 TTQS人才發展品質管理訓練 GCDF職涯發展諮詢師 SCPC國際職業策略規劃師 BCC國際認證專業教練 NGH催眠師 Theta Healing療癒師及導師

本班課程規劃配合「專門職業及技術人員高等考試會計師考試規定」，總共開設：中等會計學、高等會計學、成本會計、審計學…等學科至少七科，合計二十學分以上課程，課程亦可單修。商事者，商務、商業之同意詞，以從事營利為目的、追求利潤報酬之行為。商事法者，就廣義而言，泛指規範營利為目的、追求利潤報酬之法律，就狹義而言，主要指：(1)從事營利目的之主體「公司法」、(2)從事營利行為之支付工具「票據法」、(3)涉外營利概念之「海商法」、(4)營利風險之預防「保險法」。 本課程以「公司法」、「票據法」、「海商法」、「保險法」為授課主軸，並依授課內容需要，適時補充證券交易、公平交易、消費者保護、貿易、銀行、信用狀等法規，並引用實務案例來舖陳授課脈絡，力求初學者能輕易學習、再進修者亦能深入探究，使之能在有限的教學時數內，對商事法全貌產生最大學習效益。 ***上課用書需自備，待本校通知確定開課後再購買*** 【商事法】 作者：賴源河 書名：實用商事法精義~最新版 出版社：五南書局