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指的是了解並運用相關政策與資源，提升長者生活品質與照護服務的能力。包含熟悉政府補助、健康管理、社會支持系統及法律保障，能協助企業或機構設計友善長者的工作環境與福利措施。在台灣人口高齡化趨勢明顯，此技能有助於因應勞動力結構變化，促進多元世代共融，提升組織社會責任形象及員工滿意度。
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因應高齡化趨勢帶來之機遇與挑戰，金融監督管理委員會自109年起推動信託2.0計畫，「高齡金融規劃顧問師」為本計畫推動之專業能力認證之一，透過系統化的培訓課程，課程內容包含高齡者心理、行為及醫學養護等基本認識、安養信託與相關之信託商品等共九系列的主題課程，期望培訓出瞭解高齡者需求，能與之對話，進而協助高齡者規劃合適的財產與安養計畫之專業服務人員。
財團法人台灣金融研訓院
員工褔利管理師
員工福利管理師證照旨在培養具備員工福利規劃與管理能力的人才，涵蓋勞健保、退休金制度、健康促進、員工關懷等相關知識，協助企業設計完善福利制度以提升員工滿意度與忠誠度，促進組織永續發展。持證者能有效掌握勞動法規與福利政策變化，並運用專業技能進行福利成本控制與效益分析，成為企業人資團隊中不可或缺的專業角色。
社團法人中華人力資源管理協會
年金商品管理(AAPA)
年金商品管理(AAPA)證照旨在提升專業人員對年金商品設計、銷售及風險管理的能力，涵蓋年金產品結構、法規遵循及市場趨勢分析，協助持證人有效評估客戶需求並提供適切的退休理財建議，強化金融服務品質與客戶信任。
尚未查核發照單位
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中華民國精算學會
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專注於幫助個人或群體改善其生活質量的專業。樂活規劃生活品質管理師通常擁有豐富的知識和技能，能夠提供各種方面的建議和支持，包括健康、健身、營養、情感健康以及生活方式選擇等。他們的目標是通過有效的策略和個性化的計劃，幫助客戶實現更健康、更平衡和更滿足的生活方式。
TIPCI臺灣國際專業認證學會
人壽保險管理人員
培育壽險管理與核保、理賠人才，鼓勵從事壽險經營管理之研究，提高壽險經營效率，提昇服務品質。
中華民國人壽保險管理學會
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退休後餘命難估算！專家：老年年金應追求「最適解」而非「最佳解」
一般俗稱為「老人年金」的「勞保老年年金」於退休申領，多數人都覺得「愈多愈有安全感」，但其金額涉及3個變數：平均月投保薪資、保險年資、退後平均餘命。其中「退休後平均餘命」屬於不可控制變數，因此專家提出警語：規劃老年年金總額（數）要先有一個觀念，宜求「最適解」而非「最佳解」。
文／許朝茂
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有關老年年金給付及增給的相關規定申領老年年金前，應仔細評估相關三變數一、老年年金總額受限於「平均餘命」二、假設勞工壽命相同，年金總額的變數其實是「領取期限」三、老年年金應該追求「最適解」，而不是「最佳解」小結
勞工進入職場，因累積工作年資，退休時得領6%退休金，同時也將累積保險年資，因勞工在職期間，雇主為其投勞工保險，退休時申領老年年金。換言之，晚年財務依靠有二：一為退休前提繳6%退休金，二為職涯期間以雇主為投保單位的勞工保險之老年年金。
有個案描述：我的媽媽今年56歲，投保新制超過15年，但從去年8月才開始月投保最高$45,800，4年後60歲退休請領月退比較好？還是應該要繼續投保到65歲比較好？如果選擇月退他可以領到幾歲？
事實上申領勞保老年年金多寡（如以月投保薪資不變，如45,800元），金額高低只與保險年資正相關，如投保年資愈長，每月請領年金愈多，如無其他重大家務影響，投保年資累積至65歲將超越60歲的金額。
如按照內政部國人平均壽命統計男性約76歲，及勞工保險局估算被保險人平均餘命尚有20年，故勞工於60歲～65歲提出申領老年年金是十分適當的時機（若超過被保險人平均餘命20年者，終究不多，應是有福氣之人）。
延伸閱讀：新制勞退基金去年收益分配出爐 467萬戶分紅逾5萬元
有關老年年金給付及增給的相關規定
《勞工保險條例》第58條：年滿六十歲有保險年資者，得依下列規定請領老年給付：
保險年資合計滿十五年者，請領老年年金給付。
保險年資合計未滿十五年者，請領老年一次金給付。
《勞工保險條例》第58-2條：
符合第58條第一項第一款及第五項所定請領老年年金給付條件而延後請領者，於請領時應發給展延老年年金給付。每延後一年，依前條規定計算之給付金額增給4%，最多增給20%。
被保險人保險年資滿十五年，未符合第58條第一項及第五項所定請領年齡者，得提前五年請領老年年金給付，每提前一年，依前條規定計算之給付金額減給4%，最多減給20%。
申領老年年金前，應仔細評估相關三變數
退休時申領勞保老年年金，愈多愈有安全感；只是它涉及三個個別勞工變數：平均月投保薪資、保險年資、退後平均餘命。其中退休後平均餘命更屬不可控制變數，因此，規劃老年年金總額（數）要先有一個觀念，宜求「最適解」而非「最佳解」：
一、老年年金總額受限於「平均餘命」
勞工申領勞保老年年金，多數在勞工退休時或提早退休時，依內政部統計2024年女性平均壽命約83歲。
勞保老年年金計算公式：P=Winsa ×1.55% ×Yins(Winsa =平均月投保薪資、Yins =保險年資)
假設甲、乙勞工二位(1)都在65歲申領老年年金(2)保險年資均為30年(3)平均月投保薪資均等於45,800元，則甲、乙勞工二位年年金等於:P=Winsa ×1.55% ×Yins = 45,800元× 1.55% × 30(年) = 21,297元／月。
假設甲勞工活到80歲，則他所領老年年金= 21,297元/月× 12 ×15(年) 約等於3,833千元。
假設乙勞工活到85歲，則他所領老年年金= 21,297元/月× 12 ×20(年) 約等於5,111千元。
甲、乙二位勞工(1)都在65歲申領老年年金(2)保險年資均為30年(3)平均月投保薪資均等條件都相同，則其平均餘命愈長者，所領老年年金愈多。
此時勞工生命長短影響其老年年金總額，因此，壽命影響老年年金總額高低，實非個人所能算計。
二、假設勞工壽命相同，年金總額的變數其實是「領取期限」
假設甲、乙二位勞工(1)保險年資均為30年(3)平均月投保薪資均= 45,800元(3)壽命皆80歲，則其愈早申領其所領老年年金總額愈多。
假設條件(3)甲、乙都可能只活到80歲，若甲勞工60歲即提出申領其老年年金，擇期所領總金額為: = 21,297元／月× 12 ×20(年) 約等於5,111千元。
假設條件(3)甲、乙都可能只活到80歲，若乙勞工65歲始提出申領其老年年金，擇期所領總金額為: = 21,297元／月× 12 ×15(年) 約等於3,833千元。
甲、乙二位勞工(1)保險年資均為30年(2)平均月投保薪資均= 45,800元(3)壽命皆80歲，則早申領者所領老年年金總額多於晚領者。
因此，老年年金非愈晚申領領愈多，其實關鍵在於領取期限；但，平均餘命實非個人所能算計。
三、老年年金應該追求「最適解」，而不是「最佳解」
由於勞工退後之壽命長度操之於閻羅王，非操之勞工主觀意願。因此，與老年年金總金額相關變數(1)平均月投保薪資(2)保險年資(3)領取期限（一般指退休後的生命長度）；但勞工儘可能管控(1)、(2)，至於退後生命長度則無法由自己管控。
因此，勞工最滿意能領取最高老年年金總金額，並視為勞工對老年年金之「最佳解」；因為，生命長度歸於天命。
古云：「魚與熊掌，不可兼得」，得退而求其次，選擇「最適解」，注意自己(1)平均月投保薪資(2)保險年資，申領期限以身體健康為客觀考量，無需以追求老年年金最高總金額為己願，方能怡然自得過晚年。
延伸閱讀：退休規劃3原則，建立有安全感的幸褔生活
小結
勞保局2024年底勞工保險老年年金三組數據：平均請領年齡61歲、平均投保年資30年、平均月領19,344元。上述三個變數，勞工得依照個人條件或期待自行決定。
但勞工容易以老年年金總金額最大化（總金額最高）需求加以規劃，不實際，因為勞工壽命有內政部平均年齡可參考，而實際壽命不易準確推測，故老年年金總金額挑選「最適解」而非「最佳（高）解」加以規劃，以避開「庸人自擾」之不實際。
（原文標題：勞保老年年金申領規劃，應評估其相關變數之「最適解」非「最高解」）
作者介紹：● 岩熊仕管理顧問有限公司勞工法規事務 首席顧問● 文化、元智、健行大學推廣中心（部）等就業服務技術士班 講師
退休後的生活該如何安排，才能對老後的健康促進與預防失能有幫助？關鍵在於一句話
大家工作的目的是什麼呢？可能是為了養家活口、可能是為了滿足自己的消費慾望，那到了退休的年紀，還要持續工作嗎？許多長輩一進入退休階段，反而無法適應生活突然的空虛感，生活型態大亂，這時後就要思考，其實長者累積的經驗與智慧，是公司也非常需要他們的投入，因此找到自己退休後的價值，不僅能活化身體機能，還能持續貢獻價值。
文／朱為民、林金立
編輯整理 ／104高年級
幫助長輩找到心中的音樂
人為什麼要工作？我們常常說是為了養家活口，為了過日子。但若是到了中高齡，甚至是六十五歲以上，工作的意義是什麼？
二〇二四年九月參加一場高齡醫學國際研討會時，一位講者遠從新加坡來分享。會後，我們一起搭乘接駁車到雲林高鐵站，在車上大家你一句我一句的，閒聊臺灣和新加坡在醫療照顧上的異同。
聊到退休的年齡時，新加坡講者說：「因為少子化、人口老化，新加坡的退休年齡即將要調高到六十七歲了。」
「是啊，臺灣之後應該也會跟進。」旁邊臺灣資深同事A說道。
隔壁年輕臺灣同事B聽到這番話，嘆了口氣說：「天啊！工作到六十五歲已經這麼辛苦了，之後還要延長，oh my god!」
我在旁邊聽到他們的對話，覺得很有趣，讓我想起我非常喜歡的一部電影。
二○一五年的好萊塢電影《高年級實習生》，正是一部描述高齡長者重新回到職場的影片。這部電影由兩位奧斯卡金像獎得主，勞勃狄尼洛和安海瑟薇主演，我看了好多遍，無論何時看，總是可以有不一樣的收穫。
這部片子長達兩小時，但我最喜歡的，是電影開頭前五分鐘，男主角勞勃狄尼洛對著鏡頭的一段獨白：
「我退休了，老婆過世。不難想像，我有不少閒暇時間。內人走了三年半，我對她思念不已。退休呢，就要不斷絞盡腦汁找事做。起初，我承認我挺享受退休的生活，彷彿翹班的快感。我用光所有的累積里程數，到世界各地旅行。問題是，無論去哪裡，一回到家，一無是處的無力感就讓我招架不住。
「我認清退休的祕訣，就是保持活力。起床，出門，找地方去。哪裡都行。無論晴雨，七點十五分前到星巴克。無法解釋，但這讓我有參與感。我如何打發其餘時間？不勝枚舉，高爾夫、書、電影、撲克牌、練瑜伽、學做菜、買盆栽、上中文課。不用說，還有喪禮，多到出乎我的意料。現在我唯一的旅行，是去聖地牙哥拜訪兒子一家。他們很棒，我深愛他們。但老實說，我可能不該那麼依賴他們。別誤會，我不是憂鬱的人。其實相反，我知道我的人生有一個洞，我需要填補它，愈快愈好。」
男主角在一間企業工作四十年，從高階主管退休後，就過著閒雲野鶴的生活。一般上班族可能都會羨慕像這樣自由自在，看似無憂無慮的日子，不用早起、不用打卡、不用面對惱人的工作、不用考慮工作與生活的平衡……但是，他完全不這麼想。
他覺得回到家就有一種「一無是處的無力感」，他感到「人生有一個洞」，於是他想要填補那個洞。有一天，他去超級市場買菜的時候，看到一張傳單，是一家新創企業在招募「高年級實習生」，他心動了。
回到家，他打開衣櫃，挑選出他最好的西裝和領帶，穿戴好後，坐在攝影機前錄一段求職影片，他說：
「我決定申請貴公司的實習生，因為我愈想愈覺得這是個好主意。我喜歡每天有地方可去的感覺。我嚮往人際關係、興奮感，我想接受挑戰，甚至想被需要。科技方面可能要花些時間搞懂。我得打給九歲的孫子，才了解USB連接器是什麼。但我會弄懂，渴望學習。
「我也想告訴你們，我當了一輩子的公司職員，我很忠誠、可靠，善於處理危機。我還喜歡你們位在布魯克林。我住在布魯克林一輩子了，最近覺得趕不上這裡的潮流。我曾讀到，音樂家不會退休，直到心中沒有音樂才會停止。我心中還有音樂，這點無庸置疑。」
後續故事的發展正如大家所想像，他充滿經驗，個性正直，忠實可靠，成功贏得同事的信賴，也幫助安海瑟威飾演的公司CEO，度過治理的危機和生命的低潮。
看完電影，我總是在想，工作對我們的意義是什麼？
由於同時身為老年醫學專科醫師和職業醫學專科醫師，我自己的碩士和博士研究，都關注中高齡長者就業與失業所帶來的負面健康效應。我使用本土的資料研究分析，發現中高齡（六十五歲以前）若是失業，不僅會增加未來死亡和失能的風險，還會增加未來衰弱的危險。
為什麼？因為中高齡的工作者，是工作經驗與能力最好的一群人，也是正處於累積生命中有形與無形資產的黃金歲月。一旦失業，不僅僅是累積中的資產會戛然中斷，而且也很難在短時間內找到其他工作，於是就進入惡性循環，包含抽菸、喝酒等不健康生活行為。
中高齡失業，不只有生理上的負面影響，也會產生心理社會上的負面效應。因為，工作不只是物質層面的滿足，更有著挑戰、成就感、互助合作、與他人建立人際關係等社會心理健康面向。所以，國外多篇研究指出，失業的中高齡長者容易得到焦慮、憂鬱症等精神疾病，也是我們必須要關注的。這樣的觀念，延伸到高齡（六十五歲以上）也一樣適用。
正如同《高年級實習生》中男主角所言，許多長輩一進入退休階段，反而無法適應生活突然的空虛感，生活型態大亂，也開始接觸不健康的行為。另一方面，即使是超過六十五歲，許多長輩的身體、心理狀況都維持得非常好，再加上多年工作所累積的實務經驗，其實他們可以繼續為工作和周遭的人做有價值的付出，而公司也非常需要他們的投入。
因此，許多國家都開始研議延後退休的年齡政策，以及重新將中高齡勞動力引回到職場的方法，包含日本、韓國、德國、荷蘭，以及臺灣。
年紀大，並不是無法工作的理由。相反的，年齡，可能代表的是更多智慧與積累的美德展現：
〔銀髮自主一〕九十歲還樂在工作的人
日本的一則新聞曾經報導，九十歲的本田民子女士，在熊本縣的麥當勞下通分店做了二十三年清潔工作。她每週工作五天，早上四點起床，坐公車上班，然後從七點半做到十點半。她工作賣力，無論是店長、同事或顧客，無不稱讚。
最讓我感動的，是她的一席話。她笑著說：「周圍親切的工作夥伴和顧客的支持，讓我能每天保持活力。每天上下樓，接觸到各種各樣的人，我認為對我的健康有很大幫助。有一次我摔倒被送醫院，醫生對我說：『妳是唯一一個九十歲還在工作的人！』」
本田女士九十歲了，身體還很硬朗，可以在工作中付出。然而，若是失智、失能的長輩，是否就沒有這樣的能力了？
〔銀髮自主二〕會上錯菜的餐廳服務生
在日本，有一間「會上錯菜的餐廳」，這裡的服務生是失智長輩。他們有時會將點錯的菜送上桌，而這家餐廳的特色，正是透過這些小失誤來創造獨特的互動與包容氛圍。創辦人小國士朗希望改變社會對失智症的刻板印象，讓大家能更理解並尊重這些長者，進而營造出更友善的社會環境。餐廳強調「錯了也沒關係」，透過這樣的理念，失智者也能找到自信與成就感。
看到「會上錯菜的餐廳」YouTube影片，內心滿滿的感動。影片中的高齡長輩店員和客人親切的互動，從他們熟練的上菜動作，實在看不出來是失智的長輩。然而，當長輩忘記送上來的菜名時，客人也充滿了包容，並且在言語和互動中，有著滿滿的感謝。
〔銀髮自主三〕「今日事，自己決定」的一群長者
日本東京町田市有一間「DAYS BLG！」日照中心，是日本第一個「社會參與型日照中心」，這裡強調兩個原則：
一、讓長輩自主決定要做什麼事，包括工作、用餐等二、充分參與社區，不只是讓社區進來，長輩更要走入社區，一起共同生活。
這兩個原則在日常生活運作中具體實踐。中心內每天服務約十位失智長者，早上九點，長者陸續來到日照中心後，前田隆行理事長開始跟他們討論上午要怎麼安排？他拿著白板，上頭寫著「洗車服務」與「煮味噌湯」，依序詢問每個失智長者今天做哪一件事？之後，洗車的去洗車，煮味噌湯的煮味噌湯，完全看不出來是失智長輩。
過去研究指出，促進長者社會參與，能夠延長健康壽命，進而減少醫療與照顧的使用，降低社會負擔。
一九八○年，史丹佛大學醫學院教授弗萊斯（James Fries）提出「疾病壓縮論」，他指出避開抽菸、肥胖、飲食不當、缺乏運動等會傷害健康的危險因子，持續工作與規律運動，提高社會參與，有助於延緩失能發生並能促進健康。
社會參與對維持長者的健康影響甚大，但什麼樣內容的社會參與，能夠更有效提升老人的健康？弗萊斯提出，能夠不斷地接受挑戰與解決問題，且認知自己是有貢獻與生產力的，不僅能幫助延緩失能的發生，對增進生命品質更有很重要的價值。
這其中的關鍵在「接受挑戰，解決問題，認知自己是有貢獻與生產力的」。也就是說，一個完全悠閒、每天睡到自然醒、沒有目的性的退休生活，或者是無法表達意見、被動消極參加活動、起居飲食都被支配的生活，恐怕對於健康促進與預防失能的幫助相當有限。簡言之，生活中繼續存在「必須決定」以及「能夠決定」，是維持有貢獻與生產力生活的基本要件。
在電影《高年級實習生》中，最後年長的勞勃狄尼洛帶著年輕的安海瑟薇在公園裡打太極拳，教她每一個動作，教她放鬆、呼吸，引領她領略生命的節奏，不僅是經驗的傳遞，更是生命的傳承。
無論在哪一個生命階段，健康、亞健康、失能、失智，發現與幫助長輩找到「心中的音樂」，並且讓那音樂流瀉出來，是我們共同的願望和使命。
節錄自：商周出版《不被束縛的晚年，作者：朱為民、林金立》
Composite
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為自己思考人生的臨終-是否入住老人之家
在人生的最後階段，選擇如何生活是每個人都需要面對的課題。少子高齡化下，高級老人之家成為日本富裕階層的一種選擇，背後反映了孤獨感、親子距離以及同溫層需求的現實。這對即將步入超高齡社會的台灣人提供一些啟發。包含提早規劃臨終生活，不僅是個人尊嚴的選擇，也能幫助重新審視當下的生活與人際關係，為未來做好準備。
文／小林義崇 圖／Kampus Production
編輯整理 ／104高年級
為自己思考人生的臨終-是否入住老人之家
許多有錢人將教育費花在孩子身上，在送他們出社會後，就過著夫妻同住或單身的生活。即使土地廣大到足以興建兩代同堂住宅，和家人一起生活的個案也不多。孩子們自食其力和結婚後，往往會試圖保持若即若離的距離感。於是在富裕階層當中，就會出現認為「臨終要住在高級老人之家」的人。就在日本少子高齡化的趨勢當中，付費老人之家持續增加，提供飲食、家事、看護、醫療、休閒及其他各種服務。
付費老人之家的「入住名額」和「設施數」
老人之家種類五花八門，包含無須花費入住預付款的「特別養護老人之家」，或是能以較低價格利用的「集體之家」。富裕階層常用的是「附看護的付費老人之家」。附看護的付費老人之家由民間企業經營，特色是講究豪華的共用空間和飲食等。入住所需的費用依設施而異，以富人為目標市場的設施不少於1 億日圓。
比如位在東京都世田谷區高級住宅區的「SACRAVIA 成城」，即使是費用最低的起居室房型，預付款也訂在1 億1910萬日圓至1 億4010 萬日圓（約新台幣2500 萬元至至3000 萬元左右），這個金額是一個人使用50.89 平方公尺的起居室時。兩人使用105 平方公尺的起居室時，則要支付2 億7670 萬日圓至3 億6700 萬日圓（約新台幣5900 萬元至7500 萬元）作為預付款。
除此之外還需要支付每個月的餐費和管理費，一人入住時，SACRAVIA 成城平均一個月的生活費預估為33 萬零455日圓（約新台幣7 萬元），兩人入住時預估為57 萬3005 日圓（約新台幣12 萬元）。雖然SACRAVIA 成城的價位這麼高，不過等著在10 年後、20 年後入住的候補會員，據說就有30人以上。看金額就知道，高級附看護的老人之家的價位，並非一般人可以負擔得起。即使在富裕階層當中，能入住設施的人也有限。
入住高級老人之家的富人心態
我在擔任稅務員時，覺得入住高級老人之家的富人的心態很不可思議。我屢次調查遺產稅，一直以為有錢人重視省吃儉用，所以會覺得入住高級老人之家很奇怪。哪怕服務再怎麼周到，也要花費巨額的入住金。在調查遺產稅之際，有時會談到老人之家的話題。
以前曾詢問過一名女性，原本她和丈夫一起入住高級老人之家，後來丈夫先她而逝。對方表示：「其實我想在家住到臨終，但我已經孑然一身，不能給孩子們添麻煩。」想必這種心態，就是入住老人之家的理由之一。
富人的住家雖然寬敞，親子同住的個案卻很少。許多時候是留下妻子一個人，接著往往會發生「沒有聊天對象」的狀況。有錢人的住家很寬敞，所以一個人生活會愈發顯得孤獨。
飼養寵物的富裕階層眾多，或許也是這樣的理由。這種事情有時可以在調查遺產稅時窺見。調查遺產稅的風格依國稅局官員而異，不過我會記得徹底扮演好傾聽者的角色。
因為上司和前輩曾經告訴我：「突然進入正題的國稅局官員是三流人，首先要記得讓對方放下戒心說話。」所以我在稅務調查當天上午，會花一大堆時間專心傾聽女性繼承人說話，在傾聽對方聊起很多事的同時，追溯已故被繼承人的人生，像是成長史或工作的變遷等，接著那名女性突然泛起淚光說：「好久沒有對別人提起這種事了。」同時坦承夫妻相戀的開端和苦惱。所以我領悟到，即使是生活毫無匱乏的有錢人，也需要聊天的對象。或許也可以這樣看，就因為是有錢人，才會處於孤獨的狀況。
在我調查過的人當中，就有好幾個會說「跟以前的朋友愈來愈聊不來」。有句話說「有錢人只會和有錢人交往」，想要與價值觀相合的人共度仍然是人之常情。但有時在離職之後，就會喪失以往的人際關係。再者，假如周圍的朋友在上了年紀後逐漸減少，與人來往的機會就會愈來愈少。所以，我好像可以理解富裕階層為什麼會利用高級老人之家，因為類似狀況的人都會聚集在此。努力成為有錢人，再以有錢人的身分平靜走完人生，或許這就是富裕階層在人生最後的大筆消費。
不只是有錢人，任誰終究都要迎向人生的終點，所以要盡量具體設想屆時希望怎麼度過。具備這樣的想像，對於衡量現在的生活方式也會有所裨益。只要認真思考幸福人生的終點，就會更想要積極投入工作或投資吧。另外，這也會促使自己檢討與周遭的人來往和運用時間的方式。當然，答案不只一個，但首先要記得嘗試思考看看。
節錄自：天下雜誌出版《致富原子習慣，作者：小林義崇，譯者：李友君》
「老屋延壽」最快年底上路 高齡弱勢戶再加碼補助50%
2025-10-30 聯合報記者張曼蘋 由聯合新聞網授權轉載
內政部匡列3年50億元提出「老屋延壽規畫」。內政部長劉世芳表示，將從人口稠密及老宅分布多的雙北地區先展開巡迴說明會及宣導，第一波優先針對雙北市辦12場說明會。國土署主秘歐正興說，相關計畫已報行政院，最快年底前核定，另高齡及弱勢戶會再加碼補助50%，主要集中專有部分修繕。
延伸閱讀：鐵皮屋、車庫等違章都要繳稅！稅務局：納稅義務不代表合法
內政部今部務會報安排國土管理署報告「老宅延壽機能復新計畫規畫情形」，劉世芳表示，視首波雙北說明會辦理情形擴展至4都及老屋較多的縣市，如新竹縣市、基隆市、彰化縣等，今年底前將成立「中央顧問團」，以簡化行政程序、導入專業輔導原則，處理國內老舊住宅安全，解決人屋雙老社會的居住需求。
劉世芳說，總統已於今年10月23日公布「因應國際情勢強化經濟社會及民生國安韌性特別預算案」，其中編列50億元特別預算辦理老宅延壽，將在3年內協助約500棟屋齡30年以上4至6樓集合住宅，及6樓以下透天住宅的高齡建物進行修繕或增設無障礙友善設施，優化整體居住機能，相關申請程序、條件預計在行政院核定後公布，並預計於區民活動中心、宮廟、區公所等地點辦說明會。
內政部表示，老宅延壽的補助項目將涵蓋建物的公共區域管線更新、立面修繕（含磁磚）、屋頂防水、新增昇降設備及無障礙設施；此外還有室內的扶手更新、高低差改善、地面防滑及防墜設施等修繕項目。老宅延壽計畫將可處理外牆磁磚脫落問題，並有效強化或恢復老宅設施、設備既有機能。
歐正興表示，除了每案工程費用補助上限設為65％，其中高齡及弱勢族群還有再加碼50%，主要集中在專有部分的修繕，特別是針對室內的安全與無障礙設施的改善，針對高齡者可能需要的扶手、地面的整平等輔助設施，也包括增加防撞及防跌倒等設施，高齡者的認定為65歲以上；弱勢的認定則包含經濟弱勢與社會弱勢，只要該戶符合資格，就可獲得加碼補助。
內政部表示，目前已同步啟動危老條例修法作業，增訂「老宅延壽修繕機制」及檢討相關獎助措施。此外，在公辦都更與民辦都更之後，也將研議擴大推動自主更新，增進民眾參與，透過修繕與重建雙軌機制，共同改善國內老舊住宅問題。歐正興補充，已於9月11日報行政院，10月23日行政院已做相關審查，應該近期就會核定、最快年底前。
從延後退休到第二人生：企業面對高齡勞動力的下一個必修課
在高齡化已成結構性事實的當下，企業真正的風險不再只是「退休潮來得多快」，而是「是否準備好接住退休之後的人生」。數據顯示，多數企業仍停留在延後退休與回聘的單點思維，對於退休準備與第二人生的系統性支持明顯不足。當中高齡員工的需求從「繼續工作」轉向「如何好好轉身」，企業的人才策略也必須從人力留用，進化為涵蓋健康、學習、關係與生活藍圖的全方位準備。這不只是福利問題，而是攸關經驗傳承、組織韌性與人才永續的長期競爭力。
文／104高年級
延後退休＋回聘制度：企業必備雙軌
104 高年級調查顯示，有 66.6% 的企業退休員工比例在 1.5% 以下，整體來看，多數企業短期內並不會面臨大規模的退休潮。然而，仍有 33.4% 的企業，退休員工比例超過 6%，其中部分產業甚至高達 25% 以上。這意味著，雖然退休壓力不是普遍性問題，但在特定產業或企業中，人才斷層的風險已迫在眉睫，需要提前規劃接班與知識傳承機制。
此外，超過七成企業（76.6%）尚未建立明確的退休準備制度或計畫，其中僅有 16.1% 已正式執行，而多數企業仍停留在「暫擬／規劃中」或「尚未規劃」階段。這意味著，多數企業對「延後退休」與「回聘制度」的認知仍停留在理念層面，尚未形成具體政策或制度。當台灣邁向超高齡社會，企業若無法主動規劃中高齡人力的續用與轉任機制，將面臨經驗斷層與人力斷鏈的雙重挑戰。
資料來源 |104 高年級 2025《中高齡趨勢調查》
⎯ 104高年級觀點 ⎯
企業必須及早啟動「雙軌準備」，一方面建立延後退休與回聘制度，確保核心技術與人才不致斷層；另一方面導入完善的退休支持機制，涵蓋財務、健康、學習與生活，協助員工平順銜接下一階段。同時，政府也應推動「退休準備標準指引」，幫助企業與員工共同規劃未來，避免退休潮變成人才斷崖。
⎯ 104高年級解方 ⎯
104 高年級推出第二人生導航測驗，帶你回顧過去、盤點現況，包含健康身體、社會參與、人際關係、財務安全、生涯探索、權益守護、心理調適與數位生活等，陪你找到安穩退休的準備方向！完成測驗將獲得你的「第二人生資源包」！
中高齡需要的第二人生藍圖
調查顯示，有 4 成企業提供退休員工的主要退休準備制度僅「回聘制度」，並無提供退休後發展第二人生的相關措施，從 104 高年級的「第二人生導航測驗」數據來看，中高齡對於退休後的準備度，在「社會參與、健康身體、人際關係」明顯準備度不足，但僅 2 成以下的企業提供學習課程與志工參與。
資料來源 |104 高年級 2025《中高齡趨勢調查》
⎯ 104高年級觀點 ⎯
企業與政府應從 「人力利用」轉向「全方位支持」：-財務：建立年金與彈性提撥制度-健康：提供健康檢查與長照協助-學習：開設退休轉型課程與職涯再設計-社會參與：支持志工、社團、創業等多元管道退休不應只是「延後退出」，而是「進入新人生階段的準備」。
⎯ 104高年級解方 ⎯
104 高年級建議三年內即將退休的員工，推出退休準備八大類型課程，企業可安排內部講座或購買課程讓屆退員工學習，以提高員工的滿意度與退休準備度。
《2025 超高齡社會 企業人才永續的新思維白皮書》結合聘用、留任、AI 與政策的最新數據，提出具體解方，並對比台灣、日本、新加坡的中高齡勞動力狀況，助企業掌握趨勢、制定策略。更多完整內容請下載《2025 超高齡社會 企業人才永續的新思維》報告書。
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友善要被看見：中高齡友善正在加分，但職缺資訊仍卡在「最後一哩」
人才結構大洗牌：中高齡成為企業補強戰力的關鍵來源
八成中高齡想續留 企業卻還沒準備好
助銀髮人才續戰職場，勞動部優化獎助措施一次看！
因應我國人口高齡少子化，為支持勞工退休後重返職場再就業，並鼓勵事業單位留用屆齡員工傳承經驗，勞動部放寬「五五就業促進措施」的4項資格條件，並延長「繼續僱用高齡者補助計畫」，受理期間為全年皆可受理，同時優化相關配套措施，方便雇主易於理解和執行。
文／《104職場力》
為提升我國55歲以上中高齡者及高齡者之勞動參與，鼓勵重返職場發揮自身智慧與經驗，勞動部自民國113年起推動「五五就業促進措施」，透過就業獎勵鼓勵勞工持續於勞動市場服務，及鼓勵雇主推動職場支持輔導，優化職場環境，民國114年已獎勵近5,000人重返職場，協助近1,500名勞工優化工作環境及條件。
五五就業促進措施
延伸閱讀：八成中高齡想續留 企業卻還沒準備好
為提升措施執行成效，並考量現行勞動市場職缺工時多樣化，及彈性工時將有助於中高齡者及高齡者持續留任，勞動部修正「五五就業促進措施」4項資格條件。
首先是因應調降勞工工資門檻，鼓勵勞工積極投入職場，55-64歲及65歲以上部分工時者，工資分別達最低工資之1/3、1/4即可請領獎勵，分別獎勵3,500元及2,500元。
其次是將領取就業獎勵所需的受僱期間由90日縮短至30日，勞工經公立就業服務機構推介就業後滿30日即符合獎勵資格，大幅強化重返職場誘因。
第三是放寬勞工從事職缺不再限於不定期契約，納入「定期契約」以增加就業選擇。
最後是為了鼓勵勞工於非自願離職者仍能積極求職，符合本措施之勞工經公立就業服務機構推介就業後，如有遭雇主非自願離職等情事，得免重新計算失業3個月資格。
此外，在鼓勵企業留用人才方面，「繼續僱用高齡者補助計畫」成效顯著，114年補助高齡勞工人數已超過2,500人。為回應事業單位需求及鼓勵事業單位積極留用，勞動部將受理期間由原定的2個月延長為全年12個月皆可受理，達成申請便利性。同時，本次修正同步優化了相關配套，包含明確化繼續僱用比率計算基準，讓雇主更易於理解與執行。
兩項措施修正及核心效益
面向五五就業促進措施繼續僱用高齡者補助計畫適用對象55歲以上或45歲以上退休者持續僱用屆齡（65歲）退休勞工之雇主主要修正方向降低請領門檻、擴大職缺類型延長受理期間、明確計算基準雇主友善放寬職場輔導費請領條件全年受理、明確請領條件勞工受益縮短就業期間、調降工資門檻高齡勞工持續就業保障核心效益強化中高齡者及高齡者重返職場意願提升企業申請便利性效益目標115年獎勵5000人次重返職場，職場支持輔導受益1600人次115年補助1500名高齡者續留職場
勞動部表示，在勞動力老化及產業人力短缺的現在，如何善用中高齡及高齡勞動力為事業單位應學習之重要議題，也是確保企業未來人力充足之重要關鍵。
透過本次「五五就業促進措施」與「繼續僱用高齡者補助計畫」的法規優化，希望能降低企業與勞工間的媒合門檻，實現銀髮續航與經驗傳承。此外，勞動部也會持續推動各項協助措施，包含運用僱用獎助獎勵雇主積極進用，補助事業單位辦理職業訓練強化勞工就業競爭力，及透過職務再設計排除中高齡及高齡勞工的就業障礙等。欲瞭解更多政策資源與協助措施，請至勞動部「45+就業資源網」或撥打免付費客服專線 0800-777-888。+
45+就業資源網
▲ 圖片來源：勞動部
活到90歲不怕沒錢花：打造能撐一輩子的退休收入計畫
你可能會比你想像中活得更久，那麼退休金夠用嗎？《簡單致富的21條理財金律》提醒：長壽風險將成為現代退休理財最大挑戰。從通膨、股市波動到年金選擇，本篇帶你掌握打造可長久支撐的退休收入流核心策略，確保你在活得久的同時，也能過得好。
文／喬納森‧克雷蒙、圖片／Nataliya Vaitkevich
編輯整理 ／104高年級
你有為活到90歲以上做好理財準備嗎？規劃可以長久支撐的退休收入流
靠著從投資組合裡提款過退休日子，可能是人的一生中最難以捉摸的財務難題之一。我們不知道通貨膨脹會怎麼走，會不會有意想不到的花費突然出現，我們也不知道能賺到什麼樣的長期報酬，更不知道下一個「熊市」何時會降臨。
再加上還有另一個很大的不確定性：我們不知道自己會活多久─這就著意味著我們很難估量，自己每年可以從儲蓄中安心的提領多少錢過日子。提領的太多，可能人還活著，錢就已經用光了。提領的太少，又會讓你的退休生活過得沒必要的太寒酸。
那麼該怎麼辦呢？歡迎來到長壽風險世界。
你很可能活得比平均壽命還長
人的預期壽命是一件有點讓人困惑的事。有些人的觀念裡，預期壽命是從出生時起算。但這個平均值會被還未到退休年齡就死去的人拉低。所以如果你準備在退休之後靠著從投資組合裡提錢過日子，你就應該以65 歲為起算基準點。以現今來說，一位年齡65 歲的男子，應該可以活到83 歲。65 歲的女子，則可以活到85 歲。
但就算是這些數字都可能會產生誤導作用，因為它們只能算是平均值，實際上有過半數的退休人士會活過那個年紀，而且這個平均值的本身都還存在著很多變數。有些人會死於60 歲晚期或70 歲早期，還有可觀的少數能夠活到90 歲。尤有甚者，如果你是已婚者，你將面對的是兩個預期壽命─意味著你們之間至少有一人很有機會活得超過預期壽命。另外，你也別忘記這個平均值反映的是一般美國大眾，還有那些受過高等教育、保持運動習慣的有錢人，不吸菸的人，喝酒有節制的人，以及那些經常閱讀個人理財書籍的人，都是你不能忽略的，他們都可能比一般人活得更長。重點在於：除非你退休的時候身體的健康狀況已經很糟，否則你就該小心謹慎一些，為自己做一個可能會活到、甚至超過90 歲的退休計畫。
但通貨膨脹卻會使得事情變得複雜。如果通貨膨脹率是每年3%，23 年之後，一塊錢的購買力就等於只剩下五毛錢。那就意味著原本在65 歲所能領到的養老金，等你到達88 歲時，就只剩下一半了。而這還是輕忽了真正的問題。因為生活水準的上升並不是跟著通貨膨脹，而是直接受到人均經濟成長的影響，其每年成長的速率通常都高過通貨膨脹2%。
這就是為什麼退休者的收入雖然還能跟得上通貨膨脹的腳步，卻還是會覺得手頭愈來愈緊的緣故。同樣的，這也是為什麼很難讓家庭財富不受影響的原因。當家庭財富分攤給家庭成員而付出稅金之後，就很難再期待可以有長期的成長，更別說是跟上人均經濟成長，當然也就無法讓家庭成員能夠維持一般的生活水準了。
延長投資組合的壽命
那麼，你該如何去安排一個可以隨著時間而上升，而且可以長久支撐的退休收入流？在制訂這個策略的時候，你得考慮幾個因素，包括了你能接受什麼樣的（以及多少）風險？你是否已經有養老金可領？你現在已經存了多少錢？你是否已婚？你的健康狀態以及可能會活多久？以及你是否想要留下一定金額的遺產？除了上述這些因素之外，你還需要具有一些重要的概念。
首先，別理那些一般退休者愛用的方法，也就是去買債券，然後靠其所產生的收入度日。這樣做的話，會讓你太容易受到通貨膨脹左右，這是因為你的本金和所產生利息的購買力，都會隨著時間遞減。想要抵銷通貨膨脹的影響，在退休的前幾年，你必須要把投資所得做再投資。如此一來，你的投資組合才有足夠的成長來抵銷通貨膨脹。
但現在問題來了。如果你的投資都是債券、定期存單、或其他的保守型投資，前述的再投資就有可能讓你沒有太多的錢可以花用。這就是為什麼你必須嚴肅考慮將一些資本放進股市基金，你才有機會賺取可以對付通貨膨脹的報酬。沒錯，這樣做是有風險，但你可以利用前一章所介紹的現金緩衝策略來加以處理。
手上持有股票確實會讓退休者神經緊張，但他們有的是時間來熬過低迷的市場。退休並不像買屋子或付子女教育費一樣有個固定的截止日期，你可以用30 年時間慢慢花用你的投資組合─你的投資期限甚至於還可以超過你的一生。假定你現在是65歲，如果你計畫把投資組合的一部分留給你的孩子或者孫子，那麼你的投資期限就可能得訂為50 年或80 年。如果是那麼長的一段時間，很難想像會賺不到可觀的報酬。
想要能夠應付通貨膨脹同時又可以有可觀的收入，你也應該考慮延後領取社會安全福利金。按照規定，你最早62 歲時就可以開始領，最遲可以等到70 歲，愈晚領，每個月可以領到的就愈多。事實上，如果社會安全福利金一直保持現在這個狀態，而且以後也不會削減的話，那就將是你所擁有最有價值的退休資產。畢竟，這是有政府在後面掛保證、跟通貨膨脹掛勾、至少有部分是免稅、而且是你可以領一輩子的收入來源。此外，社會福利還帶有配偶福利及遺屬福利配套。
假定你是家庭裡負擔家計的人，就算你的健康狀況不是很好，你也應該考慮盡量延遲申請領取社會安全福利金，以便每個月可以領取更多。這是因為你的配偶很可能可以在你身後繼續領取你所享受的福利。所以從實際效益來說，你的社會安全福利的預期壽命，其實比你自己的預期壽命還要長。
如果你有養老金可領，這就讓你有另一個終身的收入。但如果沒有呢？為了能補充社會安全福利金可能的不足，你也許應該考慮把一部分資金放進即期固定年金保險（Immediate Fixed Annuity），這樣的話，你就可以馬上有另一個終身的收入。即期固定年金險並無本金的價值，但卻會在你有生之年提供你固定的收入。現在讓我們回頭看看第12 章中所討論過的策略。讓我們假定你把資金的25% 做成現金緩衝，另外50% 放進股市基金，這樣的話就還剩下25%。根據第12 章中所提供的建議，你可以把這25% 放進高利息的美國及外國債券─或者另一個作法是，你可以把它投資進可以提供終身收入的年金。
年金可以提供的收入有可能比債券還要高，更重要的是，年金提供的是終身收入。許多人不喜歡即期年金，因為他們擔心自己可能會在退休生活的初期就已死亡，這樣一來，他們投入年金的錢就等於浪費了。不過話說回來，如果你的退休儲備金不是很充足的話，即期年金可能就會是一個好的選擇，因為它可以為你提供一個還不錯的收入。
如果你並不想買年金保險，你也許可以考慮在65 歲時挪出退休基金的20%，把它放在一邊成長直到你85 歲，做為你意想不到長壽時的經濟支撐。與此同時，你就可以放心大膽的在85歲以前慢慢花用其他的80%。如果你在85 歲之前過世，這20%和你所遺下的其他儲蓄，就會留給你的繼承者。那麼，你如果真的活到85 歲呢？你在那個當頭可以有一個選擇，如果你的健康情況不好，你就可以慢慢花用這筆錢。如果你的健康情況很好，你可以用這筆錢去購買即期年金保險，然後開始領取終身收入。因為你的年齡已經很大，每月可領取的應該也相當可觀。如果你還需要額外的收入，你也可以利用房子來做反向抵押貸款。
理財小撇步
除非你的健康狀況很糟，你應該做一個可能活到90歲的退休計畫─也許更長也不一定。
為了保證自己能有終身的收入，你可以考慮延期申領社會安全福利金，這樣的話，你可以每個月領得更多。
如果你想鎖定額外的終身收入，可以考慮購買即期年金保險
節錄自：樂金文化《簡單致富的21條理財金律》，作者：喬納森‧克雷蒙，譯者：梁東屏
中高齡重返職場遇職災 可同時請領2份年金
2025-04-08 聯合報記者李柏澔 由聯合新聞網授權轉載
近年為因應人口高齡少子女化，政府積極鼓勵中高齡勞工再就業，許多勞工於領取勞工保險老年年金給付後，再度投入職場；若因而遭遇職業傷病保險事故，於符合災保年金給付條件時，即可同時領取勞保老年年金與災保年金給付，不過得依規定予以減額調整。
延伸閱讀：【2025年最新】勞工「職災保險」投保薪資分級表、保費分擔金額表總整理
勞動部表示，「勞工職業災害保險及保護法」自2022年5月1日施行後，明定災保被保險人或其受益人若因不同保險事故，符合災保或其他社會保險年金給付條件時，可同時請領，假如勞工於領取勞保老年年金給付後再度投入職場，若因而遭遇職業傷病保險事故，於符合災保年金給付條件時，即可同時領取勞保老年年金與災保年金給付。
勞動部舉例，老王退休後每月領取勞保老年年金給付1萬8000元，再受僱從事工作參加災保（投保薪資3萬4000元），若於工作中不幸遭遇職災事故致嚴重失能程度，請領災保失能年金每月1萬7000元（以平均月投保薪資50%發給），與老年年金合計金額為3萬5000元。
勞動部表示，由於3萬5000元超過其災保平均月投保薪資3萬4000元，災保失能年金由1萬7000元調整為1萬6000元，調整後年金給付金額合計為每月3萬4000千元。
勞動部說，在災保法施行以前，以老王的案例來說在勞保老年年金與職災失能年金僅能二選一擇優領取，老王如欲請領年金給付，金額為1萬8000元；但在災保法施行以後，兩者能併領，依規定減額調整後，老王可請領3萬4000元，金額將達施行前的2倍。
毫不關心自己的勞保資訊？當心晚年重傷你的「老年年金」！
勞工在職涯期間維持其「保險年資」的長短，其實攸關屆退申領「老年年金」的金額高低，很多勞工不明所以，如不細究到職後雇主加退保的時機且未及時通知補救，後果就是「保險年資」大幅落後（且無法追究補回）。專家提出警語提醒：勞工務必確認自己職涯與「老年年金」息息相關的各項因子，才能確保晚年申領時，符合自己的期待。
文／許朝茂
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申領「老年年金」的條件與給付規定周詳規劃「老年年金」因子，申領金額始能接近晚年期待水平職涯期間盡力維持「保險年資」長度，以利合併計算注意「月投保薪資」調高，提高「平均月投保薪資」金額「保險年資」中斷改加入國保或放棄小結
中信金旗下台灣人壽與政治大學商學院發布2025「台灣高齡社會退休生態觀察指標」調查，在退休後的生活開銷方面，還沒有退休的族群期望每月能有近4萬元生活費（39,901元），且受調者預估最終只能存到32,778元。甚至有超過3成（34.7％）的人悲觀地預估，未來可以自由支配的退休金可能連2萬元都不到。
惟勞保局最新「勞保老年年金統計資料」顯示:825,599人(53.7%退休勞工月領不到2萬元)、月領2~3萬元728,153人(47.36%)、月領3~4萬元129,974人(46.36%)、月領4萬元以上8,269人(0.5%)。
比對勞保局實際統計，期待月領4萬元以上，比「台灣高齡社會退休生態觀察指標」調查，更加嚴格，且期望機率甚低。
延伸閱讀：活到90歲不怕沒錢花：打造能撐一輩子的退休收入計畫
申領「老年年金」的條件與給付規定
《勞工保險條例》第58條：年滿六十歲有保險年資者，得依下列規定請領老年給付：
保險年資合計滿十五年者，請領老年年金給付。
保險年資合計未滿十五年者，請領老年一次金給付。
《勞工保險條例》第58-1條：
保險年資合計每滿一年，按其平均月投保薪資之0.775%計算，並加計新臺幣3千元。
保險年資合計每滿一年，按其平均月投保薪資1.55%計算。
《勞工保險條例》第19條：年金給付及老年一次金給付之平均月投保薪資：按被保險人加保期間最高60個月之月投保薪資予以平均計算；參加保險未滿5年者，按其實際投保年資之平均月投保薪資計算。但依第58條第二項規定選擇一次請領老年給付者，按其退保之當月起前三年之實際月投保薪資平均計算；參加保險未滿三年者，按其實際投保年資之平均月投保薪資計算。
周詳規劃「老年年金」因子，申領金額始能接近晚年期待水平
「老年年金」金額高低，相關因子含「月投保薪資」、「保險年資」，因此，規劃「老年年金」務必留意前述二個因子，其職涯保險期間可能方式，分述於下：
職涯期間盡力維持「保險年資」長度，以利合併計算
「保險年資」不與勞工年齡成正比，因勞工走進職場時間不一，且報到後雇主加保時間各有先後，致勞工「保險年資」產生不同差距。若勞工不知且未通知雇主補救加保，恐其「保險年資」大幅落後，且無法追究補回。
勞工保險屬在職保險，勞工受僱依法雇主於報到當日，為勞工辦理勞工保險。若勞工有下列暫時離開崗位後有下列情形，得向勞工保險局申請繼續加勞保：
應徵召服兵役。
辦理育嬰留職停薪。
因傷病請假致留職停薪，普通傷病未超過1年，職業災害未超過2年者。
勞保年資合計滿15年且經裁減資遣者，得自願繼續參加勞工保險。
於職業災害醫療期間終止勞動契約並退保者，得自願繼續參加勞工保險。
勞工既然有受僱事實，應維護勞工「保險年資」長度，即使遇到前述五種情況，應盡力維持加保，以累積「保險年資」長度。
注意「月投保薪資」調高，提高「平均月投保薪資」金額
企業不論年度或勞工表現優異而調薪，勞工調薪如在當年二月至七月調整時，企業（投保單位）應於當年八月底前將調整後之月投保薪資通知勞工（保險人）；如在當年八月至次年一月調整時，應於次年二月底前通知勞工。其調整均自通知之次月一日生效。勞工應自行注意調薪月份，而留意其「月投保薪資」是否依上述期限調整。
計算「老年年金給付」之「平均月投保薪資」：按被勞工加保期間最高60個月「月投保薪資」予以平均計算。因此，勞工加保期間，應留意「月投保薪資」適時調整，愈快累積60個最高「月投保薪資」，則「平均月投保薪資」隨之提高，未來勞工申領「老年年金」同步提高。
近期傳聞議論調高現行勞工保險「勞工保被保險人月投保薪資分級表」最高級金額，頗令勞工深深期許。觀察主管機關昔日針對勞保最高「月投保薪資」約每十年會有動作，勞工宜保持警覺，尤其近期有意申領者。
「保險年資」中斷改加入國保或放棄
勞工於職涯期間，或就業或短暫失業，甚且因疾病養病期間，此時只能停止勞工保險，轉進國民保險；然部分勞工可能基於國保不值得加保、無力繳交國保而中斷、改投商業保險等理由，放棄加入國保。
但勞工晚年申領勞工保險老年年金時，勞工保險年資得合併國民保險年計算，且勞工「保險年資」計算「老年年金」，而國民年資仍得計算請領「國民年金」。
換言之，職涯期間若因不得已因素離開勞保，不要忽視國保年資，對勞工保險給付條件具有關鍵協助，合併計算二種保險有利提高合併計算之「老年年金」金額。
延伸閱讀：國民年金不繳會怎樣？配偶會被罰款？可補繳嗎？怎麼繳？｜國保懶人包
小結
職涯期間，勞工維持其「保險年資」長短，攸關屆退申領「老年年金」金額高低。
台灣人壽與政治大學商學院發布2025調查及勞保統計已領「老年年金」平均金額，在在顯示勞工退休所領平均「老年年金」金額偏低。身為勞工保險當事人（指未申領勞工「老年年金」者），在現行勞工保險制度勿疏忽「保險年資」、「月投保薪資」金額，若保險期間努力維持前述二因子強勢，則勞工晚年申領「老年年金」金額會接近期待金額。
（原文標題：早日規劃勞工保險相關因子，提高老年年金給付，以減少退後晚年財務風險）
作者介紹：● 岩熊仕管理顧問有限公司勞工法規事務 首席顧問● 文化、元智、健行大學推廣中心（部）等就業服務技術士班 講師
善用專業！已退休者、高齡工作者馳騁職場仍大有可為
根據104人力銀行數據統計，標示「歡迎中高齡」的企業以超過5成，「友善中高齡」的職缺也在逐年成長，在國內就業市場出現人力缺口的狀況下，就業市場借重已退休、高齡者重新加入職場已成勞力市場的解方，在健康情況許可下，中高齡工作者應該仍有馳騁職涯的機會。
文／許朝茂
本文導覽
「勞工退休與僱用」等相關規定高齡工作者組合專業或專業再運用，馳騁職涯並不難一、證照或專業知識仍具備職場吸引力二、受企業重視、接納勞工延後退休三、組合專業跨越相關領域及組織小結
法國勞工退休年齡由65歲展延67歲、日本的官方退休年齡65歲，但大型企業紛紛實施退後回聘制度。台灣法定退休年齡65歲；不過，自民國87年以來近30年「少子化」不斷惡化，已造成就業市場勞動力不足；截至今年已經引進藍灰領外籍勞工約86萬人，主管機關試圖以外籍勞工補充勞動力缺口。
但國內就業市場缺口，持續延續，換言之，就業市場缺工不足趨勢，已成長期現象。民國109年主管機關緊急頒布《中高齡者及高齡者就業促進法》，呼籲運用已退休者、高齡者，以補充國內熟悉就業之人力，試圖降低對外依賴。
104人力銀行《2025超高齡社會企業人才永續的新思維白皮書》：標示歡迎中高齡、或曾經面試邀約45歲以上求職者企業2024年49%、2025年54%。友善中高齡的職缺： 2024年24%、2025年28%。此調查透露企業已提升且給予已退休者、高齡者有感之接納溫度。
工作賦予勞工意義，除外部具對產業奉獻外，也產生自己內部效應。舉義大利精品品牌亞曼尼創業至今近50年，事業版圖涵蓋時裝及高級訂製服品牌、室內設計、餐廳、香水及美容；但創辦人喬治‧亞曼尼高齡90歲仍每日辛勤工作，深信工作是讓他長壽的「最佳良藥」。
國人已退休者、高齡者組合專業或專業再運用，在健康許可下，不難允許自己「老驥伏櫪，志在千里」，依然得以馳騁職涯。
延伸閱讀：退休後找兼職！外媒大推9種高薪選項 半數可在家輕鬆做
「勞工退休與僱用」等相關規定
《勞動基準法》第54條：
勞工非有下列情形之一，雇主不得強制其退休：
年滿六十五歲者。
身心障礙不堪勝任工作者。
第一款所規定之年齡，得由勞雇雙方協商延後之。
《中高齡者及高齡者就業促進法》第21條：雇主繼續僱用符合勞動基準法第五十四條第一項第一款所定得強制退休之受僱者達一定比率及期間，中央主管機關得予補助。
《中高齡者及高齡者就業促進法》第28條：六十五歲以上勞工，雇主得以定期勞動契約僱用之。
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高齡工作者組合專業或專業再運用，馳騁職涯並不難
大約10年前，已退休者、高齡者，即便活力十足，但當時的就業市場尚未接納前二者、為其騰出展延職涯空間；惟如今就業市場因種種因素考量，已對其保有職涯的接受度提高。如今已退休者、高齡者可嘗試下列捷徑：
一、證照或專業知識仍具備職場吸引力
就業市場勞方證照或專業知識，仍不失去企業對其需求，尤其特殊情況下，已退休者、高齡者之證照或專業知識，依然頗能派用上場。如疫情期間個注射疫苗據點動用為數不少持有醫師執照之高齡醫師出來協助疫苗據點之醫務工作。近期則有化妝、藥品組合連鎖商店，向已退休者、高齡者女性藥劑師拋出橄欖樹枝，以彈性勞動條件來吸引加入，以滿足該連鎖店業務需求。
會計、律師、醫師，或具有各職類專業照者，容易應用其專業再次投入相關工作或活動。因某項專業人數或證照市場往往呈現供不應求，如藥劑師，學校需要5~6年養成藥劑師；然，隨之連鎖藥房雨後春筍般冒出，供需非常不平衡，藥商或連鎖藥店為預先搶人都鎖定該系新鮮人，開出令人欽羨條件，一旦畢業即被簽約者鎖定。
報載一位男性82歲會計師，在其退休後，其女兒也是會計事務所負責人，安排其父彈性至事務所為其審查委託公司會計帳業務。100歲日本企業女性會計課長，在她百歲生日上班日，老闆、同事列隊門口鼓掌歡迎，她始知當日是其生日。不過，她照常上班，但多一份意外溫馨。
二、受企業重視、接納勞工延後退休
根據國內人力銀行「熟齡勞工生活困境調查」結果顯示：45歲（含）以上的「熟齡會員」中，平均預計退休年齡為63.3歲。其中高達30%熟齡族將退休年齡訂在「65歲以上～70歲」，15.4%預計「70 歲（含）以上」退休。顯示國人傾向展延職涯趨勢，已見蛛絲馬跡。
且根據勞工保險局的統計：請領老年年金年齡分布在「65歲以上」共41.6萬人、約占22%，「60至64歲」104.7萬人在，約占56%；「55至59歲」40.7萬人，約占20%，該調查國人真正退休年齡多半在60至64歲的年齡層，因此若提高申領年齡也不足奇。
目前因醫學及保險等因素，以內政部統計國人平均壽命約80歲，國人健康情況亦提升，更有足夠底氣展延職涯，且愈來愈明顯趨勢。在《中高齡者及高齡者就業促進法》第28條即鼓勵退休者回聘，國內企業可效法如日本豐田等企業，讓樂於接受以退休者、高齡者重返職場。
104人銀行《2025超高齡社會企業人才永續的新思維白皮書》中提及：企業在「歡迎中高齡、或曾經面試邀約45歲以上求職者」、「友善中高齡的職缺」2024~2025年雙雙增加4~5%幅度。增幅不大；但確實可看到企業招募上述國人的溫度提升。
三、組合專業跨越相關領域及組織
若具有專業高齡者（含已退休者）多半財務自由、時間自由，且具有組織力、公益觀念，無妨自行或結合同好（或同業），籌組與專長相關各類專業NGO（財團法人、社團法人）、合作社等組織，持續藉由所長專業，從事或舉辦與專業相關活動，重新以不同宗旨、不同角色活躍於專業領域。
若具有勞動法規與外國人聘僱專業群，可結志同道合申請設立社團法人如就業服務職能協會等，結合相同專業群，藉由法人角色，從事或舉辦就業服務相關活動，則屬於另類再就業型態；但已經不再糾結企業內部薪資報酬、業務壓力、組織內部相關職責等。純粹給自己或同好展開新職涯捷徑；但依然活躍就業市場。
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小結
本文分析職涯展延於公於私皆符合雙方利益，已退休者、高齡者在健康許可下，就其職涯專業持續發揮或跨越相關領域，且企業日漸接納度提高，他們都有馳騁空間。
喬治‧亞曼尼工作觀雖屬於少數例外者；但其工作精神「樂在其中，樂此不疲」，豈非不值得我們「見賢思齊」?
（原文標題：已退休者、高齡者善用專業，持續馳騁職涯）
作者介紹：● 岩熊仕管理顧問有限公司勞工法規事務 首席顧問● 文化、元智、健行大學推廣中心（部）等就業服務技術士班 講師
退休規劃3原則，建立有安全感的幸褔生活
我們都會預先想像退休後除了領退休金外，身上也要有一定的存款才能安享晚年，但到底要準備多少錢才夠呢？以目前的平均餘命與退休年紀來看，假設65歲退休，至少還有20年的生存時間，這段時間你能確定不遇到看似無形卻影響巨大的風險-「通膨」嗎？因此跟著本書提到的退休規劃3原則執行，建立有安全感的幸福生活吧！
文／郭俊宏、圖／Marcus Aurelius
編輯整理 ／104高年級
提早財富自由，不再為錢工作是許多人的夢想， 但達成理財目標的路途中，卻隱藏著許多陷阱。我們談過了薪資收入和勞退年金的風險，以及突如其來的市場風暴。而另一個看似無形卻影響巨大的風險就是「通膨」。
李明是一位資深專業工程師，35 歲那年他已累積了相當豐厚的退休金。當時的他想著，再過5 年就能提早退休，遠離塵囂，與家人享受寧靜的生活。
不過，生活往往出人意料。隨著通膨率持續上升，讓李明每次去超市購物都感到震驚。他還記得5 年前，他最喜歡的義大利咖啡只賣50 元，而如今， 這杯咖啡的價格已飆升至150 元。他開始為未來擔憂：依照這樣的通膨速度，他的退休金能支撐多久？ 他本以為退休後的生活會是海灘、陽光和家人的歡笑聲，但現在的他更擔憂的是明天的生活費。
李明開始和妻子討論：自己是否真的該提早退休？他們曾夢想的退休生活，是否還能如期實現？
原則1：尋求維持購買力不變的投資策略
假設李明的每月家庭開銷是5萬元，他原本計劃退休金可以讓一家安心過上20 年。但是隨著通膨率的上升，如果物價每年上漲5%，那麼10年後，每月家庭開銷可能就要8 萬元或更多。這意味著他原本的退休金只能維持他12年。
李明在規劃退休生活時，並未考慮到通膨的情況，高漲的生活成本讓他意識到，他對未來的估算過於樂觀。為了維持他夢想中的生活品質，李明決定繼續留在職場上打拚。但是新的技術、新的管理模式、新的工作文化，讓他非常不適應。他曾是行業中的佼佼者，但現在的他不得不重新學習，更時不時感慨自己「為五斗米折腰」，連家人都明顯感受到了他的不快樂。
我們來做一個簡單的試算。
當通膨維持在每年2% 時，這意味著每年實際購買力將下降2%。假設退休時你每年有一筆5 萬元的固定資金來源，而通膨會使得每年的實際生活成本上升2%。
第一年，生活成本會從5 萬元增長到51,000 元（50,000 元×1.02），而這筆固定資金的價值依然是5 萬元，於是就有了1 千元的赤字。在收入不變的情況下，每年赤字愈來愈高，到了第5 年，累積赤字將為15,406 元，已佔本金5 萬元的三成左右。
表8是由於通膨而導致購買力損失的試算表，而這只是5 年的計算。如果你的退休生活持續20 年甚至30 年，這種損失將會更為顯著。經過這個簡單的試算顯示，即使2% 已是相對較低的通膨率，但如果你的退休收入沒有增長，長期下來，也會對購買力造成顯著的影響。這就是為什麼在計劃退休時，我們必須選擇可以抗通膨並尋求維持購買力不變的投資策略。通膨並不是一個遙遠的概念，它不斷的侵蝕著我們的資產，直接影響到我們的生活成本、購買力，甚至是退休計劃。因此當你開始規劃退休生活，希望自己的未來還能「浪費」在美好的事物上，就請務必先建立一個很重要的認知：你的退休生活不應該是終結，而是一個新開始，而這個新開始需要有足夠的資金來支撐。
原則2：找專業財務顧問協助
退休的不安全感或焦慮通常源自於對未來的不確定性，擔心資金不足、健康問題、社交網絡縮小等。要降低這種不安全感，除了確保退休現金流收入可以對抗通膨、維持退休後的日常生活品質之外，其實還有幾個可以提高安全感的方式。
王先生在60 歲時退休，原本他認為退休金足夠自己使用至少20 年。但隨著時間的推移，他發現自己的醫療開銷增加了，且通膨率也較他預期的高。
在退休後的第5年，他看到一場金融危機導致的股市大跌。由於他的大部分退休資金都投資在股市， 資金價值大幅度下降，使得王先生非常擔憂，害怕自己的資金不足以支撐後續的生活。幸好，朋友跟王先生說，可以尋求專業財務顧問的協助，也因此他將部分資金投資於能提供穩定現金流的項目，如配息型的投資標的。這種轉變不僅提供他穩定的收入來源，也降低了資產的波動風險。
數年後，王先生回想起當時的情況時表示：「真的很慶幸當時有聽朋友的建議，找到一位好的財務顧問，現在我不僅有穩定的現金被動收入來源，也因為有專業人士可以討論與諮詢，對自己的生活也更有安全感。」
除了尋求專業的財務顧問之外，如果能以學習新技能的態度來培養更多興趣，或是參加退休投資理財課程，也都是不錯的方法。
原則3：逐步養成箱型時間管理
對我而言，最棒的安全感建立方式還有一個，就是提早在退休前養成「箱型時間管理」的習慣，要有計劃的從上班生活過渡到退休生活。而這可以先從半退休或彈性工作開始，再逐步適應完全的退休生活。
箱型時間管理， 或稱為時間塊安排（Time blocking），是一種時間管理技術，把一天被分割成一系列的時間塊，每一塊都被指派特定的任務或活動，可以幫助人們更有條理的安排時間。
因為過去上班時，大多數人是被工作追著跑，往往不太需要自己主動安排每天的行程；雖然缺乏自主性，但也因為可以預知接下來的行程，我們自然而然會產生安全感。而退休生活意味著我們有大量的自由時間，但若無適當規劃，這些自由時間很容易會讓我們感到空虛或無目的。
箱形時間管理為退休者提供了一種建立日常結構的方式，確保每一天都有目標和活動，就如同可預測的現金流收入一樣，可以為我們帶來足夠的安全感。當我們使用箱型時間管理，有效的管理自己的興趣和愛好，確保在追求個人愛好的同時，也有時間進行社會參與和自我提升。這種平衡的生活方式有助於維持一個人的精神活力和生產力，還能感到退休後的時間可以被用於有意義和有目的的事情上，這對心理健康和幸福感是非常重要的。
特別是退休後的社交生活頻率大幅降低，箱型時間管理能確保我們的時間在各種活動之間得到平衡，如家庭、休閒、運動、社交和個人發展等。再加上定期的運動和健康活動也可以被納入日常時間塊中，這有助於退休族養成健康的生活習慣。（表9）
我自己也是參照這樣的箱型時間來安排自己的半退休生活，而且每個人的箱型時間表不會是制式且一樣的。以我自己來說，是屬於早晨頭腦清楚，可以進行理性思考的晨型人，到了下午或晚上就較無法思考，反而適合做體力運動，或者是安排與家人聚會這類的感性時間。
總的來說，面對退休生活的社交減少、頓失重心，以及無法預期未來的變化，箱形時間的規劃提供了一種有條不紊的方式來享受退休後的自由，確保每一天都過得充實而有意義，並且能將大部分的時間和精力投資在對你真正重要的事情上，大大的增加幸福退休生活的安全感。
看到這裡，你應該不難發現，幸福的退休生活最重要的就是「安全感」。可預期的穩健現金流收入會給我們帶來安全感，以結構式的箱型時間管理來安排好自己的每日行程，也會帶給我們安全感，兩者背後的邏輯其實是相通的。
透過「可預期」的生活安排，我們可以很自然的養成學習、健康管理的習慣，更重要的是透過參與各種活動，培養興趣和建立豐富的社交關係，人們可以在退休後找到新的生活目標和意義，從而達到真正的幸福和滿足。
節錄自：天下雜誌《最強配息型ETF全攻略，作者：郭俊宏》
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