【大師開講】以銀行精準行銷看金融AI大數據迷思與應用
104學習
國外匯兌業務交易
指能夠熟悉外幣匯率變動，掌握匯率風險控管技巧，並能有效執行跨國貨幣買賣交易。此技能有助於降低企業匯率損失，提升資金運用效率，並確保國際支付與收款流程順暢。具備此能力的人才在金融、貿易及跨國企業中具高度需求，能協助公司因應全球市場波動，達成穩健獲利。
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精選證照
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衍生性金融商品銷售人員
配合「銀行業辦理外匯業務管理辦法」及「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」開辦，提供辦理外匯衍生性商品推介工作之相關人員取得資格，並提昇國內金融從業人員及一般大眾對衍生性商品交易型態與相關法令的認知，以達到強化風險意識與瞭解投資權益之目的。
台灣金融研訓院
證券投資分析人員(CSIA)
證券分析師在證券金融行業裡，扮演相當重要的一個角色。針對國內證券投資市場進行研究分析之外，也提供投資人一些適當的投資分析，引導他們找出正確並符合自己需求的投資方向。此外，由於產業及股市變化極快，所以證券分析師也必須能透在短時間之內，吸收大量的知識，翻閱大量的國內外資料。因此，分析師不但得跟著產業及股市的波動而變化，更要具備先於產業或股市變化前洞燭先機的能力。
根據「證券投資顧問事業管理規則」規定，從事投顧業務之人員，要擔任主管或上媒體對外表示意見所須具備之資格條件，就是須具有證券分析人員之資格。
財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會
證券投資分析師
證券分析師在證券金融行業裡，扮演相當重要的一個角色。針對國內證券投資市場進行研究分析之外，也提供投資人一些適當的投資分析，引導他們找出正確並符合自己需求的投資方向。此外，由於產業及股市變化極快，所以證券分析師也必須能透在短時間之內，吸收大量的知識，翻閱大量的國內外資料。因此，分析師不但得跟著產業及股市的波動而變化，更要具備先於產業或股市變化前洞燭先機的能力。
根據「證券投資顧問事業管理規則」規定，從事投顧業務之人員，要擔任主管或上媒體對外表示意見所須具備之資格條件，就是須具有證券分析人員之資格。
財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會
外匯交易專業能力測驗
為提昇國內金融從業人員及一般大眾對外匯市場投資之認知，金融研訓院特舉辦本項測驗，以達到推廣外匯市場交易專業知識之目的。
財團法人台灣金融研訓院
期貨交易分析人員
目前台灣期貨交易所現有的商品僅有臺灣加權股價指數期貨、電子指數期貨、金融指數期貨等三種，等期交所陸續推出更多商品(如利率期貨、國際貨幣期貨)後，交易情況應更為活絡，故相對的，期貨交易分析人員目前應尚有不少的空間可去開拓及發展。
未來上電視解盤的期顧人員，必須具備期貨交易分析人員執照。目前已上傳播媒體從事期貨交易分析者，若未具備，必須在法案公告一年內完成補正。
財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會
貿易經營師證照
國際貿易是台灣的生存命脈，雖然許多大專院校設有國貿科系，但近年來國際貿易環境日益複雜，交易風險提高，即使科班出身，也未必有能力應付詭譎多變的貿易環境。
為了提升國貿人員素質，台北市進出口公會、台灣省進出口公會聯合會、高雄市進出口公會除了聯合舉辦「國際貿易師大會考」之外，進一步推出「貿易經營師」證照，讓國貿人才除了實務操作外，還具備貿易服務規劃的能力。
台北市進出口商業同業公會
精選貼文，掌握第一手知識
【美國關稅風暴】企業如何掌握INFO原則、在不確定性中採取行動？
美國關稅政策的頻繁變動不僅對國內市場造成影響，更對全球貿易經濟帶來震盪與變革。在當前充滿不確定性的狀況中，企業面臨著前所未有的挑戰與機遇。本文將探討如何利用INFO原則優化內部溝通與數據分析，並提供具體的風險管理策略，幫助企業在美國關稅議題的影響下，制定靈活應變的計畫，持續保持競爭力。
文／《104職場力》
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掌握INFO原則：建立訊息流通管道，培養識讀分析能力企業強化風險管理、擬定應變計畫的具體5步驟觀望之餘，企業還能採取哪些行動？
美國關稅政策加劇了全球經濟情勢的變動，也讓許多企業重新思考其商業模式和營運策略，企業不僅面臨著政策帶來的挑戰，還必須應對消費者行為及市場需求的快速變化。在這樣的背景下，企業如何在觀望的同時，主動採取行動來應對潛在的風險與機會？
延伸閱讀：川普宣佈台灣「暫時性關稅」為20%！美國「關稅風暴」是什麼？｜關稅風暴衝擊總整理
掌握INFO原則：建立訊息流通管道，培養識讀分析能力
在當前資訊紛繁且尚未明朗的狀況下，未知容易使人心惶惶不安。因此，確保內部資訊的暢通至關重要，當大家都清楚決策背後的原因及應對策略的方向，不僅能促進溝通和理解，還能有效安定內部人員的情緒。
快速獲取消息只是第一步，設定「清晰的訊息過濾標準」可以幫助聚焦重點，以符合組織需求和目標，企業不妨利用RSS訂閱或關鍵字警報等工具，創建自動化的資訊更新系統，從而獲取即時、相關的最新資訊，減輕手動搜尋的繁瑣。
另外，在大量獲取資訊之餘，「識讀能力」在這過程中更為關鍵，除了交叉參考多個來源，而非依賴單一消息，進而提高資訊的準確性與一致性之外；學會解讀官方文件或研究數據報告中的圖表和統計數據，才能真正有效地應用在自家產業政策評估上。
綜合上述論點，可以用4點進行歸納：
I - Internal Communication（內部溝通）：強調內部資訊暢通和決策透明性。
N - Navigating Information（導航資訊）：建立清晰的訊息過濾標準，聚焦關鍵資訊。
F - Fact-checking（事實檢查）：培養識讀能力、交叉參考多個資訊來源，確保準確性。
O - Outcome Analysis（結果分析）：解讀數據和官方文件，為策略調整提供支持。
活動分享：【104 talks】HR超前部署，打造企業全方位防護網｜4/24 線上免費直播
企業強化風險管理、擬定應變計畫的具體5步驟
面對不停改變的局勢，要針對現況的不確定性和關稅變化進行風險評估，企業可以依據以下步驟來建立評估模型。
1. 識別市場、政策、供應鏈的風險因素
分析可能影響產品需求的市場變化，包括消費者行為的改變、競爭對手策略調整等，並持續監控國際貿易政策、關稅調整及其他可能影響企業的法規變化。另同步評估供應商的穩定性，如供應商的財務狀況、交貨能力，以及材料價格波動的風險等。
2. 量化並分析風險
蒐集歷史關稅變化、原材料成本、產品銷售等相關數據來量化風險，將不同風險因素的影響轉化為財務指標，例如：影響成本、利潤和市場佔有率的變化。
透過數據建立風險矩陣，將風險因素根據影響程度和發生的可能性進行分類（如高、中、低風險），分析其變化趨勢，預測未來可能的風險情境。
3. 制定應變計畫、模擬情境
針對主要風險制定相應策略，涵蓋成本控制、拓展供應來源、產品線調整等，與財務、人力資源、供應鏈管理等部門密切溝通、協作，確保應變計畫可以全面實施，並隨著內外部環境的變化調整應變計策。
同時可根據不同的關稅變化模擬情境，例如：高關稅（32%）、中等關稅（15%）、低關稅（5%）和無關稅情況。設計情境時，考慮其他相關變數，如市場需求變化、競爭對手行為的改變、原材料成本上漲等。
4. 建立模型、進行模擬
建立財務模型，考慮關稅影響對收入、成本和利潤的計算方法，確保各項變數能夠模擬相互影響，接著對關鍵變數（如銷售量、單價、製造成本等）進行分析，了解它們的變化如何影響整體業務績效。
獲得每種情境下的預期財務結果後，再對模擬結果進行分析，評估在不同關稅下的成本結構、利潤和市場佔有率的變化。
5. 彈性決策並持續監控
根據模擬結果，發想具體的行動建議和應對方案，保有彈性之外也建議定期回顧情境模擬的結果或根據新的數據和環境變化更新模擬模型，確保其準確性和時效性。
延伸閱讀：關稅重塑全球貿易 適應力將成企業競爭優勢的重要前提
觀望之餘，企業還能採取哪些行動？
無論是當前美國的對等關稅問題，還是未來整體產業的發展，局勢的快速變化都是不可避免的。在這種情況下，企業在保持觀望的同時，也可以積極採取多項行動，以應對潛在挑戰並維持競爭力。
首先，在「供應鏈的彈性與多樣化」這塊不僅是透過建立多元化的供應商網絡，降低對單一市場的依賴，或許也可考慮在其他國家或地區設置生產基地，以減少因關稅影響而增加的成本。
其次，「市場和產品的調整」同樣重要。企業可重新評估美國或他國市場變化，考慮擴展至其他市場，比如那些可能因美國關稅政策而出現機會的國家。此外，「提升產品的價值」，例如升級和提供附加服務，可幫助企業更好地抵消關稅的影響。
與供應商的合作也是重要一環，企業可探索共同分擔增長成本的方案，建立更緊密的合作關係，不僅能有效提高供應鏈的韌性，還能共同應對政策變化的挑戰。
此外，企業還可以加強內部技術能力，持續發展數據分析技術，不光了解美國關稅影響，對於未來市場趨勢及潛在機會都有所幫助；同時，投資於技術創新可提高生產靈活性和效率，實現成本優化。
在觀望的同時，這些行動可為企業打下穩固基礎，不僅有助於應對當前挑戰，也有益於未來的持續發展，在瞬息萬變的市場中繼續前行。
延伸閱讀：
美國加稅、全球震盪，HR的挑戰才正要開始
因應美國關稅政策，行政院宣布「9大面向、20項措施、總經費880億元」支持方案
【美國關稅】經濟部評估個別產業影響，提4政策、410億加碼貸款補助
若遭列入「骯髒15國」 央行：台美貿易風險升高
2025-03-27 聯合報記者陳美君、廖珮君、林海、賴昭穎 由聯合新聞網授權轉載
美國總統川普將對貿易夥伴開徵對等關稅，傳出台灣恐被美列入「骯髒十五國」。中央銀行指出，台灣去年為美國第六大貿易入超國，「須審慎因應台美貿易爭端風險升高情勢」。金管會則認為，一旦美國對台提高關稅，將評估對全球貿易環境、國際供應鏈重組的兩大影響，金管會將適時調整相關應對策略，降低潛在風險。
延伸閱讀：川普揮關稅大刀 台廠做好3準備
台為美國第六大入超國
立法院財委會今天邀請財政部、中央銀行、金管會、國發會、經濟部、農業部等部會首長，針對「因應美國川普政府對等關稅策略與我國被列入骯髒十五國名單，我國政府財經相關單位因應策略」進行專題報告。央行副總裁朱美麗在報告指出，去年美國對台灣入超739億美元，台灣晉升為美國第六大入超來源，僅次於中國大陸、墨西哥、越南、愛爾蘭及德國。
央行表示，由於台灣對美國貿易出超較大，因此仍須審慎因應台美雙邊貿易爭端的風險。不過，台灣與美國農產品雙邊貿易的關稅差距大於非農產品，但農產品是美國對台灣貿易出超產品，台美之間應有談判空間。
金管會主委彭金隆說，台灣是出口導向，川普關稅政策絕對是一個重大影響因素，若美國針對台灣最大出口產業（如資通訊、半導體）課稅，對台影響很大。一旦美國政府推動「美國優先」政策，進一步加強本土製造業保護措施，甚至提高關稅，金管會需綜合評估對全球貿易及國際供應鏈重組的影響，並適時調整相關應對策略，以降低潛在風險。
彭金隆昨赴財委會業務會報，他答詢指出，美國關稅政策對台股短期有影響，但台股很快就恢復穩定，顯示台股具有因應風險的韌性。此外，金管會也監控對上市櫃公司、國銀海外曝險，及對保險業影響，目前來看，川普關稅政策對這三大產業的影響，都在可預期、可控的範圍內。但他也說，美國加徵關稅會導致某些產業出口競爭力變差，要求銀行貸款時要分散風險，包括地區、產業、業務都要分散。
車輛公會籲調降貨物稅
而面對川普將開徵對等關稅，我國是否調降17.5%的汽車進口關稅備受業界關注。車輛公會表示，小客車的關稅稅率若降為零，除了國家稅損高達600億元，更將使台灣汽車產業失去競爭力，市場全都是進口車，步上澳洲汽車產業全垮後塵。公會建議，若一定要降稅，可朝向調降貨物稅方向提案，調降貨物稅進口和國產車皆可適用，可將降稅價差合理反映至售價。
財政部長莊翠雲在書面報告指出，根據世界貿易組織（ＷＴＯ）資料，台灣2023年平均名目關稅稅率約6.5%，美國約3.3%。但若以進口貨品價值加權計算，台灣的貿易加權平均關稅僅1.7%，低於美國的2.2%。
至於我國去年自美進口貨品總值464.6億美元，其中工業產品占92.1%，包括石油及其製品、資通訊設備及電子零組件等；對美出口方面，去年出口總值113.6億美元，工業產品占比高達99.2%，其中資通訊產品與電子零組件合計占69.3%。
海外公司設立優缺點是什麼？境外公司登記查詢怎麼查？
考慮設立海外公司之前，最需要的不是行銷話術式的優點清單，而是誠實列出優缺點的完整評估。分享我實務上看到的判斷重點。
一、設立海外公司的優點
1. 稅務規劃空間：透過控股架構調整集團整體稅負
2. 國際貿易便利：作為三角貿易或轉口貿易簽約主體
3. 資產配置與風險隔離：與母公司營運風險做區隔
4. 進入國際資本市場：開曼等地是私募基金與海外掛牌架構主流選擇
二、容易被忽略的缺點
1. 銀行開戶難度提高：反洗錢法規趨嚴，沒有實質營運內容常被拒
2. 合規義務沒有消失：經濟實質申報、部分地點要求年度審計，加上台灣CFC反避稅條款，稅務規劃空間比過去壓縮許多
3. 維護成本逐年累加：閒置公司仍要繳年費，忘記繳可能被除名
4. 國際觀感兩極：部分傳統免稅地被列入國際反避稅觀察名單，某些銀行反而會提高審查強度
三、什麼企業適合、什麼企業不適合
適合：有實際跨境貿易需求、需要境外主體對接國際客戶供應商、有明確控股或募資規劃、有實質營運內容能撑起經濟實質申報。
不適合：單純聽信「設境外公司可以完全避稅」、沒有具體用途跟風設立、預期設立後長期閒置不使用。這類情況往往弊大於利，維護費用可能高過實際效益。
四、境外公司登記查詢怎麼查
香港最方便，可透過香港公司註冊處電子查冊服務，以公司名稱或編號查詢基本資料、是否存續、董事變動紀錄，部分詳細資料需付費調閱。
BVI、開曼通常不開放公眾免費查冊，一般要透過當地註冊代理或律師事務所協助查詢是否存續，或請對方提供良好存續證明。
新加坡可透過ACRA線上系統查詢，資訊相對公開透明。
查詢時留意：公司英文全名是否與文件完全一致、註冊編號是否相符、狀態是否為存續中而非已除名或清算中。如果對方無法提供任何可查證資料又拒絕出示良好存續證明，建議提高警覺，先請專業機構協助查證再決定是否合作或匯款。
海外公司設立沒有絕對好壞，關鍵是是否真正符合商業需求。戰國策集團累積26年以上企業服務經驗，服務超過三萬家企業客戶，境外公司設立服務涵蓋全球十六個司法管轄區，從需求諮詢、地點比較、文件準備到登記查詢與存續維護都有專人協助。
戰國策集團｜諮詢專線：0800-003-191｜官網：go.ai.com.tw｜LINE：@119m
🇹🇼 中小企業福音！政府推出全方位「關稅衝擊因應措施」，助攻外銷轉型升級
由於美國關稅政策持續變動，讓不少出口企業面臨利潤壓縮與匯率風險。別擔心，經濟部聯手輸出入銀行及各大金融機構，推出一系列專案補助與融資優惠，助您穩健因應國際挑戰！
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🔸 輸出保險準備計畫
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出口貸款額度最高為信用狀金額的85%
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🔸 外銷貸款信用保證
貸款額度最高1億元，提供信用保證最高9成
信保手續費最高全額減免
🔸 振興專案貸款
銷售額衰退達15%者可申請
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中小企業享最低9成信用保證
🔸 中小微企業多元發展專案貸款
員工30人以下企業適用，額度最高3,500萬元
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陽光行動／四貸同堂…買股潮 泡沫風險賭身家
2026-06-23 聯合報記者藍鈞達專題報導 由聯合新聞網授權轉載
台股行情火熱，全民投資熱潮升溫，但市場最值得注意的變化，不只是開戶數屢創新高，而是進場資金來源正在改變。從以往強調「用閒錢理財」，如今信貸、房屋增貸、股票融資、質押貸款，甚至信用卡分期，都成為投資資金來源。當投資本金不再只是儲蓄，而是借來的錢，股市多頭就不只是財富故事，也成為金融市場與家庭財務的壓力測試。
延伸閱讀：陽光行動／台股亂象…投資人開槓桿 無視斷頭危機
借貸投資 押注未來金流
六月初台股出現回檔，盤中一度大跌2000點，也讓借貸投資的財務槓桿風險浮上檯面。房市專家李同榮提出「四貸同堂」警訊，指部分民眾同時背負房貸、房屋增貸、信貸與股票融資，卻仍持續投入股市，等於把未來現金流提前押注在資本市場。
從數據上看，四月房貸餘額達11兆7200億元，續創新高，年增率4.5%；消費性貸款餘額1.55兆元，同樣創高。台股融資餘額則超過5500億元；信用卡方面，金管會統計，截至四月底循環信用餘額1100億元。銀行主管表示，這顯示家庭與市場的借貸水位並不低，若資金轉向追逐股市，投資風險儼然加倍。
信用膨脹 股災基本因素
政大金融系教授殷乃平也示警，信用膨脹就是股災的基本因素，觀察幾次美國股災，金融面的擴張就是助長股災的嚴重度，金融面的泡沫一旦吹起來了，「年輕人是第一受災戶、金融業也會受衝擊」。
銀行主管觀察，台股多頭讓投資人風險胃納提高，過去信貸常見用途包括整合負債、裝修、周轉，如今也有民眾將信貸或股票質押取得的資金投入股市，希望趁行情熱絡時放大報酬。不少券商的不限用途借款，五月時甚至一度超標停借，顯見投資人對於借錢投入股市的需求極高。
投資一旦與借貸結合，風險性質就會改變。若投資人以自有資金參與市場，最大風險多半是資產價格波動；但若資金來自借貸，就必須同時承擔利息、本金攤還、信用紀錄等壓力。更不用說融資在股價下跌時，可能面臨追繳或被迫賣出。
目前金融機構與政府對風險的控管，多半依產品與機構分工。不過，對投資人或家庭而言，壓力不會依照金融產品分開計算。房貸、信貸、融資、信用卡分期若同時存在，每月現金流承擔的是所有負債加總後的結果。
全民炒股 影響勞動市場
另一個容易被忽略的是信用紀錄。銀行主管說，投資人若短期內頻繁申貸、負債比升高，或投資失利後出現遲繳、延滯，未來申請房貸、車貸或其他授信條件，也可能受到影響。更不用說炒股已經影響勞動市場，中央大學人力資源管理研究所兼任教授辛炳隆說，現在很像1990年代股市上萬點氛圍，當時很多人無心上班。根據調查，有15.8%的上班族碰過同事為了玩股票離職。
台股上漲讓民眾分享企業成長成果，是資本市場發展的正面意義；然而，若股市的動能是來自於層層堆疊的槓桿，即便這波AI帶動的台股熱潮並非「無基之彈」，恐怕也不是健康投資市場所樂見的景況，更不能忽視的是其背後潛藏的投資風險，及其對勞動市場、甚至校園的負面影響。
▲ 圖片來源：聯合新聞網授權轉載
從精算帳戶到科技理財──鳳山商工會計事務科：翻轉傳統會計，打造新金融時代的數據職人
隨著數位工具與金融科技的普及，傳統會計已迎來轉型。鳳山商工會計事務科不再只是培育傳統記帳員，而是透過數位工具與財務思維的整合，將課程升級，培養學生兼具數據分析與科技理財的專業。學生從最基礎的帳務基本功出發，逐步學習大數據財報分析與科技理財，在數字與雲端會計系統之間，開創出新的金融職涯藍圖。
翻轉AI取代危機：從扎根帳簿學起建立商業核心邏輯
「會計事務科最核心的優勢，就在於它的『不可替代性』。」鳳山商工會計事務科陳瑩如主任明確指出。面對AI發展是否會取代會計的疑慮，主任抱持全然不同的看法。她強調，不論科技如何發展，任何公司都需要記帳、產出報表與報稅，會計是與法規緊密相連的硬需求。雖然業界的人工記帳已完全被會計資訊系統取代，但學生仍必須從最基礎的帳簿學起，唯有親自走過記帳、分錄、編製報表的流程，才能真正理解交易背後的邏輯。
因此，鳳山商工會計事務科在課程設計上，是將傳統的帳務能力與現代數位資訊、財金理財相結合。相較於其他商管科系，會計科培育出的學生具備更為穩定、細心的特質。
圖：學生於會計資訊課程進行上機實作
三年循序漸進：從丙級扎根到進階挑戰乙級檢定
在鳳山商工會計事務科，學習成果不只體現在課堂聽講，更落實在具體的證照考取與技能檢定中。學校規劃了一套循序漸進的證照地圖，協助學生在三年內建立扎實的硬實力。
高一時，學生會先從基礎的「會計資訊丙級」、「門市服務丙級」、「電腦軟體應用丙級」開始扎根，並搭配商教會舉辦的會計能力測驗三級。主任分享，輔導考證能為孩子建立短期的目標與成就感；當看到原本上課缺乏動力的學生，在準備證照時眼神變得全然不同，這種轉變令人感到欣慰。
到了高二、高三，學生則會進階挑戰更高難度的「電腦軟體應用乙級」檢定，關。此外，針對表現優異且有學習動機的學生，科內也會安排學生挑戰「會計資訊乙級」證照，提升專業素養與能力。
做中學的產學鏈結：從商業專題研究到擔任國稅局志工
隨著 108 課綱的推進，「專題製作」成為高二學生最重要的核心課程。鳳山商工會計事務科要求學生必須主動整合所學，從無到有地完成一項縮小版的商業研究或行銷企劃報告。
陳瑩如主任透露，學生的專題主題主要分為兩大類。最大宗的是「行銷類」；另一類則是「會計財經類」，這類專題需要學生實際去翻閱上市櫃公司的財務報告，深入分析其歷年財報，並透過 SWOT 分析與多元行銷策略，預測並推演出該企業未來的商業經營模式。
圖：鳳山商工林建宏校長參與學生專題發表
為了不讓學習淪為紙上談兵，科內設計了豐富的校外體驗。高一時，安排零售業參訪以對應「商業概論」課程，讓學生看懂「B2C」的真實運作；高二則與證券業合作，帶領學生實際走進營業所，讓他們探索未來的工作進路。到了高三，全體學生更會前往國稅局擔任志工，親自站在第一線幫民眾辦理所得稅申報。這種與業界接軌的實務訓練，不僅訓練了學生的溝通表達與團隊合作，更深化了會計人最核心的「誠實與負責」的職業道德。
圖：鳳山商工學生於國稅局擔任志工
多元進路與特質媒合：找到屬於自己的發光舞台
「讀會計事務科，未來的升學與就業出路非常寬廣。」主任坦承地表示。有將近九成的畢業生選擇繼續升學，多數就近就高雄科技大學、屏東大學與屏東科技大學…等，科系則涵蓋財金系、會計系與企管系…。更有一部分學生選擇進入會計師事務所或零售業，甚至結合政府的「青年就業領航計畫」，除事務所每月的薪水外，還能額外獲得政府一萬元的津貼，並在未來繼續一邊工作、一邊在國立大學研究所深造。
學長姐的真心推薦：課堂中摸索自我，定錨清晰職涯
目前就讀高三的曾同學與葉同學，在回顧三年的學習生涯時，眼神中充滿了自信。曾同學分享，自己最喜歡「個人財務規劃」課程，因為這堂課教導了如何記帳、管理資金…等，是非常實用的技能。葉同學則對「金融與證券投資」印象最深刻，在課程中她從一個完全不懂股票的外行，到學會看 K 線圖、分辨紅綠盤（紅漲綠跌），並利用模擬系統進行股市虛擬交易，非常有成就感。
即將畢業的她們，已為自己定下了清晰的目標。曾同學將繼續攻讀財金領域，未來朝穩定的記帳士或會計師邁進；而葉同學則立志跨域挑戰屏東科技大學的社會工作學系，希望將會計的理性邏輯與社工的感性關懷相結合。
數學不好不打緊，肯學、肯努力，就能培養實力
許多家長和國中生常誤以為「數學不好就不能讀會計科」，主任特別對此澄清：「會計使用的其實是計算機，只要會簡單的加減乘除四則運算即可，它考驗的是『邏輯』而非高深的數學。只要你進得來、坐得下、不排斥唸書，這裡都能把你教會。」
在鳳山商工會計事務科的三年間， 這群學生在細節中鍛鍊判斷力，在科技理財的碰撞中摸索自我。他們漸漸掌握未來方向，準備在多變的環境中展現跨域競爭力。
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台灣「超級點數」大戰開打：統一、全聯和銀行都進場，誰能撼動Line Points？
「超級點數」大戰開打，點數從老派行銷工具， 變成爭奪客戶的「第二貨幣」。 Line Pay、統一、全聯和各銀行， 怎麼讓點數從封閉走向開放跨通路、跨場景？本文為《天下雜誌》專題報導「超級點數新戰國」深度解析。
文／王一芝、林麗珊 由天下雜誌授權轉載
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超級點數：零售、金融新戰場不只是貼紙，比打折有效的私房錢技術門檻：複雜度不輸貨幣清算小商家「靠行」，點數生態圈崛起零售突圍：打破封閉魔咒統一引進外援，一站整合旗下事業金融新局：法規解禁點數結合保險、貸款，使用場景大增跨界玩法：走向開放全聯、台新攜手，點數還能繳水電費終極深水區：數據賦能數位讀心術，拼出消費者樣貌展望未來：點數新可能結合區塊鏈，mo幣轉成穩定幣？
消費不振時代，點數從老派行銷工具，變成爭奪客戶的「第二貨幣」。Line Pay、統一、全聯和各銀行，怎麼讓點數從封閉走向開放，進化為跨通路、跨場景的「超級點數」？
不只收銀，還會沖咖啡、做早餐、賣午餐、代收包裹、帳單……，十八般武藝樣樣全能的台灣7-Eleven店員，最近還兼做起信用卡推銷員。
去年上市的Uniopen聯名卡，是統一集團董事長羅智先「超級點數」的關鍵一步，而這些「超級店員」就是夢想推手。
統一集團仿效當年Line Pay，與最大發卡行中信的獨家聯名卡，提出高額紅利回饋點數Openpoint。不只在傳統統一集團通路可用，過去兩年併購買下的家樂福、Yahoo奇摩購物和PChome等線上下通路，都將成為點數暢通無阻之地。每跨一家集團內通路消費，回饋點數就會疊加。
羅智先將點數視為虛擬貨幣，得以貫穿1900萬會員、70萬使用據點的生態圈。
2025年Openpoint點數發行量才20億點，羅智先要靠這張卡，追上一年發出73億點的Line points。
「如果我們能提供更多方便、好玩的體驗，就有愈多消費者進來體驗，」羅智先野心宏大。
面對內需不景氣、零售市場飽和，為了鞏固既有客戶，點數這個老行銷工具，近期再度走紅。零售巨頭、金控集團不約而同向Line Pay學習，讓自家點數生態圈從封閉走向開放，致力創造出好用、流通率高的「超級點數」。
（圖／呂奎芳繪 由天下雜誌授權轉載）
超級點數：零售、金融新戰場不只是貼紙，比打折有效的私房錢
從航空哩程、信用卡紅利到超商貼紙，點數玩法本來就十分多元：折帳單、點數加現金，把客人消費留在這個檔期，也能延續戰場到下一次消費。
「不同於折價，點數回饋是私房錢的概念，」全聯福利中心行銷協理劉鴻徵分析，折價當場用掉，較無感，但點數會讓婆媽感覺買菜買到多一筆私房錢。
他舉例，加油站促銷習慣打「一公升折幾塊」，但事實上很多人加油能報公帳，「折價幫公司省錢，點數是回饋給他，你覺得他會喜歡去哪加油？」
點數回饋也具備放大效果。鼎鼎聯合行銷共感行銷事業處副總經理丁立雯舉例，Happy Go點數平時消費滿100元累積1點，4點折1元。到了週年慶可改為每2點折抵1元或每3點折抵2元，變化多。
點數效應放大到，去年週年慶，她只花現金1萬，就購入一台市價4萬多的最新款掃拖機器人。
未來流通研究所統計，2024年台灣零售業點數經濟規模553億，比5年前成長7成多，未來每年約成長50億。台灣點數滲透率（指實際持有並使用某品牌或通路點數的會員比例）正漸漸追上日本。
（圖／由天下雜誌授權轉載）
技術門檻：複雜度不輸貨幣清算小商家「靠行」，點數生態圈崛起
點數經濟再進化，就是超級點數，因為超級點數的需求，不僅來自發行方，也來自需求方。
「API串接不便宜，」三商集團下的美廉社總經理邱光隆坦言，自家也有點數，但並非生態圈概念。所以他加入Openpoint生態圈，讓消費者點數雙邊累積，「靠行是為了蒐集資料和學習。」
「想做一個開放的點數系統，複雜程度不亞於貨幣清算系統，」台新銀支付處長暨數位金融處處長黃天麟指出，不像信用卡有財金資訊中心做底層清算，點數系統沒有中心化的清算機制，需要個別擊破。打通底層的網絡，不同點數的匯率又有差別，包括退刷點數如何返還等，需要穩定、不能出錯的系統。對資源不足的商家而言，靠行成為一個新選擇。
日本樂天集團是公認超級點數最經典的案例。與Line points相同，關鍵就是跨出自己的消費場景與集團，經營生態系，讓點數好用又常用。
Line Pay轉虧為盈的關鍵，就是Line points。Line points串起支付、行銷、消費的應用場景，Line Pay需要綁定信用卡，只要消費就可取得點數回饋。一年近73億點、全台66萬個地方可抵用，使用率高達百分百。
因為使用率高、促購率強，許多商家願意花錢買點數。Line Pay還會包裹廣告服務，譬如發優惠券、在好康地圖上做曝光。
（圖／由天下雜誌授權轉載）
要模仿Line points並不容易，多數銀行、零售業目前只是跨出第一步：整合點數。
零售突圍：打破封閉魔咒統一引進外援，一站整合旗下事業
「這不只是一張信用卡，而是一把開啟全新生態圈的鑰匙，」羅智先在Uniopen聯名卡發卡記者會上說，這張卡對內能連結集團所有活動資源，對外也能讓消費者認識統一各通路品牌。
這關鍵一步能否成功，目前尚待觀察，卻是統一這個超級通路集團摸索多年的解方。
「集團內有大哥有小弟，不是那麼好搞定，很難串在一起，只好靠外力介入，」一位銀行數位平台主管觀察。所謂外力就是中國信託，外力提供了同一載體，並以點數回饋串聯，「聯名卡就是載體，Openpoint是回饋機制。」
事實上，統一早從2014年就想整合旗下通路，建置Openpoint點數生態圈。甚至也與外部企業，如美廉社、六角國際、甚至日本Ponta進行點數流通合作。
但光集團內部的點數互通就是問題，更遑論用到外部。「Openpoint最大問題就是不open，」一位零售業會員經營主管觀察，「統一資源不會用來拉抬店外合作廠商，全投資在集團內。」
統一也不是沒想過用電子支付iCash統合，但目前使用人數只有全聯全支付的4分之1。
併購家樂福、Yahoo奇摩又入股PChome後，統一在2024年底推出全新Uniopen數位平台，一站式整合集團下零售事業。趁家樂福聯名卡即將到期，改與創造Line points奇蹟的中信銀合作聯名卡，企圖開路走出去。
統一董事長羅智先（左）期望靠Openpoint串聯集團並進一步破圈。（圖／天下資料 由天下雜誌授權轉載）
「最早希望把集團內各通路的大門湊在一個大屋子裡，讓消費者方便找，」羅智先笑說，但目前，屋子大到超過他們想像，消費者進來有迷路問題。
金融新局：法規解禁點數結合保險、貸款，使用場景大增
不只通路商，今年，銀行預計也將有新戰局。
理由是，銀行公會花5年研擬的銀行內部點數整合規範草案，已在2025年下半年通過，提報金管會核備後，即可上路。
新制開放民眾可在同一家銀行內從房貸、信用卡、信用貸款獲得的不同來源點數整合，也可轉贈、交換手中點數，這等於為金融業打開和顧客互動的新戰場，正式點燃金融業點數經濟戰火。
國泰最早開始集中信用卡權益，用集團之力打造小樹點生態圈，估計年發點量超過50億。小樹點1點等於1元，能在Cube app內折抵信用卡帳單、兌換電子票券和哩程、折抵停車費等。
為了擴大小樹點規模，國泰人壽宣布，過去買外溢保單的保戶，若持續運動、保持健康生活習慣，健康險保費直接折價。2026年7月起，折價將改成發小樹點，保戶可選擇用來折抵保單，也可移做他用。
「國泰把點數跟健康結合，是很有趣的主題，未來值得關注，」東方線上執行長蔡鴻賢認為。
玉山銀行2026年也要將紅利點數全面轉換為玉山「e point」。所有點數將整合進單一平台，新點數1點等於1元的價值明確化，更多元抵扣選擇，放大點數效益。更重要的是，玉山將點數深度整合玉山行動銀行app，增加銀行app的使用頻次。
Line Pay背靠Line的高滲透率，以點數為燃料，轉動支付生態系裡的用戶數、支付據點和交易量，找到獲利模式。（圖／莊凱程攝 由天下雜誌授權轉載）
跨界玩法：走向開放全聯、台新攜手，點數還能繳水電費
打造超級點數的下一步，就是走向開放，能跨通路使用。超市龍頭全聯福利中心，與有Pay Easy、Richart豐富電商、電支經驗的台新金控，打造開放生態圈的路徑，最值得參考。
全聯系統目前有2種點數，一是只能用在全聯的「福利點」，一是轉投資的電支品牌全支付的「全點」。
「全點」明顯是全聯走出去的活棋。劉鴻徵坦言，超市本身賣生活用品，全聯店數又多，是點數最好的出海口，每年8億的福利點本身就有價值。
2025年，全聯將旗下的量販店大潤發，改名為大全聯。大潤發的會員制和點數整合進全聯，大潤發的「發幣」1點換10點「福利點」，一次匯入全聯的電支PX pay帳戶中。
福利點唯一合作對象，就是可轉換成「全點」。透過全點，可用在全支付配合的350個品牌、37萬支付據點使用，還能繳水電費、捐贈或買基金。
換言之，透過福利點與全點的轉換，全聯想打破零售商的封閉魔咒，打造開放的點數生態圈。
全聯董事長林敏雄豪撒點數、補貼全支付，助福利點走出去。（圖／天下資料 由天下雜誌授權轉載）
台新也在2025年迎來點數平台最大轉折。「今年開始，很多廠商主動舉手找我們合作，未來生態圈的服務就會愈來愈完善，」台新銀行資深協理魏銘君說。
早從5年前，台新就提出生活金融生態圈的概念，在Richart Life app上打造商城，找來飯店、零售量販、旅遊、餐飲等合作伙伴上架，想透過台新點打通支付網路，拼出完整的消費資料。
從整理系統、開發API串接、理解用戶輪廓，到整合行內系統、串接外部商城，台新現在點數兌換的商城有超過10萬種品項。不僅自開商城，為了讓點數好用，台新更積極與其餘點數平台換點，譬如Line points、全家Fa點、Happy Go點數，甚至華航哩程數。
2025年，開放台新點數能自動兌點換成全家Fa點，為全家帶進「很補」的點數成長。「我沒有場景，所以要更開放讓零售業提供好的內容給我們的顧客，他們才會覺得台新Point好用，」黃天麟說。
就因為台新點數愈來愈好用，2024年開始，黃天麟說服其他部門，整合聯名卡回饋、甚至連財管客戶回饋都統一從禮券改成回饋台新Point。
台新銀支付處長黃天麟指出，既然綁不住客戶，至少客人離開金融場景後，仍能透過點數掌握其行為。（圖／莊凱程攝 由天下雜誌授權轉載）
「你綁不了客戶，」黃天麟感觸很深地說，客人不可能只在你的場景消費，透過支付、信用卡或點數到其他場景，透過點數抵扣，才能掌握客人在金融場域以外的行為，這就是「數據賦能」。
終極深水區：數據賦能數位讀心術，拼出消費者樣貌
黃天麟坦言，超級點數經濟真正的目標就是數據共享，如果數據不連串，就只是跟10家公司做一檔聯盟生意。超級點數的深水區，涉及消費者個資保護、資料儲存方式，還得翻譯成彼此能理解的格式。
台新生活金融生態圈經理陳怡靜指出，數據資料庫會針對不同的兌點行為替客戶貼標，觀察不同客群行為差異。
譬如，他們發現商城票券交易有近6成客戶喜歡透過點數或點數加價購，買超市及量販票券，再到實體去消費。如此，他們可依照過去兌換軌跡，推給他票券定期回購。
唯有透過點數聯盟，盡可能拼湊出消費者的樣貌，生態系廠商才能讓設計的產品和服務更精準。
黃天麟認為，零售業遲早會開放，因為如果想做RMN（零售媒體聯播網），有行銷收入，需要海量資料，光靠自己有難度。
「點數不只是回饋機制，更是數位時代下的顧客資產。掌握點數，成為未來最重要的戰場，」國泰世華銀行數位長陳冠學說。
以mo幣打通電商、娛樂、電信、有線電視以及金融生態圈的富邦集團，更是看見了點數的嶄新可能。
展望未來：點數新可能結合區塊鏈，mo幣轉成穩定幣？
「最近我們很注意穩定幣的進展，」電商龍頭momo總經理谷元宏透露。他大膽推演，如果mo幣能成為一種穩定幣，未來的開展將無法想像。
mo幣5年前開始發行，雖然迄今仍只能在富邦集團內流通，但2年前發行量已破百億，2024年年發行已超過150億。甚至有企業會來買點數，來犒賞員工和中小型供應商。只因momo這個擁有超過500萬種商品的無敵使用場景。
「現在都已經數位化，也不用發紙本，對方只要給我們名單，我們就能歸戶，」谷元宏說起來輕描淡寫。
谷元宏不諱言，也曾想過積極走出去破圈，和手搖飲、加油站或剪髮等服務業業者結盟，「只不過mo幣太好用，超過9成破圈前都已兌換完，」他的話聽起來有點得意。
過去mo幣成功做到「外銷」，谷元宏接下來想做「進口」，也就是富邦集團旗下的子公司都發mo幣，把mo幣當作營運回饋給消費者。
momo總經理谷元宏認為，mo幣價值來自momo超強的使用場景，九成以上mo幣不到一年就被兌換。（圖／莊凱程攝 由天下雜誌授權轉載）
不過，谷元宏知道，唯有再往外結盟，mo幣才能成為更有價值的超級點數。但對外結盟需要龐大的科技投資，會先以有規模的互補型服務為主。
「說不定未來mo幣再強化資安和加密，就能擁有區塊鏈技能，自然轉在穩定幣上，就能直接走出去，」他說。台灣大哥大是台灣最早投入加密貨幣的電信業，加密貨幣已有普及的公鏈，富邦集團顯然有自己算盤。
小即是大，超級點數時代，不論現在或未來，小點點，正在發揮大功用。
Line Pay「開放生態系」跨到各式消費場景 VS 零售巨頭「半開放」努力跨越
業者及點數會員人數集團內通路外部合作夥伴工作Line PayLine points不只在自家通路發，也被其他商家當作行銷工具1360萬Line系列服務（Line購物、Line Go、Line Bank、貼圖等）全台超過66萬支付據點，包括線上電商、服飾、美妝保健、數位3C、休閒旅遊、茶飲餐廳及超商等日常生活消費看職缺統一 Openpoint1900萬7-Eleven、星巴克、康是美、博客來等六角國際、中華電信、台塑加油站、美廉社、yoxi等看職缺全家 Fa點1900萬全家便利商店、大戶屋、沃克牛排等中華電信、Ocard、華碩、元富證券、Catchplay等看職缺全聯 福利點、全點1800萬全聯、大潤發門市與線上購物屈臣氏、宜家家居、OK Mart、無印良品等看職缺momo mo幣1401萬momo購物網、台灣大哥大、凱擘大寬頻等元富證券、超級點數銀行看職缺PChome P幣1400萬PChome 購物、露天市集、比比昂等中國信託、中華電信、亞洲萬里通等看職缺遠東 Happy Go點數1100萬遠東百貨、Sogo百貨、愛買、遠傳電信等全家、PChome、悠遊卡、蝦皮購物、Uber Eats等看職缺
（原文標題：「超級點數」大戰開打 零售、銀行全進場，誰能撼動Line Points王座？）
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陽光行動／台股亂象…投資人開槓桿 無視斷頭危機
2026-06-23 聯合報記者陳儷方專題報導 由聯合新聞網授權轉載
台股2023年以來收割AI紅利，讓股市看似只漲不跌，對資深或菜鳥投資人充滿吸引力，從房貸增貸套利ETF（指數股票型基金）開始，投資人勇於在市場上擴大槓桿規模，遇到行情急速回檔，不是被追繳保證金，就是被強制賣出，資金調度不靈，甚至可能衍生違約交割風險。證券商表示，違約交割不是把錢還了就好，徵信汙點將影響後續金融往來。
隨著AI產業爆發成長，不少個股在一、兩年內翻倍甚至數倍漲幅。許多投資人認為，這是一場難得的財富盛宴，也讓市場逐漸形成一種「股市終究會漲回來」的集體信念。
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找錢買股票 保單都拿來借款
不過，當獲利變得容易，風險意識往往也跟著鬆動，第一線券商營業員感受最深的是，客戶不再討論停利、停損，而是討論如何取得更多資金投入，房貸、信貸、車貸、股票質押或融資，組成「四貸同堂」的高槓桿投資之外，「還有看過想買股票想瘋了，保單借款來買股票的也有」。
這些貸款拿錢來買股票還不是最刺激的開槓桿方式，深受年輕世代歡迎的當沖才是相對高槓桿、高風險的操作，如果當天操作失利又沒有足夠的現金進行交割，就可能面臨違約交割的重大風險。
違約交割下場很慘，除了被追償債務、沒錢還債得按月扣薪之外，券商可以向違約客戶收取最高7%的違約金，違約交割的紀錄會通報在證券聯合徵信系統，金融機構也能查到曾經信用不佳的紀錄，影響未來各項貸款、信用卡的申辦，以後也與金融業工作機會絕緣，甚至情節重大影響市場秩序，還有可能被關三年以上。
券商主管也發現，最近股票期貨（股期）在特定族群相當流行，槓桿倍數約三至七倍不等，以台積電期貨原始保證金約13.5%為例，槓桿倍數約七倍；且股票交易稅0.3%，而股期因為屬於期貨，交易稅僅0.002%，但有契約到期日要結算，不像現貨可以放到天荒地老。
股期像財富加速器 也能沒收
這種特性讓股期在多頭市場中極具吸引力。只需投入少量本金就能參與等同兩張現股的行情波動，若現貨漲10%，報酬隨槓桿放大，若股價反向波動，損失將隨槓桿倍數同步放大。國泰證期顧問處資深主管說，對許多追求快速累積財富的年輕投資人而言，股期就像一台高速運轉的財富加速器，但只要方向判斷錯誤，也可能在短時間內摧毀多年累積的資產。
資深券商主管說，不少年輕投資人從未經歷過完整的空頭循環，他們熟悉的是疫情後資金行情推動，以及2023年後AI浪潮帶動新一輪的科技牛市，習慣看到股價下跌後很快反彈，因此對於融資追繳、維持率不足或違約交割等風險缺乏實際感受。一旦股價連續重挫，投資人面對的往往不只是帳面虧損，而是現金流危機。
專家：撐過黑天鵝事件最重要
他說，金融海嘯最可怕的地方不只是跌幅大，而是空頭持續時間長，市場成交量一度萎縮到每天僅300多億元，當許多投資人以為股市已經腰斬可以進場，結果仍一路向下探底。這段經驗讓他深刻體會到，投資最重要的不是賺到最後一段漲幅，而是先確保自己有能力撐過景氣循環與市場風暴。
▲ 圖片來源：聯合新聞網授權轉載
從校園接軌全球市場——新竹高商國際貿易科的人才培育
在新竹市的公立高職中，想讀國際貿易科，選擇只有一個：新竹高商。這個創立於民國77年、將近40年歷史的科系，座落在竹科旁邊，每年送出一批批對商業與貿易有興趣的學生，走向大學或職場。國際貿易科，不只是學習貿易知識，也讓學生在數字、語言與細節之中，找到方向、培養判斷，並逐步理解自己與世界的起點。
國貿科，學的不只是操作，更是理解邏輯
國貿科主任徐桂鈴教學資歷22年，其中在母校任教18年，經歷過兩次課綱改革。說起國貿科的核心，徐主任分享：「培養學生具備國際貿易的知識與實務能力。」但這句話背後的內容，遠比想像中豐富。
國際貿易的日常，是在不同國家、不同語言、不同規則之間建立橋樑。學生在課堂上學的，包括進出口流程、貿易單據處理、會計基礎、商業英文，以及海運文件的製作與判讀——提單、匯票、信用狀，每一份文件都有固定格式與嚴格邏輯。
「一張單據填錯，貨可能就出不了港，」這不是誇張，而是現實。這也是為什麼，細心是國貿科最基本的能力要求。而英文，則是另一道不可迴避的門檻。合約、原廠文件、國際往來信件，幾乎都以英文呈現。就讀國貿科三年級的吳同學說，入學前沒料到英文分量這麼重，初期確實感到壓力。但他也說，只要認真跟上課堂、勤做練習，問題也隨之迎刃而解！
徐主任說在98課綱與108課綱兩次改革中都擔任科主任，親身參與課程的重整與調整。其中讓她最有感的是「專題製作」的加入。過去的學習方式偏向被動接收，學生上課、考試，少有機會主動整合所學。加入小論文寫作後，學生必須蒐集資料、統整專業知識，完成一篇縮小版的研究報告。
圖：新竹高商國貿科學生參與專題成果發表會
「現在的職場不只需要你懂，還需要你能整理、能表達」她說。這個改變，讓國貿科的訓練從「學會操作」往「理解邏輯」推進了一步——不只是知道怎麼填單，而是理解每個步驟背後的意義與影響。
國貿科三年級王同學分享的學習歷程，某種程度上印證了這件事。他說，最喜歡的課是會計，因為「每一筆帳都有來龍去脈，借貸必須平衡，很有邏輯」。這種系統性的思考訓練，讓他不只學會了科目本身，更養成了一種面對複雜資訊時的處理習慣。
面對AI崛起，國貿科怎麼因應？
在新竹高商國貿科，學習成果不只體現在成績單上，也落實在具體的檢定與競賽中。常見的證照方向包括勞動部的國貿業務丙級，以及民間的國貿大會考。因為多數學生以升學為主要目標，證照並非強制要求，但徐主任，考取過程本身就是一種學習的收斂與確認。
競賽也是課程之外重要的學習場域。商業類技藝競賽提供學生在真實壓力下測試自己的機會。國貿科三年級王同學就曾以會計資訊選手的身分參賽，賽後更自行尋找教材、觀看線上教學影片，備考乙級檢定。「準備過程比想像中投入，但通過的時候真的很有成就感。」
電子商務的崛起與AI工具的普及，讓外界不免擔心：這類工作會不會逐漸被取代？徐主任說分享：「我們不排斥AI，但更強調判斷力。」她說。課程中已融入AI工具的使用，讓學生學習如何運用它進行資料蒐集與分析；但與此同時，智慧財產權的觀念與資料判讀能力，也是她堅持納入教學的內容。
教師團隊也在持續自我進修，不讓自己在工具使用上落後於學生。這種師生共同學習的文化，是國貿科在面對快速變化的產業環境時，選擇的應對方式。
學國貿，不代表只能做國貿
近三年，新竹高商國貿科學生進入國立科大的錄取率已從七成提升至八成以上，幾乎全班升學。主要落點包括各校的企業管理系、財務金融學系、流通管理等相關科系，也有學生選擇商業設計或資訊管理等跨域方向。
但徐主任說，升學率只是結果，她更在意的是學生在這三年裡有沒有真正認識自己。新竹高商國貿科也開設了一門別具特色的選修課程——「行行出狀元、處處有商機」。這門課引導學生看見不同職涯的可能性。課程中，學生有機會接觸各行各業的實務經驗，理解不同工作的內容與所需能力，也重新思考「成功」不只有一種樣貌。
圖：新竹高商國貿特色選修課程——「行行出狀元、處處有商機」
徐主任認為，技職教育不只是培養專業，更重要的是幫助學生找到適合自己的位置。「不是每個人都會走國貿，但每個人都可以在自己的領域發光，」她說：「這門課的存在，也讓國貿科的學習不再只指向單一出口，而是打開更多可能。」
具備願意與人互動、不排斥溝通、對數字與細節有一定耐心孩子最適合讀國貿科，但她也補充，這些特質並非入學門檻，而是可以在學習過程中慢慢培養的能力。「即使一開始不擅長，進來之後會慢慢找到感覺。」國際貿易科的學習，從來不只是技能的累積，而是一種面對世界的方式。在一次次對帳、填單、用英文理解文件的過程中，學生學會的不只是專業，而是如何在複雜資訊中保持清晰，在細節之中做出準確判斷。這些能力，未必只通往貿易產業，卻會陪著他們走向任何需要邏輯、溝通與責任感的地方。
對國中生而言，選擇國貿科，不只是選擇一個科系，而是選擇一種學習如何理解世界、與世界連結的起點！
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不只學商業經營，更學航運管理──東港海事航管科，打造全方位的國際商務與海運物流人才
提到航運管理科，許多人第一時間想到港口、貨櫃碼頭，甚至認為畢業後就是到船上工作。然而走進東港海事航運管理科便會發現，學生學習的不只是航運知識，課程更結合商業管理、國際物流與實務能力，培養兼具商業思維與國際視野的新世代人才。
從勇敢轉彎開始，找到真正適合自己的方向
「其實，我高中起初不是讀航管科。」東港海事航運管理科吳倚萱主任笑著說起自己的故事，也是她最常與學生分享的一段經歷。
高中時她依照家人的期待進入護理科，但開始學習後卻發現自己對護理沒有熱情。由於母親從事商業相關工作，她決定轉讀航運管理科，沒想到這個選擇，反而成為改變人生的重要轉折！
加入航運管理科後，她開始找到學習的熱情。一路從高職、大學到返校任教，如今已累積九年教學經驗，其中六年有在東港海事服務。也因為自己曾經迷惘，她更理解學生面對未來的不確定感。每年高一新生入學，她都會分享自己的故事，希望學生知道，人生並不是第一次選擇就決定了一切。曾有學生在聽完分享後主動詢問她：「老師，我是不是現在開始努力也還來得及？」這句話一直留在她心裡。
不只是航運，更是商業管理與國際物流的完整學習
「很多家長聽到航運管理科，以為孩子以後要去跑船。」倚萱主任笑著說。其實航管科的核心一直都是商業管理，航運則是讓學生理解產業運作的最佳場域。課程除了商業經營、會計與行銷，也帶著學生認識國際物流與航運系統，了解商品如何從臺灣走向世界。「我們不只是教學生把商品賣出去，更希望他們理解，商品是怎麼送到全世界。」
高一奠定商業管理基礎，高二加入海運學、運輸學等專業課程，高三則透過專題製作整合三年所學。學生不只認識貨櫃船、航線與國際貿易，也從公路、鐵路、航空到海運，理解不同運輸方式如何串聯全球物流網絡。
海運學並非只是認識船隻，而是從貨櫃船、散裝船、油輪等不同船型開始，進一步了解定期航運、不定期航運、世界主要航線，以及國際貿易中常見的運輸概念；運輸學則從生活經驗出發，包含公路、鐵路、航空、海運等交通系統，讓學生理解不同運輸方式如何彼此串聯，形成完整的物流網絡。除了課堂學習，航管科相當重視實作能力。課程也安排POS實作、資訊證照考取及運輸桌遊，透過操作與遊戲，讓學生把原本抽象的理論變得更貼近生活。
圖：學生實際遊玩運輸桌遊
從課堂走進產業現場，在實作中累積面對未來的能力
為了讓學生提早認識產業樣貌，航管科每年都會安排職場體驗與校外實習。倚萱主任分享，其中一個最受學生期待的行程，就是前往高雄捷運公司參訪行控中心。平時一般民眾只能搭乘捷運，但學生有機會走進平常不對外開放的空間，看見列車如何調度、維修與管理，也實際了解一套交通運輸系統是如何運作。希望學生能透過親眼所見，理解運輸管理不只是課本上的名詞，而是真正存在於生活中的專業。
高三的專題製作，是學生整合三年所學的重要成果。學生大多會以地方產業或地方創生作為主題，從生活周遭發現問題，再運用商業管理知識提出解決方案。曾有一組學生以屏東在地品牌為研究對象，發現品牌過去主要吸引親子客群，因此透過市場調查、問卷分析及體驗活動設計，希望吸引更多年輕人參與，也讓東港的漁業文化被更多人看見。對主任而言，專題沒有標準答案，更重要的是學生能夠透過一次次討論與修正，學習分析問題、規劃方案，以及培養團隊合作的能力。
圖：學生專題實際走訪
這樣的課程安排，也讓不少學生在高中三年逐漸找到自己的方向。洪同學分享，因為原本就對商業領域有興趣，加上學校離家近，因此選擇就讀航管科。真正開始學習後，他發現航管科不只是商業管理，還結合物流與國際運輸等知識，拓展了自己的視野。原本覺得最困難的會計，也在老師一步步引導下逐漸建立信心，因此決定未來升讀航運管理相關科系。朱同學則是在其國中同學推薦下選擇航管科。就讀後，他最喜歡資訊與電腦相關課程，也順利考取多張資訊證照。雖然會計對他來說仍是最具挑戰的一門課，但也因此培養出更細心的習慣，未來希望朝海運相關產業持續發展。
圖：學生上機使用會計應用軟體
不只是航運人才，更是具備國際視野的商業管理人才
東港海事隨著產業發展與教育趨勢不斷調整課程內容，但始終沒有改變的是，以商業管理作為核心，培養學生具備跨領域能力的理念。目前，多數學生畢業後選擇繼續升學，除了航運管理外，也有不少人進入企業管理、國際貿易、財務金融及商業大數據等相關科系；若投入職場，則可朝航運公司、物流產業、報關業、行政管理、行銷企劃等不同方向發展。
當學生理解一項商品如何跨越國界、一條航線如何串聯世界，他們學到的，不只是航運管理，更是如何用更寬廣的視野，看見未來的各種可能！
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104人力銀行與富邦金控攜手前進校園 帶領高中職學生探索金融業
長期推動並落實 Be A Giver社會公益理念，此次104人力銀行與富邦金控攜手，透過富邦「有志一同TM」公益平台，邀請台北富邦銀行、富邦人壽與富邦證券高階主管與資深專業同仁總計36位投入職涯志工服務，深入全台各高中職校園，以數位金融人員、理財專員、保險理財顧問、證券營業員4大職務，帶領學生認識金融職場的真實樣貌，啟發學生多元發展可能性。在行動支付日益普及與AI技術驅動下，數位金融已成為金融產業的核心發展方向，為協助高中職學生掌握金融保險業發展趨勢，入班分享自10月中起開跑迄今已完成23場課程，超過千名學生參與。
金融保險業徵才多元化，數位金融人才搶手
104人力銀行數據顯示，2025年1-10月金融保險業平均每月徵才3.3萬，徵才職務多元，其中以營運核心的財會/金融專業類1.6萬人占51%、客服/門市/業務/貿易類7,000人占21%最多；同時觀察到，為推進數位金融發展，相關領域人才越來越受到金融保險業重視，具備技術開發、產品行銷、數據分析等技能的人才在金融保險業更顯搶手，例如資訊軟體系統類每月徵3,000人占10%，成為金融保險業人才缺口第三大職務，行銷/企劃/專案管理類每月徵才也達1,000人。
金融保險業「薪」勢力！數位金融年薪中位數87.5萬高於整體76.2萬
薪資方面，根據104人力銀行大數據，2025年金融投顧及保險業整體年薪中位數76.2萬，與數位金融核心相關的主要職類例如資訊軟體系統類90.5萬、行銷/企劃/專案管理類87.5萬均高於整體，其中網路安全分析師年薪中位數105.3萬、專案經理年薪中位數98.4萬逼近百萬，顯示金融業在數位轉型的推動下，正持續提升具備科技與跨域能力人才的薪酬競爭力。
金控「獲利王」員工入班當講師 幫助高中職生提早認識金融保險業工作世界
104人力銀行職涯教育長王榮春表示，許多職場工作者透過頻繁換工作來面對職涯探索的問題，若能在就學期間提前了解未來的工作世界，培養能力再進入職場，將有助於緩解青年高失業率的問題。為協助學生認識工作世界真實樣貌，104人力銀行自2016年起邀請職涯志工進入高中職分享個人職務，累積入班分享超過1,300場次、服務學生超過90,000人次。
圖說：104人力銀行攜手富邦金控入班高中職，帶領學生探索金融業
回應當前金融保險業快速發展，104人力銀行與富邦金控攜手，邀請富邦金控與子公司員工前進高中職校園讓學生更認識金融保險業，由於切中高職商業管理群需求，活動訊息一釋出便獲得學校踴躍報名，不到一週時間即申請額滿。包括台北富邦銀行數位金融業務處副總經理傅奕樵等高階主管現身高中職校園，獲得學生高度正向回饋，參與學生分享「講師經驗豐富、講解清楚，讓我對職涯方向有更多想法」、「發現數位廣告原來和金融有關係，原來生活中真的離不開金融」。預計到今年底，104人力銀行與富邦金控將提供43場課程、近2,000位學生參與名額，幫助同學藉由認識金融業提早了解職場環境、探索自我天賦與熱情。
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【美國關稅】經濟部評估個別產業影響，提4政策、410億加碼貸款補助
為了減輕美國關稅政策所造成的衝擊，經濟部推出一系列補助措施，旨在支持企業的穩定發展及創新轉型，包含外銷貸款優惠保證、中小微企業貸款加碼、研發轉型補助和爭取海外訂單的計畫，並對受影響產業進行分析評估，意在為企業提供有力的支持，助力經濟恢復與增長。
文／《104職場力》
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美國關稅對個別產業的影響評估措施1：外銷貸款優惠保證加碼（預算60億元）措施2：中小微企業貸款加碼（預算50億元）措施3：研發轉型補助（預算200億元）措施4：爭取海外訂單（預算100億元）
根據2024年數據，台灣對美國的出口總額達到了1,114億美元，佔台灣總出口的23%；同時，自美國的進口金額為465億美元，佔總進口的12%；對美的貿易順差餘額達到649億美元。值得注意的是，臺灣對美國的前30大出口產品佔據了其對美總出口值的72%，其中以資通訊產品為主，佔52.0%；其次是電子零組件13.4%、汽車零組件1.8%、扣件1.8%、機械零件1.0%、自行車0.3%、運動器材0.3%、家具0.3%及塑膠製品0.3%等多元產品。
延伸閱讀：川普宣佈台灣「暫時性關稅」為20%！美國「關稅風暴」是什麼？｜關稅風暴衝擊總整理
美國關稅對個別產業的影響評估
半導體：關稅尚待後續公布。
伺服器、顯示卡：將受影響，持續評估中。
網通產業：成本增加、影響獲利，持續評估中。
鋼鋁：鋼鋁產業各國皆25%，可與其他對手國公平競爭，惟扣件將受影響。
手工具、水五金：短期獲利下滑。
汽車零組件：因產品驗證約需1年，短期仍會從臺灣出貨，中⾧期可能影響國內生產製造。
自行車：整車影響有限，零組件影響持續評估中。
半導體設備：輸美少。
中小型工具機及產業機械：將受影響。
石化及橡膠製品：輸美金額小。
塑膠製品：部分產品對美依賴程度較高，因關稅造成成本上升，降低競爭力。
運動器材：將面臨品牌客戶洽談成本移轉壓力。
家具：市場競爭對手國稅率較台灣高，受影響程度將持續觀察。
重機電：需取得認證，短期較難被取代。
電線電纜：內銷為主，影響程度將持續觀察。
製藥：關稅尚待後續公布。
醫療器材：成本增加，可能影響獲利。
造紙：輸美占比低。
染顏料：主要外銷市場在東南亞，加工後輸美，故可能有間接影響。
化妝品：客戶無法完全吸收高關稅，預期利潤可能被壓縮。
【經濟部簡報】因應美國關稅 我國出口供應鏈支持方案
為減緩上述產業衝擊，經濟部從金融支持、提升產業競爭力、開拓多元市場的方向提出4大支持方案：
措施1：外銷貸款優惠保證加碼（預算60億元）
這項措施專為經濟部國際貿易署登記的出進口廠商所設計，特別是那些在近3年間具有出口實績，並且在最近1個月的營收較去年同期或前6個月任一個月衰退超過15%的企業。
該措施的保證內容如下：中小微企業每家可獲得最高6,000萬元的保證額度，而非中小微企業則可獲得最高1億元的保證。保證期間將與貸款期間一致，為企業提供更大的財務彈性。
在保證成數方面，中小微企業的保證成數高達9.5成，非中小微企業則在8至9成之間。此外，針對中小微企業的保證手續費，也將提供最多兩年的補貼支持。整體而言，此項措施的預算達60億元。
措施2：中小微企業貸款加碼（預算50億元）
申請資格包括在近3年內有出口實績的中小微企業，且在最近1個月的營收較去年同期或前6個月中的任一個月衰退15%以上。符合條件的企業可申請貸款，最高金額為3,500萬元，貸款利率為2.22%。貸款期限方面，週轉性支出最長可達6年，而購置機器或設備則可達7年。
此外，為進一步提供支持，該計劃還包含補貼和保證措施。對於貸款額度在250萬元以內的部分，企業可獲得1.5%的利息補貼，為期6個月；在信用保證方面，貸款額度100萬元以內將全額保證，而貸款額度超過100萬元的部分也至少可獲得9成的保證。
措施3：研發轉型補助（預算200億元）
申請資格包括受美加增關稅影響、具備工廠登記證的製造業者，並需在近3年間有輸往美國的實績。如果相關產業無法獨立達成輸美實績，則可以透過產業聯盟的方式提出申請。
本計劃的補助標的以新產品為主，要求產品必須獲得海外訂單或認證，包括支持雙軸轉型、技術加值、行銷協助及跨域整合等。此外，個別申請者可獲得最高500萬元的補助，而產業聯盟則可獲得最高4,000萬元的補助，補助金額不超過總經費的50%，其中行銷費用的補助比例則限制在30%以內。
措施4：爭取海外訂單（預算100億元）
申請者需要在近3年間有相關的出口紀錄。如關聯產業無法獨立具備輸美實績，亦可透過聯合申請的方式提出申請。
本計劃的補助標的主要針對新設展示中心、發貨倉庫等實體據點，或是針對代理及經銷商的相關支出。補助經費方面，單一企業可申請最高500萬元的資助，而聯合申請的團體可獲得最高2,000萬元的補助，但自籌款項須超過總經費的50%。需要注意的是，單家或多家企業僅能選擇以一種方式申請。
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