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【2026年最新】勞工「職災保險」投保薪資分級表、保費分擔金額表總整理｜勞工職業災害保險
「勞工保險投保薪資分級表」及「勞工職業災害保險投保薪資分級表」常會配合基本工資調整而變動，民國115年（西元2026年）的基本工資為29,500元，因此「職災保險投保」的薪資分級、第1級投保薪資修正為29,500元。《104職場力》小編為您整理「最新職災投保級距」，供您參考！
更新時間：2026/1/2
文／《104職場力》小編
本文導覽（點選文字可前往指定章節閱讀）
【2026最新版】勞工職業災害保險投保薪資分級表（115年1月1日起適用）【檔案下載】勞工職業災害保險：投保薪資分級表（2026版）【2026最新版】保險費分擔金額表（一般單位、職業工會、漁會、庇護性就業身心障礙人員）【檔案下載】勞工職業災害保險：保險費分擔金額表補充資訊：《勞工職業災害保險及保護法》參加保險投保薪資分級表
民國115年基本工資調升為29,500元，連帶「勞工保險投保薪資分級」、「職災保險投保薪資分級」以及「全民健康保險投保薪資分級」一併調整。
根據勞動部公告，因應最低工資自115年1月1日起調整為29,500元，勞動部配合修正「勞工保險投保薪資分級表」及「勞工職業災害保險投保薪資分級表」，第1級月投保薪資修改為29,500元，刪除原第2級28,800元，其餘金額未修正，投保薪資等級依序遞移。又「勞工保險投保薪資分級表」備註欄第2項有關職業訓練機構受訓者之月投保薪資增設28,590元等級。
自115年（2026年）1月1日起適用之「勞工保險投保薪資分級表」、「勞工職業災害保險投保薪資分級表」及「保險費分擔金額表」均已更新，《104職場力》為您整理最新資訊，歡迎參考下載或分享唷！
【2026最新版】勞工職業災害保險投保薪資分級表（115年1月1日起適用）
投保薪資等級月薪資總額（實物給付應折現金計算）月投保薪資第1級29,500 元以下29,500 元第2級29,501 元至 30,300 元30,300 元第3級30,301 元至 31,800 元31,800 元第4級31,801 元至 33,300 元33,300 元第5級33,301 元至 34,800 元34,800 元第6級34,801 元至 36,300 元36,300 元第7級36,301 元至 38,200 元38,200 元第8級38,201 元至 40,100 元40,100 元第9級40,101 元至 42,000 元42,000 元第10級42,001 元至 43,900 元43,900 元第11級43,901 元至 45,800 元45,800 元第12級45,801 元至 48,200 元48,200 元第13級48,201 元至 50,600 元50,600 元第14級50,601 元至 53,000 元53,000 元第15級53,001 元至 55,400 元55,400 元第16級55,401 元至 57,800 元57,800 元第17級57,801 元至 60,800 元60,800 元第18級60,801 元至 63,800 元63,800 元第19級63,801 元至 66,800 元66,800 元第20級66,801 元至 69,800 元69,800 元第21級69,801 元以上72,800 元▲ 資料來源：勞動部勞工保險局「強制、自願投保單位適用」
一、本表依勞工職業災害保險及保護法第十七條第四項規定訂定之。二、本表投保薪資金額以新臺幣元為單位。
【檔案下載】勞工職業災害保險：投保薪資分級表（2026版）
※ 自115年1月1日起適用
勞工職業災害保險：投保薪資分級表（2026版）
【2026最新版】保險費分擔金額表（一般單位、職業工會、漁會、庇護性就業身心障礙人員）
凡年滿15歲以上，65歲以下，受僱之本國籍勞工或本國人之外籍配偶、大陸配偶，依法在台工作者，均應於受僱單位參加就業保險為被保險人。應參加勞工保險及應參加就業保險之勞工，應同時計收勞工保險費及就業保險費。
不適用就業保險之勞工，如雇主、外籍移工（外籍配偶、大陸配偶除外）、65歲以上勞工、未滿15歲勞工、各項公法救助之勞工，已參加勞工保險，僅計收勞工保險費。
受僱勞工之雇主或所屬機構僱用員工不滿5人，或其行業屬性不是勞工保險強制加保對象而未參加勞保，僅參加就業保險者，只計收就業保險費。
依身心障礙者權益保障法規定之「庇護性就業身心障礙者」被保險人之薪資報酬未達基本工資者，其月投保薪資可依月薪資總額自6,000元起覈實申報。
85年至97年歷年保險費分擔金額表
【檔案下載】勞工職業災害保險：保險費分擔金額表
以下為您匯整相關的資訊檔案，歡迎下載取用。
※ 自114年1月1日起適用
檔案名稱適用身份下載連結勞工保險普通事故及就業保險合計之保險費分擔金額表一般受僱勞工下載檔案勞工保險普通事故保險費分擔金額表雇主外籍移工（外籍配偶、大陸配偶除外）65歲以上勞工未滿15歲勞工（不參加就業保險者）下載檔案就業保險費分擔金額表僅參加就業保險勞工下載檔案職業工會被保險人勞工保險及勞工職業災害保險月負擔保險費金額表 職業工會會員下載檔案職業工會被保險人勞工職業災害保險月負擔保險費金額表職業工會會員下載檔案漁會被保險人勞工保險及勞工職業災害保險負擔保險費金額表漁會會員下載檔案漁會被保險人勞工職業災害保險負擔保險費金額表漁會會員下載檔案庇護性就業身心障礙人員勞工保險普通事故保險費分擔金額表庇護性就業身心障礙人員下載檔案庇護性就業身心障礙人員就業保險保險費分擔金額表庇護性就業身心障礙人員下載檔案庇護性就業身心障礙人員勞工保險普通事故保險費及就業保險保險費合計之分擔金額表庇護性就業身心障礙人員下載檔案
補充資訊：《勞工職業災害保險及保護法》參加保險投保薪資分級表
根據《勞工職業災害保險及保護法》第10條，第6條至第9條規定以外之受僱員工或實際從事勞動之人員，得由雇主或本人辦理參加「職業災害保險」。
又《勞動基準法》第45條第4項所定之人，得由受領勞務者辦理參加本保險。整理如下：
身分１身分２身分３被保險人自然人雇主及其僱工實際從事勞動之人員提供勞務之童工投保人自然人雇主勞工本人受領勞務者（如廣告公司）
特別加保適用對象包含下列人員：
臨時或短暫受僱於自然人雇主之勞工。（如受僱工頭之點工）
前述實際從事工作之自然人雇主。（如工頭）
實際從事勞動而獲致報酬之人員。（如平台外送員、街頭藝人等）
勞基法第45條第4項所定提供勞務之人。（指提供勞務之童工，如廣告童星）
投保薪資等級月薪資總額（實物給付應折現金計算）月投保薪資第1級基本工資以下基本工資第2級超過基本工資至 30,300 元30,300 元第3級30,301 元至 34,800 元34,800 元第4級34,801 元至 40,100 元40,100 元第5級40,101 元以上45,800 元▲ 資料來源：勞動部勞工保險局「特別加保對象適用」
以上就是最新年度（115年1月1日起適用）之「勞工職業災害保險投保薪資分級表」及「保險費分擔金額表」，更多線上檔案也可至勞保局全球資訊網之「大家常用的服務／常用書表下載」參閱下載。
勞動部勞工保險局：常用書表下載
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【最新】「勞工保險」投保薪資分級表，最新勞保級距、保費試算總整理｜勞保費率試算
【最新】全民健康保險投保分級、保費負擔金額表、計算公式一次看！｜健保費率試算
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CCChen強調，證照不應僅是孤立的紙本證明，而是應將所學知識與工作實務及數位工具深度結合，以提升解決複雜問題的職場競爭力。他分享了運用 AI 工具輔助學習與時間管理的策略，並以此帶動家人參與，展現出自主學習的正面能量。
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【2026年最新】全民健康保險投保級距、負擔金額表、計算公式總整理｜健保費率試算
2026年的基本工資調整為29,500元，因此健保投保級距也將隨之上調，將原先第一級同樣調為29,500元、「健保級距」維持12個級距。此外儘管健保費率仍維持5.17%，本人負擔並無變化，但事業單位所負擔的保險費率將有所調整。《104 職場力》小編為您整理最新健保投保級距、健保費負擔金額表、健保費計算公式，並提供「合法節省健保費」的小撇步，歡迎參考分享！
※ 更新時間：2026/1/2
文／《104 職場力》小編
本文導覽：
「健保費」是如何計算的？計算健保費的4大因子：投保金額、保險費率、負擔比率、眷屬人數全民健康保險費計算公式NEW 2026年健保費率：維持5.17%NEW【2026最新版】健保級距整理表：健康保險投保金額分級查詢【檔案下載】全民健康保險：健保級距整理表（2026版）NEW【2026最新版】全民健康保險費負擔金額表【檔案下載】全民健康保險：保險費負擔金額表（2026版）健康保險保險費計算公式（附保險人／投保單位試算舉例）第1類到第3類被保險人及其眷屬「自付保險費」，試算舉例第1類到第3類「投保單位」負擔額，試算舉例如何合法的「省健保費」？4種聰明繳納的方式可降低保費！1. 善用「多名眷屬依附1人投保」2. 眷屬選擇依附在薪資較低的人加保3. 民眾如預計出國6個月以上，辦停保可免繳保費4.「留職停薪」時，可二選一投保方式
有關全民健康保險（常簡稱為：全民健保、健保）的費用，因為受每個人的「投保金額」不固定、會產生不同的保費。此外健保費率也常會受基本工資的調整而變動，以2026年為例，基本工資上調至29,500元，牽動「健保投保級距」也隨之調整，我們為您整理相關資訊與試算公式，並提供最新年度的「全民健保保費負擔金額表」，歡迎參考利用！
「健保費」是如何計算的？
全民健康保險的保費計算原則是「投保金額×健保費率」，另外還需要考量「負擔比率」以及「眷屬制度」兩項內容，以最新年度的健保費率為例（2026年為5.17%），依據您的「投保級距」所產生不同的「投保金額」，可計算出個人的健保費為多少。
計算健保費的4大因子：投保金額、保險費率、負擔比率、眷屬人數
投保金額：請參照全民健康保險投保金額分級表。
保險費率：110年1月1日起調整為5.17%，115年維持不調整。
負擔比率：請參照保險對象保險費負擔比率一覽表。
眷屬人數：超過三口的以三口計算。
全民健康保險費計算公式
實際上的保費計算公式，可分為「一般保險費計算公式」與「補充保險費計算公式」
「一般保險費計算」公式又可分為：第1類到第3類投保單位負擔及被保險人、眷屬自付保險費的計算公式。
第6類被保險人及眷屬（無職業地區人口）之自付保險費的計算公式。
義務役軍人及替代役男、低收入戶的保險費：由政府全額補助。
無職業榮民保險費：由政府全額補助。
無職業榮民眷屬保險費：由政府補助70%，自付30%，110年1月起，每月應自付保險費金額413元。
【第1類到第3類投保單位負擔及被保險人、眷屬自付保險費的計算公式】▶ 投保金額 * 保險費率（5.17%）* 負擔比率（小數點後先四捨五入）* （本人+眷屬人數）【第6類被保險人及眷屬（無職業地區人口）之自付保險費的計算公式】▶ 平均保險費* 負擔比率（小數點後先四捨五入）* （1+眷屬人數）※ 第6類被保險人及眷屬的「自付保險費計算因子」為：1. 以平均保險費計算，平均保險費於110年1月1日調整為1,377元（調整前為1,249元）。2. 負擔比率：負擔比率60%，請參照保險對象保險費負擔比率一覽表。3. 眷屬人數：超過三口的以三口計算。
「補充保險費計算」公式為：（每月給付之薪資所得總額－給付當月受僱者投保金額總額）× 費率2.11%
投保單位每月所支付薪資總額(所得稅格式代號50、79A及79B)與其受僱者當月投保金額總額間的差額，應按補充保險費率計算並繳納補充保險費。
民眾如有下列6項所得或收入時，由扣費單位按費率2.11%就源扣取並繳納補充保險費。
公式：計費所得或收入 ×費率2.11%。
計算個人補充保險費的上、下限。
計費項目下限上限全年累計超過當月投保金額4倍部分的獎金無獎金累計超過當月投保金額4倍後，超過的部分單次以1,000萬元為限。兼職薪資所得單次給付金額達中央勞動主管機關公告基本工資之薪資所得單次給付以1,000萬元為限執行業務收入單次給付達20,000元 (註2)單次給付以1,000萬元為限股利所得1.以雇主或自營業主身分投保者：單次給付金額超過已列入投保金額計算部分達20,000元 (註2)2.非以雇主或自營業主身分投保者：單次給付達20,000元 (註2)1.以雇主或自營業主身分投保者:單次給付金額扣除已列入投保金額計算之股利所得部分以1,000萬元為限。2.非以雇主或自營業主身分投保者：單次給付以1,000萬元為限。利息所得單次給付達20,000元 (註2)單次給付以1,000萬元為限租金收入單次給付達20,000元 (註2)單次給付以1,000萬元為限▲ 保險對象應扣取補充保險費項目之上、下限
註1：個人補充保險費的計費所得或收入達下限時，以全額計算補充保險費；逾上限時，則以上限金額計。
註2：中低收入戶、中低收入老人、接受生活扶助之弱勢兒童與少年、領取身心障礙生活補助費者、特殊境遇家庭及符合本法第一百條所定之經濟困難者，單次領取未達中央勞動主管機關公告基本工資者，始得免扣取補充保險費。
NEW 2026年健保費率：維持5.17%
在2021年的健保費率自4.69%調升至5.17%後，目前健保署仍維持費率為5.17%，而且無論職業、年齡、男女均適用。
【補充說明】根據之前健保會2024年11月20日舉行會議，審議全民健康保險2025年度保險費率，依據總額協商結果及健保財務推估，在現行費率5.17%下，2025年底安全準備累計餘額，不論付費者方案或醫界方案仍有2.17或2.08個月保險給付支出。
NEW【2026最新版】健保級距整理表：健康保險投保金額分級查詢
什麼是「全民健康保險投保金額分級」？
俗稱的「健保級距」與每人每月所領的薪資、勞健保費相關，因為其保費與基本工資是連動的，換句話說如工資愈高、所投保的勞健保級距也會愈高。
2026年版本的健保投保級距總共有12組！
由於配合最低工資的調整，投保金額分級表第1級的金額由28,590元上調為29,500元，並且刪除2025年版本原第2級的28,800元，以下因此依序調整投表金額。此外投保最高一級仍維持313,000元，因此級距仍維持12組。
因此可整理出以下「最新版本」的「健保投保分級表」（附下載檔案）。
組別級距投保等級月投保金額（元）實際薪資月額（元）第一組 級距1,200元129,50029,500以下第二組 級距1,500元230,30029,501-30,300331,80030,301-31,800433,30031,801-33,300534,80033,301-34,800636,30034,801-36,300第三組 級距1,900元738,20036,301-38,200840,10038,201-40,100942,00040,101-42,0001043,90042,001-43,9001145,80043,901-45,800第四組 級距2,400元1248,20045,801-48,2001350,60048,201-50,6001453,00050,601-53,0001555,40053,001-55,4001657,80055,401-57,800第五組 級距3,000元1760,80057,801-60,8001863,80060,801-63,8001966,80063,801-66,8002069,80066,801-69,8002172,80069,801-72,800第六組 級距3,700元2276,50072,801-76,5002380,20076,501-80,2002483,90080,201-83,9002587,60083,901-87,600第七組 級距4,500元2692,10087,601-92,1002796,60092,101-96,60028101,10096,601-101,10029105,600101,101-105,60030110,100105,601-110,100第八組級距5,400元31115,500110,101-115,50032120,900115,501-120,90033126,300120,901-126,30034131,700126,301-131,70035137,100131,701-137,10036142,500137,101-142,50037147,900142,501-147,90038150,000147,901-150,000第九組 級距6,400元39156,400150,001-156,40040162,800156,401-162,80041169,200162,801-169,20042175,600169,201-175,60043182,000175,601-182,000第10組 級距7,500元44189,500182,001-189,50045197,000189,501-197,00046204,500197,001-204,50047212,000204,501-212,00048219,500212,001-219,500第11組 級距8,700元49228,200219,501-228,20050236,900228,201-236,90051245,600236,901-245,60052254,300245,601-254,30053263,000254,301-263,000第12組 級距10,000元54273,000263,001-273,00055283,000273,001-283,00056293,000283,001-293,00057303,000293,001-303,00058313,000313,001以上資料來源：衛生福利部中央健康保險署「投保金額分級表」
注意事項：
配合最低工資調整， 投保金額分級表第 1 級投保金額由28,590修正為29,500元。
刪除原第2級28,800元，並依序調整其餘投保等級。
投保金額分級表最高一級維持313,000元，修正後分級表計58級，級距共12組。
自第38級以下比照勞工退休金月提繳分級表訂定。
【檔案下載】全民健康保險：健保級距整理表（2026版）
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NEW【2026最新版】全民健康保險費負擔金額表
此外，我們通常也可以從「公、民營事業、機構及有一定雇主之受雇者適用」的「健保負擔金額表」當中找到自己所屬的「投保金額等級」，其實都會貼心的幫你加上1-3眷屬的合計保費計算完成，非常方便！
以下我們為您提供「2026年版本」的「公、民營事業、機構及有一定雇主之受僱者」健保負擔金額表（115.1.1生效），我們也在最下方附上可下載的檔案，歡迎多加利用唷！
投保金額等級月投保金額被保險人及眷屬負擔金額投保單位負擔金額政府補助本人本人+1 眷口本人+2 眷口本人+3 眷口129,5004589161,3741,8321,428238230,3004709401,4101,8801,466244331,8004939861,4791,9721,539256433,3005161,0321,5482,0641,611269534,8005401,0801,6202,1601,684281636,3005631,1261,6892,2521,757293738,2005921,1841,7762,3681,849308840,1006221,2441,8662,4881,940323942,0006511,3021,9532,6042,0323391043,9006811,3622,0432,7242,1243541145,8007101,4202,1302,8402,2163691248,2007481,4962,2442,9922,3323891350,6007851,5702,3553,1402,4494081453,0008221,6442,4663,2882,5654271555,4008591,7182,5773,4362,6814471657,8008961,7922,6883,5842,7974661760,8009431,8862,8293,7722,9424901863,8009901,9802,9703,9603,0875151966,8001,0362,0723,1084,1443,2335392069,8001,0832,1663,2494,3323,3785632172,8001,1292,2583,3874,5163,5235872276,5001,1872,3743,5614,7483,7026172380,2001,2442,4883,7324,9763,8816472483,9001,3012,6023,9035,2044,0606772587,6001,3592,7184,0775,4364,2397072692,1001,4282,8564,2845,7124,4577432796,6001,4982,9964,4945,9924,67577928101,1001,5683,1364,7046,2724,89281529105,6001,6383,2764,9146,5525,11085230110,1001,7083,4165,1246,8325,32888831115,5001,7913,5825,3737,1645,58993232120,9001,8753,7505,6257,5005,85097533126,3001,9593,9185,8777,8366,1121,01934131,7002,0434,0866,1298,1726,3731,06235137,1002,1264,2526,3788,5046,6341,10636142,5002,2104,4206,6308,8406,8961,14937147,9002,2944,5886,8829,1767,1571,19338150,0002,3274,6546,9819,3087,2591,21039156,4002,4264,8527,2789,7047,5681,26140162,8002,5255,0507,57510,1007,8781,31341169,2002,6245,2487,87210,4968,1881,46542175,6002,7245,4488,17210,8968,4971,41643182,0002,8235,6468,46911,2928,8071,46844189,5002,9395,8788,81711,7569,1701,52845197,0003,0556,1109,16512,2209,5331,58946204,5003,1726,3449,51612,6889,8961,64947212,0003,2886,5769,86413,15210,2591,71048219,5003,4046,80810,21213,61610,6221,77049228,2003,5397,07810,61714,15611,0431,84050236,9003,6747,34811,02214,69611,4641,91151245,6003,8097,61811,42715,23611,8851,98152254,3003,9447,88811,83215,77612,3062,05153263,0004,0798,15812,23716,31612,7272,12154273,0004,2348,46812,70216,93613,2112,20255283,0004,3898,77813,16717,55613,6952,28256293,0004,5449,08813,63218,17614,1792,36357303,0004,7009,40014,10018,80014,6632,44458313,0004,8559,71014,56519,42015,1462,524資料來源：衛生福利部中央健康保險署「保險費負擔金額表」
註1：自115年1月1日起配合基本工資調整，第一級調整為29,500元。
註2：自114年1月1日起投保金額最高一級調整為313,000元。
註3：自113年1月1日起調整平均眷口數為0.56人，投保單位負擔金額含本人及平均眷屬人數0.56人,合計1.56人。
註4：自110年1月1日起費率調整為5.17%。
【檔案下載】全民健康保險：保險費負擔金額表（2026版）
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更多資訊：「公務人員、公職人員、志願役軍人適用」健康保險費負擔金額表更多資訊：「私立學校教職員」健康保險費負擔金額表更多資訊：「職業工會會員」健康保險費負擔金額表更多資訊：「雇主、自營業主、專門職業及技術人員自行執業者」健康保險費負擔金額表
健康保險保險費計算公式（附保險人／投保單位試算舉例）
自付保險費計算公式： 投保金額 * 保險費率（5.17%）* 負擔比率（小數點後先四捨五入）* （本人+眷屬人數）
第1類到第3類被保險人及其眷屬「自付保險費」，試算舉例
有一定雇主的勞工（或公教人員、私立學校教職員或志願役軍人），依其薪資所得參照投保金額分級表計算投保金額，如果投保金額是53,000元，另有眷屬二口，每月應該自付的保險費是：
53,000 *5.17%* 30% * (1+2)= 2,466元。
若無眷屬，每月應該自付的保險費是822元。
無一定雇主或自營作業而參加職業工會的工會會員，依其所得參照投保金額分級表計算投保金額，自115年1月1日起最低不得低於29,500元，如果投保金額是53,000元，另有眷屬二口，每月應該自付的保險費是：
53,000元* 5.17% * 60% * (1+2)= 4,932元。
若無眷屬，每月應該自付的保險費是1,644元。
雇主、專門職業技術人員自行執業者，依其營利所得、執行業務所得參照投保金額分級表計算投保金額，如果投保金額是57,800元，另有眷屬一口，每月應該自付的保險費是：
57,800元 *5.17% *100% *(1+1)= 5,976元。
若無眷屬,每月應該自付的保險費是2,988元。
第1類到第3類「投保單位」負擔額，試算舉例
投保單位負擔保險費計算公式：投保金額 * 保險費率（5.17%）* 負擔比率 * （1+平均眷口數）（小數點後四捨五入）
公務人員、公職人員、志願役軍人等投保單位，如果投保金額是53,000元，每月投保單位應負擔的保險費是：
53,000 *5.17%* 70% * (1+0.56)= 2,992元。
私立學校教職員投保單位，如果投保金額是53,000元，每月投保單位應負擔的保險費是：
53,000 *5.17%* 35% * (1+0.56)= 1,496元。
公、民營事業、機構及有一定雇主之受僱者投保單位，如果投保金額是53,000元，每月投保單位應負擔的保險費是：
53,000元* 5.17% * 60% * (1+0.56)= 2,565元。
雇主、自營業主、專門職業技術人員自行執業者，職業工會、農會、漁會及水利會等會員之投保單位，因投保單位負擔比率為0%，故無負擔保險費。
更多有關健保費的試算，也歡迎使用「衛生福利部中央健康保險署」所提供的「一般保險費試算」系統！
中央健康保險署：一般保險費試算
延伸閱讀：衛生福利部中央健康保險署「一般健康保險費計算公式」相關說明
如何合法的「省健保費」？4種聰明繳納的方式可降低保費！
如何能夠「少繳一些健保費」又符合法律規範而不是鑽漏洞呢？其實是有辦法的，甚至衛福部中央健康保險署還主動在自家的粉絲專頁當中提醒民眾可以「合法省下健保費的小妙招」。
1. 善用「多名眷屬依附1人投保」
全民健保中的「依附眷屬投保」規定包括：「超過3口者，以3口計。」，健保署說明，如果善用「多名眷屬依附1人投保，最多只收3個眷屬的健保費」規定，就可以確實達成省錢的目的。
不過要特別提醒您，健保當中的「依附加保」是有資格限制的，必須具備以下3種身分（且不職業）才可依眷屬身分依附被保險人加保（並以配偶及最近親等優先）：
無職業配偶
無職業之直系血親尊親屬（例如：父母、祖父母、外祖父母、曾祖父母、外曾祖父母等）
二親等內直系血親卑親屬未成年無職業，或成年無謀生能力或仍在學就讀（限子女、孫子女、外孫子女）
2. 眷屬選擇依附在薪資較低的人加保
要是眷屬同時有2位以上被保險人可依附投保時，可自行選擇保費較低的投保。因此常見的加保方式是：父母替未成年子女選擇依附投保在薪資較低的一方，也會是一個聰明省錢的作法。
但也要特別留意，目前法規的規範是「無工作的直系血親」才可依附加保，因此並不適用於非直系血親（包括岳父岳母、公婆在內），會以配偶及最近親等優先。
3. 民眾如預計出國6個月以上，辦停保可免繳保費
《全民健康保險法》規定，預計出國6個月以上時，民眾可主動辦理停保、即可直接免繳保費。
如預計出國（6個月以上），目前健保提供兩種方案：
繼續參加健保● 不須申請，出國期間，應繳納健保保險費。● 在國外發生緊急傷病或分娩時，可檢具醫療費用收據等相關證明文件於門（急）診治療當天或出院當天起算六個月內向投保單位所屬健保署各業務組申請核退醫療費用。選擇停辦健保● 出國前申請，停保期間不需繳交健保保險費。● 停保後不再享有健保的醫療給付。● 回國後須辦理自返國之日復保。● 如短期需再出國，應自返國復保屆滿三個月，始得再次辦理停保。● 出國未滿六個月即回國者，應註銷停保並補繳停保期間保險費。
4.「留職停薪」時，可二選一投保方式
若勞工遇到「留職停薪」的狀況時，也可以特別留意選擇的投保方式，可讓自己的保費更有利、便宜。一般常見可分為兩種模式：「一般留職停薪」、「育嬰留職停薪」。
一般留職停薪
原投保單位「同意」繼續投保：依原投保金額，繼續在原單位投保。
原投保單位「不同意」繼續投保：原投保單位辦理退保手續，勞工另以其他適法身份投保。
育嬰留職停薪
留職停薪期間，可自行選擇「原單位投保」或「辦理轉出後，以眷屬身分投保」（可藉由上述的試算公式算出何種投保較便宜，進而選擇）。
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假日工讀生的健保、勞保、勞退該怎麼計算呢？｜法律小教室
颱風災損申請減稅3步驟，記得拍照存證！9大稅捐減免申報方式及期限一覽
災害損失稅捐減免怎麼申請？颱風襲台可能導致災情，財政部提醒，若您有「房屋受損」、「財產受損」、「車輛泡水報廢」等狀況可申報減稅。請記得「災損減免三步驟」：拍照存證、檢附文件及申請減免，申報各項稅捐減免事宜。如何申請？有哪些稅捐可減免？《104職場力》為您總整理！
更新日期：2025/07/04
文／《104職場力》
本文目錄（點擊可快速前往）
災害損失稅捐減免怎麼申請？牢記「災損減稅三步驟」災害損失稅捐減免包括哪些稅目？申請規定及申報期限一次看9大稅目「災害損失稅捐減免」一覽表災害損失減免線上申辦災害損失減免申請書下載商家遇災損怎麼辦？經濟部祭「貸款利息補貼」最多50萬颱風天路樹壓毀汽機車，可以申請國賠嗎？申請國賠的流程與適用條件不一定能申請國賠，但能申請「稅捐減免」
當地震、風災、水災發生時，常會造成民眾的財產損失。
提供您，若因天災因素而導致您遇上了「房屋受損」、「財產受損」、「車輛泡水報廢」等狀況，依法都可申報減稅，減免稅目包括綜合所得稅、房屋稅、使用牌照稅等9項，以下我們為您整理相關規範，帶您一次搞懂！
災害損失稅捐減免怎麼申請？牢記「災損減稅三步驟」
根據中華民國財政部FB粉專提醒，如遇不可抗力災害發生財務損失，第一時間務必拍照保存證據，災後可檢附相關證明文件以申請稅捐減免，減輕民眾負擔。災損減稅三步驟如下：
拍照存證：第一時間先拍照記錄，後清理現場
檢附文件：包括損失清單及相關證明文件（受災財物照片、原始取得憑證、維修估價單、受損財物修復取得發票或收據等）
申請減免：依規定時限（災害發生後30日內）向所在地國稅局或地方稅稽徵機關申請（可線上申請）
財政部【稅捐減免】災害協助專區
災害損失稅捐減免包括哪些稅目？申請規定及申報期限一次看
財政部北區國稅局表示，遭受不可抗力災害之民眾應於災害發生後30日內，檢具損失清單、照片或證明文件，報請轄區稽徵所派員勘查。重大災害地區之災民，申報損失金額新台幣15萬元以下者，可憑警察機關或村里長（幹事）證明，予以書面審核，免現場勘查。
經核定後，除受有保險賠償或救濟金部分外，得於申報該年度綜合所得稅結算申報時，自當年度綜合所得總額中列舉扣除，惟不得遞延以後年度扣除。北區國稅局進一步說明，稅捐稽徵機關將秉持從寬、從速原則，主動協助及輔導受災納稅義務人申報(請)各項稅捐減免事宜（詳見下方「災害損失稅捐減免一覽表」）。
災損減免申請方式：臨櫃辦理、書面郵寄，或至財政部稅務入口網線上申請
災損減免申報期限：災害發生後30日內
可申請災損減免稅目：綜合所得稅、營利事業所得稅、營業稅、貨物稅、菸酒稅、房屋稅、地價稅、使用牌照稅、娛樂稅
諮詢窗口：可就近向所在地稅捐稽徵機關查詢，或於上班時間撥打國稅地方稅免付費專線0800-000-321（週一至週五8:30-17:30）
其他注意事項：
綜合所得稅災害申報損失總金額在新臺幣15萬元以下者，可自行檢具損失清單及證明文件，由國稅局書面審核。
營利事業所得稅災害申報損失總金額在500萬元以下者、受損標的物投有保險部分或可提供會計師簽證報告者（不論金額多寡），由國稅局書面審核。
申請延期或分期繳納稅捐：如無法於法定期間內繳清稅捐，可於規定繳納期間內，向稅捐稽徵機關申請延期或分期繳納，延期最長1年，分期最長3年（36期）。
9大稅目「災害損失稅捐減免」一覽表
項目稅目申請事項申請書表名稱申請期限國稅綜合所得稅個人災害損失個人災害損失申報（核定）表災害發生後30日內營利事業所得稅營利事業災害損失營利事業原物料、商品變質報廢或災害申請書營利事業固定資產及設備報廢或災害申請書營業稅小規模營業人扣除未營業天數小規模營業人扣除未營業日數申請書災害發生後申請貨物稅貨物稅廠商，其已稅或免稅貨物消滅或受損致不能出售，申請已繳稅退還或銷案申請書災害發生後30日內菸酒稅菸酒稅廠商，其已稅或免稅菸酒消滅或受損致不能出售，申請已納菸酒稅及菸品健康福利捐之退還或銷案申請書地方稅娛樂稅查定課徵之娛樂業扣除未營業天數申請書災害發生後申請房屋稅房屋毀損三成以上房屋稅減免申請書災害發生之日起30日內地價稅土地因山崩、地陷、流失、沙壓等環境限制及技術上無法使用地價稅減免申請書使用牌照稅汽車、機車（151cc以上）因災害受損停駛、報廢使用牌照稅退稅申請書災害發生之日起1個月內
項目受理機關國稅（請參考上表，共5項）所在地國稅局、分局或稽徵所地方稅（請參考上表，共4項）所在地地方稅稽徵機關或分支單位（縣轄部分可向當地鄉、鎮、市公所申請）
災害損失稅捐減免一覽表（圖片來源／財政部）
一般民眾若因家中淹水，造成家電、藏書等財物受損，若損失金額在新台幣30萬元以下，可自行檢具損失清單及證明文件，由國稅局書面審核，明年申報綜所稅時即可減免。如果損失金額高於30萬元，需由國稅局派員實地勘察。
營利事業單位，如果事業所得稅災害申報損失總金額在500萬元以下者、受損標的物有保險，或可提供會計師簽證報告者（不論金額多寡），也是國稅局書面審核即可。
【補充說明】全台淹水補助提高，淹逾50公分每戶2萬元民國113年的颱風凱米在南台灣降下驚人雨量，導致中南部許多地區淹水成災，為減輕民眾負擔，總統賴清德赴高雄勘災後宣佈宣布全台淹水50公分以上每戶補助2萬元、50公分以下中低收入戶從5000元加碼至1萬元，並與地方合作助受災戶減輕稅務。（中央社報導：賴總統高雄勘災提高全台淹水補助 淹逾50公分每戶2萬元）
災害損失減免線上申辦
稅目線上申請綜合所得稅災害損失勘查、申請因天災事變辦理綜合所得稅延期或分期繳納稅款作業(須使用自然人憑證、健保卡或行動自然人憑證)營利事業所得稅申請災害損失勘查、營利事業因天災事變或不可抗力之事由辦理延期或分期繳納稅款作業營業稅申請減免查定營業額、營利事業因天災事變或不可抗力之事由辦理延期或分期繳納稅款作業貨物稅營利事業因天災事變或不可抗力之事由辦理延期或分期繳納稅款作業菸酒稅營利事業因天災事變或不可抗力之事由辦理延期或分期繳納稅款作業
查詢申辦進度：災害損失線上申辦進度查詢
災害損失減免申請書下載
綜合所得稅災損減免相關申請書：
個人災害損失申報(核定)表
個人因天災事變不可抗力之事由申請延期或分期繳納稅捐申請書
其他申請書下載詳見災害損失減免專區
商家遇災損怎麼辦？經濟部祭「貸款利息補貼」最多50萬
日前因山陀兒颱風釀災、重創台灣南部諸縣市，淹水甚至導致不少店家或攤商的生財器具損壞、影響營業生計。
經濟部因此主動提出資源協助，在財物災損協助部分提出「中小企業災害復舊貸款」及「企業小頭家貸款」兩項方案，每個事業單位可補貼6個月的利息至多50萬元。
方案貸款額度申貸流程法規說明◆ 中小企業災害復舊貸款由承貸金融機構就申貸企業個別狀況核貸。由申請之企業於遭受災害之次日起半年內，向承貸金融機構提出申請，由該金融機構依一般審核程序核貸之。▶ 詳細說明◆ 企業小頭家貸款要點1. 週轉性支出：每一事業申請本款貸款最高額度為新臺幣伍百萬元，惟受災事業不受額度限制。2. 資本性支出：最高以不超過計畫經費之八成為原則，得由承貸金融機構依個案情形調整。1. 由申請事業向各承貸金融機構提出申請；受災事業應於遭受災害之次日起半年內提出申請。2. 由承貸金融機構以簡便徵授信程序從速核貸。▶ 詳細說明
經濟部商業署特別以新聞稿說明：受災中小企業及稅籍登記業者，如有營運週轉或營業場所復舊資金需求，可檢附受災地區縣（市）政府、鄉（鎮、市、區）公所、稅捐稽徵機關、或經濟部單位出具的受災文件，或經金融機構調查屬實，於遭受颱風災害的次日起6個月內向金融機構申貸災害復工貸款。
業者如因受災而致財務週轉困難者，經濟部可協助債權債務協商，與往來金融機構協議調整還款方案，以紓解資金壓力，若有申請租稅減免或向金融機構申請災害復工貸款需求的受災中小企業，務必於整建、清理營運場所前，以拍照等方式蒐集完整受災情形，做為申辦相關業務的佐證資料。
受災中小企業可逕向金融機構申請，亦可向「馬上辦服務中心」免付費服務專線0800-056-476洽詢。
另颱風淹水造成部分店家電器設備毀損，經濟部也提供商業服務業節能設備汰換補助，包含具一級能效的空調、電冰箱、瓦斯爐及具有節能標章的照明燈具、冷凍櫃、空氣源式熱泵熱水器。本次風災受影響企業若符合補助資格，且汰換的設備符合補助產品項目，可線上申請設備汰換補助，補助金額以購置金額50%為上限，每家企業至多可申請50萬元。
颱風天路樹壓毀汽機車，可以申請國賠嗎？
颱風過境造成的路樹倒塌、招牌毀損如果導致汽機車受孫，理論上是可以申請國家賠償（簡稱「國賠」）的，但這類申請一般需要符合特定條件，特別要確認是否因「政府機關疏於管理」而導致災害，必須經過詳細調查後才可因個別案件確定是否能申請國賠。
根據臺南市政府法制處的說明：如果路樹倒塌是因為颱風所帶來的豪雨或者強烈風速所造成，而達到不可抗力的程度（達標一定風速或雨量），則公共設施管理的欠缺就與請求權人之損害間無相當因果關係存在，與《國家賠償法》之要件不符合。
路樹之國家賠償事件
但如果在風雨未達到上開程度，抑或颱風發生前路樹之設置及管理明顯有欠缺之處，仍會構成國家賠償責任。
申請國賠的流程與適用條件
申請「國賠」的適用條件
以颱風為例，導致的路樹倒塌如屬於公共設施，而且政府相關部門疏於維護管理（例如未定期檢查、修剪老化樹木），就有可能適用國賠。若能證明相關單位在維護上有疏失，則更有利於申請成功。
申請「國賠」的流程如下
1. 拍照蒐證拍攝現場照片，記錄受損車輛、倒塌的樹木、周遭環境等細節，尤其是樹木狀況（如根部老化或其他明顯病變跡象）、盡可能保留目擊者的證言或其他相關證據。2. 報案並確認公部門處理進度可聯絡市政府或1999專線反映情況，並詢問有關國賠的程序。當地政府有時會先協助清理倒塌樹木並進行事故鑑定。3. 準備申請資料◆ 向當地政府提出「國家賠償請求」，包括損害證據（照片、修理報價單）、相關車輛保險資料、和事故報案紀錄。◆ 應備資料包括：國家賠償請求書、國家賠償協議委任書、國家賠償請求書，此外申請過程可能需要提供身份證明文件及其他相關證明。4. 後續處理與追蹤◆ 提出申請後，政府單位會進行審查（一般如資料完整無須補正者，自申請日起30日內開始協議），並依情況評估是否符合國賠條件。如果確認符合，政府會依照損害程度進行賠償。◆ 若申請被拒絕且仍有異議，可考慮進一步提起行政訴訟，爭取賠償權益。
不過要請您特別注意，即便成功申請國賠，賠償金額可能不會涵蓋全額損失，具體賠償金額依據事故調查結果而定。
不一定能申請國賠，但能申請「稅捐減免」
另外根據臺北市稅捐處的說明，如果市民因受颱風影響，遇到建築物受損、招牌路樹倒塌壓毀車輛等災情，倒是車輛、房屋使用或無法營業，只要依有關機關出具的名冊或證明文件，依然可以辦理稅捐減免。
稅捐處指出，民眾可利用稅捐處線上申辦或稅務視訊服務雲平台申請使用牌照稅、房屋稅及娛樂稅減免。以臺北市為例，北市相關的地方稅減免規定，包括使用牌照稅，汽車及151cc以上機車因颱風受損，須修復始可使用或不堪使用者，於災害發生之日起1個月內可申請減免使用牌照稅。
此外則是房屋稅的部分，以臺北市為例，受災戶得依房屋稅條例第15條規定，於災害發生之日起30日內，向稅捐處申請減免房屋稅。房屋毀損面積3成以上不及5成者，房屋稅減半徵收；毀損面積5成以上，必須修復始能使用者，免徵房屋稅。
最後是娛樂稅的部分，稅捐處表示，娛樂稅是查定課徵之娛樂稅代徵人，因災害而遭受損害，致無法營業，可於災害發生之日起1個月內提出申請，由分處派員實地勘查，依勘查結果，扣除其未營業之天數，以實際營業天數計算查定銷售額，辦理減徵娛樂稅。
◆ 資料來源：財政部國稅局、經濟部、臺南市政府法制處、臺北市稅捐處、我的E政府
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65歲以上買保單不用錄音錄影 改由業者自行評估 春節後上路
2025-12-19 經濟日報記者廖珮君、黃于庭 由聯合新聞網授權轉載
65歲以上買保單，不一定要再錄音錄影了。金管會拍板放寬壽險招攬流程，未來高齡保戶投保投資型或具解約金保單，改由業者依客戶狀況自行評估、訂保護措施。最快農曆年後上路，投保流程可望更順、更快。
金管會昨（18）日宣布預告修正《保險業招攬及核保理賠辦法》修正，最大亮點是一舉解決了壽險業長期反映的高齡投保流程冗長問題。
延伸閱讀：退休後，醫療照護的費用該準備多少才夠？你不能不知道的「保單健檢」兩大優先原則
壽險招攬五大鬆綁
項目鬆綁內容65歲投保錄音錄影不再一刀切，通過公司評估就可免錄音錄影勸誘借錢買保單只有「不當勸誘」才不能領報酬，不再誤殺借錢投保／解舊約電訪不用再電訪被保險人，流程更快投保資金來源檢核微型保單、團險、短年期傷害險免再列檢核高資產客戶投保財管控管到位，高齡投保免錄音免電訪
依現行規定，65歲以上保戶購買投資型或具解約金的傳統型保單，須全程錄音錄影、承保前電訪，流程繁瑣，常因制式對話漏一句就得重來，影響招攬與核保時效。
此次修正後，壽險業可依實務經驗，自行訂定評估標準，綜合客戶的認知或心智功能、健康狀況、教育程度與金融知識等，判斷是否屬「脆弱客戶」。只要相關「保護措施」報金管會同意備查，即可不再適用高齡錄音錄影與電訪規定。
保險局副局長蔡火炎指出，65歲以上族群不乏具專業背景與金融素養者，監理不應僅以「年齡做一刀切」，改由業者落實瞭解客戶、商品適合度制度，更符合實務與消費者權益。
但，鬆綁並非放手。金管會同步明確責任歸屬，未來若發生招攬爭議，舉證責任由保險公司承擔，須證明業務員未有不當勸誘行為，避免保護措施反而成為爭議破口。
除高齡投保外，修法也一併調整多項流程。包括明確禁止業務員勸誘客戶借款買保險，僅在「不當勸誘」成立時，才不得支領相關報酬，避免過去「誤殺」無責業務員。
另針對借錢投保、解舊約投保案件，承保前電訪對象將不再包含被保險人，聚焦真正涉及金流決策的要保人或是繳保費者。
在資金來源檢核方面，微型保險、團險及3年期以下傷害險等小額或無解約金保單，將排除在解舊約檢核範圍外，並將檢核時點延後至「同意承保前」，補強實務上投保後解約舊單的漏洞。
此外，高資產客戶若已納入財富管理控管機制並完成備查，也可免除高齡錄音錄影與電訪規定，保費融資案件也同步鬆綁。
壽險圈指出，此次鬆綁有助壽險業補回高齡市場的招攬動能，也考驗各公司內控是否到位。未來誰能在簡化流程與風險控管間取得平衡，並真正落實客戶適合度評估，將成為高齡保單競爭的關鍵分水嶺。
愛車慘淪「泡水車」該如何處理？3種保險可賠、5種淹水高度的急救法要學起來！
颱風和豪大雨來襲時，總會導致許多放在水岸附近、地勢低窪處而導致愛車慘淪「泡水車」的悲劇，車主遇上這種天災時該如何處理？保險是否理賠呢？「泡水車」是否一律只能報廢？無法發動該如何送修？我們為您整理5種淹水高度的急救法，並附上保險理賠的資訊供您參考。
更新日期：2024/11/1
文／《104職場力》
本文導覽（點選文字可至指定章節閱讀）
愛車泡水該如何處理？5種淹水高度大不同「泡水車」保險可理賠嗎？要加保「颱風洪水險」大雨來襲時，記得將您的愛車移至安全處停放！補充：颱風天路樹壓毀汽機車，可以申請國賠嗎？
近期的極端氣候不論颱風造訪或是超大豪雨警報響起時，都有可能因瞬間的暴雨來不及排水而釀災，許多車主因將車輛停藏放在路邊、地勢低窪處而導致愛車慘淪「泡水車」，遇到時該如何處理呢？「泡水車」是否一律只能報廢？不能發動該如何送修？《104職場力》為您整理5種淹水高度的判別法，以及拯救愛車的「4種急救法」，供您參考。
愛車泡水該如何處理？5種淹水高度大不同
近期颱風侵襲，強降雨導致許多地區出現災情，就有網友上網路論壇求助，表示若剛牽新車卻遇上「泡水車」，車體被淹至手把的位置導致完全不敢發動，這種情況該如何送修？二手車行會願意收泡水車嗎？
網友表示：
「泡水車不能發動，發動就去了」
「不要發車，拖回去清理」
「賣掉認賠，那個霉味開不下去」
「腳踏墊地毯掀起來，看有沒有泥沙就知道了」
倘若您的愛車真的不幸因水位高漲而慘淪為「泡水車」，根據《中央社》等媒體的報導整理指出，泡水車可依水淹深度和輪胎高度做比較，依據不同的泡水高度、有不同處理的方式：
泡水高度處置作法泡水高度至輪胎的1/4關閉冷氣、發動引擎儘快駛離淹水區，輕踩煞車數次使煞車系統回復正常，無須特別進廠維修。泡水高度至輪胎的1/2請勿自行駛離上路，應改採拖吊方式做長距離移動車輛；如須稍微移動車輛，應先關閉冷氣、啟動引擎，採慢速行駛，儘快至服務廠進行完整檢驗。泡水高度超過輪胎的1/2應採拖吊方式將車輛拖離淹水區，且需確認相關機件內部未進水，才可發動引擎，避免內部管路或油品受汙或進水。後續進廠需要更換各油品、濾清器；煞車系統、電路系統也應進行檢驗。泡水高度達到輪胎的3/4（通常已車內進水）應採拖吊方式將車輛拖離淹水區，絕對不可發動引擎，避免引擎因進水而受損。車輛後續須經過大規模清理和檢修，更換受損零件。水面已淹沒引擎蓋應採拖吊方式將車輛拖離淹水區，並請維修廠更換車內進水零件。不過通常成本相當昂貴，後續車輛恐怕發生機率也較高，車主應謹慎考慮是否維修。
「泡水車」保險可理賠嗎？要加保「颱風洪水險」
至於「泡水車」是否有保險可理賠？
根據《聯合新聞網》的報導，一般民眾常投保的甲、乙、丙式車體險，因颱風、洪水及地震等天災導致損壞的話，都是屬於「除外不保事項」。
如果車主想讓愛車獲得保障、避免「泡水車」導致車財兩失，必須加保一般俗稱「颱風洪水險」的「車體損失保險颱風、地震、海嘯、冰雹、洪水或因雨積水附加條款」，或是保費較低的「天災損失補償險」、「泡水車補償險」。
補充說明：一般的《颱風、地震、海嘯、冰雹、洪水或因雨積水附加條款》，均須先投保主險《車體損失險》才能加保唷！
大雨來襲時，記得將您的愛車移至安全處停放！
此外，每當颱風警報或超大豪雨警報來襲時，各縣市政府常因河川水位上升而要求民眾配合設施撤離，因此河濱公園、低窪處的停放車輛都須配合移動。
豪大雨、颱風來襲時，北市府一般也會在大雨期間開放紅黃線可臨時停車，請民眾配合措施，特別是將愛車停在河濱地區的車主們應留意，未移置車輛將依車型大小處1800-4800元罰鍰，拖吊車輛還需繳納移置費及保管費，千萬不要忘記將愛車駛離堤內，最後導致更多的損失唷！
延伸閱讀：颱風、超大豪雨要移車！北市車輛違停水門內最重罰4800元！｜堤外防汛「提醒簡訊」設定教學
補充：颱風天路樹壓毀汽機車，可以申請國賠嗎？
颱風過境造成的路樹倒塌、招牌毀損如果導致汽機車受孫，理論上是可以申請國家賠償（簡稱「國賠」）的，但這類申請一般需要符合特定條件，特別要確認是否因「政府機關疏於管理」而導致災害，必須經過詳細調查後才可因個別案件確定是否能申請國賠。
根據臺南市政府法制處的說明：如果路樹倒塌是因為颱風所帶來的豪雨或者強烈風速所造成，而達到不可抗力的程度（達標一定風速或雨量），則公共設施管理的欠缺就與請求權人之損害間無相當因果關係存在，與《國家賠償法》之要件不符合。
路樹之國家賠償事件
但如果在風雨未達到上開程度，抑或颱風發生前路樹之設置及管理明顯有欠缺之處，仍會構成國家賠償責任。
申請國賠的流程與適用條件
申請「國賠」的適用條件
以颱風為例，導致的路樹倒塌如屬於公共設施，而且政府相關部門疏於維護管理（例如未定期檢查、修剪老化樹木），就有可能適用國賠。若能證明相關單位在維護上有疏失，則更有利於申請成功。
申請「國賠」的流程如下
1. 拍照蒐證拍攝現場照片，記錄受損車輛、倒塌的樹木、周遭環境等細節，尤其是樹木狀況（如根部老化或其他明顯病變跡象）、盡可能保留目擊者的證言或其他相關證據。2. 報案並確認公部門處理進度可聯絡市政府或1999專線反映情況，並詢問有關國賠的程序。當地政府有時會先協助清理倒塌樹木並進行事故鑑定。3. 準備申請資料◆ 向當地政府提出「國家賠償請求」，包括損害證據（照片、修理報價單）、相關車輛保險資料、和事故報案紀錄。◆ 應備資料包括：國家賠償請求書、國家賠償協議委任書、國家賠償請求書，此外申請過程可能需要提供身份證明文件及其他相關證明。4. 後續處理與追蹤◆ 提出申請後，政府單位會進行審查（一般如資料完整無須補正者，自申請日起30日內開始協議），並依情況評估是否符合國賠條件。如果確認符合，政府會依照損害程度進行賠償。◆ 若申請被拒絕且仍有異議，可考慮進一步提起行政訴訟，爭取賠償權益。
不過要請您特別注意，即便成功申請國賠，賠償金額可能不會涵蓋全額損失，具體賠償金額依據事故調查結果而定。
不一定能申請國賠，但能申請「稅捐減免」
另外根據臺北市稅捐處的說明，如果市民因受颱風影響，遇到建築物受損、招牌路樹倒塌壓毀車輛等災情，倒是車輛、房屋使用或無法營業，只要依有關機關出具的名冊或證明文件，依然可以辦理稅捐減免。
稅捐處指出，民眾可利用稅捐處線上申辦或稅務視訊服務雲平台申請使用牌照稅、房屋稅及娛樂稅減免。以臺北市為例，北市相關的地方稅減免規定，包括使用牌照稅，汽車及151cc以上機車因颱風受損，須修復始可使用或不堪使用者，於災害發生之日起1個月內可申請減免使用牌照稅。
此外則是房屋稅的部分，以臺北市為例，受災戶得依房屋稅條例第15條規定，於災害發生之日起30日內，向稅捐處申請減免房屋稅。房屋毀損面積3成以上不及5成者，房屋稅減半徵收；毀損面積5成以上，必須修復始能使用者，免徵房屋稅。
最後是娛樂稅的部分，稅捐處表示，娛樂稅是查定課徵之娛樂稅代徵人，因災害而遭受損害，致無法營業，可於災害發生之日起1個月內提出申請，由分處派員實地勘查，依勘查結果，扣除其未營業之天數，以實際營業天數計算查定銷售額，辦理減徵娛樂稅。
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退休後，醫療照護的費用該準備多少才夠？你不能不知道的「保單健檢」兩大優先原則
當你在進行退休規劃時，是不是有將醫療照護的費用評估進去呢？而醫療照護除了基本的醫療開銷外，還需額外加上看護、輔具、營養品等開銷費用，你可能會覺得我的保單就能負擔所有費用，但你有為自己的保單做過健檢嗎？立即透過兩大保單健檢的原則，重新檢視自己的保單吧！
文／康哲偉 圖／Mikhail Nilov
編輯整理 ／104高年級
退休後，關於醫療照護至少要準備多少錢才夠用？
關於醫療保障帳戶部分，以國內六十歲以上的長者，平均每人每年超過十萬元的醫療花費，意味退休後至少要準備一百五十萬，才能應付基本的醫療開銷；若加上外籍看護費及相關費用，每月約二萬五千至三萬五千元，以及輔具、營養品、消耗品等開銷，又是一筆為數不小的金額。因此，此部分除了估算並準備可能的費用，還要透過醫療相關保單分散退休後醫療風險。
綜合以上，退休後至少要準備多少錢才夠用，得將以上兩個戶頭所估算的費用加總，扣掉社會保險養老給付（勞保及公保）、雇主退休金給付（勞退新舊制及公務人員退休金給付），以及個人在退休前累積的儲蓄所得，就是未來需補足的退休金缺口。
為長輩「保單健診」，掌握兩大優先原則
父母輩過去忙於工作，保險的觀念與資訊不如現今充足，由於保險投保年齡多有限制，在邁向人生另一階段之際，子女應協助家中長輩做好保單健診，在還來得及補救前，把握保障補強的最後機會。
若想知道長輩過往買過哪些保險，不妨利用壽險公會提供的「保險存摺」網站及APP，幫父母或自己免費註冊會員，就可以立刻知道名下擁有的各家保險公司的所有保單，至於每一張保單的細節，則需付費一百元升級為白金會員才能使用。
掌握長輩過往的投保明細後，可洽詢熟悉且信任的專業保險顧問或保險經紀人，請其協助「保單健診」，提供完整的「保單健診報告」，並針對已有的保險和缺口進一步諮詢，根據長輩的需求、預算及保險公司的投保規則，進行意外保障、壽險保障、醫療保障補強或刪減。
其中，以下兩大攸關醫療險的優先原則，不可不知：
原則一、調高實支實付醫療限額
由於健保2.0的實施，加上醫療科技與醫藥生技的進步，產生許多高昂的自費項目，也讓「實支實付」型醫療險，成為補強醫療保障的優先考量。實支實付險當中，拉高雜費到三十萬以上，是許多保險專家的建議，然而，二○二四年七月一日之後，金管會要求保險業者回歸「損害賠償原則」，此後各保險公司也不再接受客戶投保第二家實支實付。因此，想幫父母調高實支實付的讀者，務必與專業的保險顧問或保險經紀人進行瞭解，因應新規定，找出最佳解決方案。為因應現況，目前有以下三個方案可供參考：
方案一：加購「自負額型」實支實付醫療險或在原保單更換險種提高醫療保障，以補足保障缺口。由於各家公司的轉換規則（部分甚至要求需要體檢）及商品不同，建議可初步洽詢該公司服務中心或業務員。
方案二：直接加購「定額給付型手術險」「住院日額型保險」或「終身醫療險」。以上皆為定額給付型商品，與實支實付相關限制無關，可即刻強化醫療保障。
方案三：此為下下策，也就是打掉重練。若原來實支實付額度真的很低，雜費限額可能不到十萬甚至更低，父母身體仍然健康，也無既往症或理賠史，並且可通過一定程度的體檢項目，則可評估考量重新規畫，更換成現代版的實支實付商品，但務必確定可以投保新的險種後再做轉換，否則可能兩頭落空，連原本的保障都沒有了。
原則二、優先補足罹患癌症一次金及重大傷病卡保險
當罹患癌症或重大傷病時，通常會讓長輩面臨重大的打擊，並可能產生收入中斷和龐大的醫療支出壓力。在考量補足醫療保障時，更要預備罹患癌症及重大傷病時的大筆支出，這也是過去保險商品較不足的地方。最近二、三年走紅的明星商品，包含針對罹患癌症就賠的癌症一次給付類型保險，以及重大傷病卡保險（只要符合重大傷病卡資格，見卡就賠，或者取得相應程度的診斷證明書），CP值高，是不錯的選擇。
不可忽略的長照險
到底要不要買長照險或失智險？怎麼買最聰明？
首先，在購買長照險、失智險前，得先評估自己保障不足的地方，以及保費負擔能力，若長輩在醫療險部分的保障有較大的缺口，建議參考前述優先原則，以補足醫療險為優先。
其次，坊間常以失智症盛行率及照顧費用高昂，做為長照險或失智險的銷售訴求，購買時需清楚理賠給付門檻，以及理賠啟動的時點，能不能符合實際的照顧需求，適時與龐大的支出銜接，否則當花錢如流水之際，長輩病況卻遲遲無法達標，有可能讓保險的美意，無法在關鍵時刻發揮功效。
關於長照險或失智險的理賠條件，一般分為生理功能障礙或認知障礙來認定。生理功能障礙：指的是被保險人經醫院專科醫師依巴氏量表（Barthel Index）或依其它臨床專業評量表診斷判定，關於進食、移位、如廁、沐浴、平地行動及更衣等六項日常生活自理能力持續存有三項（含）以上之障礙。認知功能障礙：指的是被保險人經醫院專科醫師診斷判定為失智狀態，且依臨床失智量表評估達中度（含）以上者。
若決定購買長照險或失智險，須留意年齡及健康限制的購買門檻，一般而言，年齡上限多為六十或六十五歲且得身體健康，若已有高血壓等慢性病，只要誠實告知，透過適度的體檢評估，保險公司仍有機會承保。
在長照險險種選擇部分，一般有身故還本型及不還本型，後者當然比較便宜，若預算充足，則建議選擇身故還本型，因此而返還的保費，部分保險公司條款會載明是壽險給付，有「預留稅源」的附加價值。另外，若預算有限，則可以失智險為主，或選擇長照險定期型每年繳費到八十五歲或九十歲的商品，雖然繳費年期較長，但保費會相對便宜。
至於理賠內容，依照各家公司商品不同，一般會在符合理賠條件時，先給付一筆長期照顧一次金，協助改善家裡照顧環境，接著按照購買的額度，持續給付每月的分期照顧金。要注意的是，每月的分期照顧金給付也是有上限的，通常以十五年左右為主，實際年限依購買的商品內容而有所差異。
以小額終老保險補強保障
金管會為普及高齡者的基本壽險保障，於二○一七年力推的「小額終老保險」，具有免體檢、投保門檻低、保費便宜等特色，從開始每人只能買一張、保額最高三十萬，到二○二三年放寬到每人能買四張、保額最高九十萬，吸引不少保戶的關注。小額終老保險究竟有哪些特色？
一、投保年齡大幅放寬：一般壽險投保年齡多為六十五歲；小額終老保險最高投保年齡可至八十四歲。
二、原則上免體檢：一般壽險有體況或超過規定年齡就得體檢；小額終老保險，只需誠實填寫健康告知事項，體況處於次標準體亦能承保。
三、保費較傳統壽險低：小額終老保險保費比一般終身壽險便宜，分為六、十、十五、二十年四種繳期，最低投保金額十萬元即可成立。不過，依規定小額終老保險的「投保年齡」加 「繳費年期」不能超過九十歲，年齡愈大可選擇的繳費年限愈少，需繳的保費也會高出許多，因此投保前得實際試算，經濟能力是否能承擔。
由於小額終老保險本身就是終身壽險，可提供被保險人身故或完全失能時之保障，保障期間為終身。不過，若投保人第一至三年內身故，將退還所繳保費的一‧○二五倍，第四年起，才會按保險金額給付。
另外，有些小額終老保險商品可附加傷害險、醫療險等保單，以及依保戶年齡給予祝壽保險金（常見為一百零五至一百一十歲），並提供網路投保，增加自行申辦投保的便利性。
節錄自：先覺《當爸媽過了65歲：你一定要知道的醫療、長照、財務、法律知識，作者：康哲偉》
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【中年543】扛不住的風險才需要保險，打破保險買越多越好的迷思！ft. RFA退休理財規劃顧問 鈺棻
「開口就能理解」的超一流服務如何做到？富邦人壽用數位轉型重塑職場日常
當前「數位轉型」已是每間企業最重要的事情，許多人印象中保守、制式、難以改變的保險業當中，「富邦人壽」以「重新定義客戶關係」的精神，善用數據與科技工具打造「開口就能理解」的超一流服務，當中的關鍵是將每位員工的角色重新定義、成為服務體驗的設計者，創新的參與者。我們帶您深入富邦人壽的內部，一探這場「企業文化的進化」。
文／《104職場力》
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不只是「數位轉型」也是「重新定義客戶關係」，富邦為什麼選擇這條路？善用數據與科技工具，打造「懂你」的智慧服務體驗從客服到理賠，每一位員工都參與改變當數位工具變成團隊成員，工作也有了新面貌創新與合規之間，如何走得穩又走得遠？數位轉型不是終點，是持續吸引人才與創造價值的起點
雖然「數位轉型」已成為每間企業口中的顯學，但真正落實的依舊不多。
多數人對保險業的印象仍停留在保守、制式、難以改變，但在富邦人壽，一場貨真價實的數位轉型正在悄悄卻深刻地翻轉人們的想像。從客服到理賠，從後台到第一線，富邦人壽用AI、資料分析、自動化工具，重構內部運作邏輯，更重要的是，將每一位員工的角色重新定義，不再只是任務的執行者，而是服務體驗的設計者、創新的參與者。這不只是一場技術升級，更是文化與制度的轉變革新。企業願景不再只是高懸牆上，而是掌握在每個員工手中，自他們每日的工作決策、問題解決與服務過程中體現出來。
我們將深入富邦人壽的內部，從數位策略的制定、實務應用，到對員工工作的實際影響與未來展望，真實呈現數位轉型的力量，看成功的數位轉型，是如何讓一家企業變得更具吸引力、更值得加入。
不只是「數位轉型」也是「重新定義客戶關係」，富邦為什麼選擇這條路？
「企業存在的目的，就是要永續經營」。
富邦人壽保單行政處副總經理張芳榮解釋，這場轉型的真正驅動力來自於現實的壓力與機會並存：一方面，AI與數位工具的進展帶來全新的可能；另一方面，少子化正在改變企業可用資源的基本盤，過去那種大量倚賴人力的運作模式，未來已難以持續。
張副總也觀察到客戶需求的急遽變化，他提到：「疫情後，客戶對於自主性與即時性的服務需求明顯提高。」消費者已不再滿足於傳統的單一管道與等待式服務，而是希望「用自己的方式，快速解決問題」。 這也促使富邦人壽重新審視自己的核心價值，如果想要真正與客戶建立長期信任關係，就不能等問題發生後才解決，而是必須「主動升級」客戶體驗，甚至預測可能的需求。
善用數據與科技工具，打造「懂你」的智慧服務體驗
「我們希望能客戶一開口，就進入理解模式並快速為客戶解決問題。」
富邦人壽客戶服務處資深協理李豪表示，這句話也可視為是參與推動數位轉型的核心境界。與其被動回應，他們更在意是否能透過數據與工具，主動提供精準且有溫度的服務。
富邦的數位策略聚焦三大核心：「數據驅動」、「AI賦能」與「智慧化體驗」。其中首要步驟是建立真正了解客戶行為的數據平台。
李資深協理表示：「我們逐步拆解客戶在服務流程中的體驗軌跡，從投保到理賠，透過數據分析精準回應需求。」
例如過去若保費逾期仍未繳，業務或客服接到催繳通知常常需來電詢問。客服人員會禮貌詢問客戶問題，進而再查詢系統中的資訊協助處理，一切按部就班；我們改變思維，讓客戶在語音服務的階段，就可以簡述問題，並結合AI模型比對客戶的提問，預先將客服人員要查詢的畫面選單動線最適化整合。
當客服人員接起電話時，系統已經完成整合，預先將客戶所需的保單資訊查詢功能與相關作業規定自動呈現於畫面上，讓客服人員可以全神貫注與客戶溝通確認需求。
「這種主動式服務平台不僅提升效率，更全面提升緻細化的服務感受」。
李資深協理強調，積極導入AI工具，讓各部門依需求優化流程，目的是「幫助人 節省時間、釋放創意、提升溫度」放大工作的整體價值。藉由簡易流程工具與數據支援系統，第一線人員可更快解決問題，並專注投入需要判斷與同理心的服務情境。
從客服到理賠，每一位員工都參與改變
在推動數位轉型的過程中，「不是只有技術部門在做事，而是整個組織都要參與」這件事，對富邦人壽來說格外重要。李資深協理提到，在導入新流程與AI工具的同時，他們刻意讓第一線客服人員參與設計與測試，從流程節點、對話內容，到系統提示與介面操作，全部邀請實際使用者一同討論。
「我們的夥伴不是只可以明白指出系統設計不合時宜之處，他們也很樂於表達出意想不到的洞察力。只要願意傾聽，很多改善建議就是從第一線的客服同仁的分享中提取出來的。」李資深協理說，這樣的參與不僅提升了使用者接受度，也讓團隊夥伴們享受了「自己創造未來工作樣貌」的主人翁感。
在理賠單位，智能分級系統的導入更是有效提升整體作業效率，也為新人訓練帶來實質助益。客戶服務處理賠部專案襄理郭乃瑀提到：「我們透過模型自動分派案件，讓新進同仁可以從簡單的案件開始，逐步熟悉整個理賠流程。」這不僅讓教育訓練更有效率，也讓資深同仁能專注處理高難度案件，發揮其專業價值。
他補充，理賠是最接近客戶情緒的部門之一，數位工具讓團隊能夠減少重複性、耗時的初階工作，把注意力集中在真正關鍵的服務上——在保戶遭遇事故或疾病時，能迅速回應並依約提供符合保障的理賠。而這些變化，最直接的效應是員工對自己工作的重新認同。
「你會感覺到你不單純只是個理賠員，而是能在保戶需要的時候，提供實質幫助的專業人員。」
郭專案襄理說，過去不少人認為理賠工作較為單調，但在數位化工具介入後，這份工作的價值被重新定義了。
當數位工具變成團隊成員，工作也有了新面貌
在核保單位，數位轉型的推進也改變了團隊對「工具」的想像方式。
保單行政處核保部資深經理陳俞蓉笑稱：「我們甚至幫RPA取了一個名字，做了一個牌子放在座位上，大家都叫它是我們的一員。」從最初的觀望，到現在的主動整合，數位自動化工具已經不只是輔助者，更成為實質團隊的一部分。
她提到，像是早期每日、每月都需要人工處理的報表，現在透過RPA自動抓取、整併，再交由人員進行決策判讀。「這些看似簡單的自動化，其實釋放出很多時間，讓大家能專注在真正需要判斷力的事情上。」
除了流程型任務外，AI在核保判讀上也發揮實質作用。像是病歷資料的摘要工具，可自動快速整理出重點，省下核保員大量查閱的時間，使人員能專注在高風險與複雜案件的風險判斷上。
轉型初期，一些同仁對這類工具難免抱持懷疑甚至抗拒，認為現行流程已運作順利，對投入額外時間學習RPA感到遲疑。但當實際使用後，心態逐漸轉變為「新工具能幫我節省時間並提高效率」。
陳資深經理觀察到，轉型的過程其實也像一場內部的數位教育，讓大家從「學習新科技」的焦慮，轉變為「與新科技共事」的適應與期待。
創新與合規之間，如何走得穩又走得遠？
在富邦人壽，數位轉型並不是一場單純追求創新速度的競賽。對於壽險業這樣高度監管的產業來說，「走得穩」往往比「跑得快」更關鍵。
郭專案襄理坦言：「有些技術確實能加快流程，但我們更在意的是不能因為追求效率而犧牲客戶的權益。」
為了找到創新與合規之間的最佳平衡點，富邦採用了「POC小規模試行」的策略。也就是在正式大規模導入新技術或流程前，先選定一個場景、以模擬的資料小範圍測試，以驗證概念的可行性。同時也與資訊、法遵等單位密切協作。
「我們一步一步來，確保每個工具、每個新方法，在安全與有效之間找到最適切的位置。」
這樣的作法，不僅減少組織內部的抗拒感，也建立了同仁對創新流程的信任與信心。郭專案襄理提到：「以前大家會覺得數位轉型是喊口號，現在變成每個人都知道它怎麼影響到自己的工作，甚至主動提出想法。」
在人才培育上，富邦也同步投注資源。人資單位與資訊部門合作，規劃一系列涵蓋資料視覺化、AI應用與數據思維的培訓計畫。「像是Power BI課程、應用AI工具進行資料彙整與文字分析的實作，都是很受歡迎的活動。」
郭專案襄理指出，這些訓練不只是技能升級，更是一種文化醞釀，讓員工知道：「只要你願意學，公司會給你資源、給你舞台。」
數位轉型不是終點，是持續吸引人才與創造價值的起點
「數位轉型的最終目標，是讓人才能發揮更大價值、讓組織能持續創新，這是一場企業文化的進化，不只是一次性的升級。」張副總如此總結這段歷程。
他強調，推動數位轉型的本質，不在於導入多少系統或工具，而是企業是否有能力讓員工與科技協作，並從中培養新的工作思維與組織韌性。「我們不追求做得快，而是做得穩、做得久，讓同仁有信心，也讓人才願意留下來。」
當一家企業能在穩健中持續前行，在創新中兼顧共好，它就會自然而然成為更多人才嚮往投入的地方。
而這，正是富邦人壽所選擇的道路。
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公衛人才炙手可熱！保險業為何跟公部門、醫院和藥廠搶人才？
公共衛生背景人才超搶手，現在連保險業都開始跟公部門、醫院和藥廠搶人。聽不懂保險財務，公衛人才、護理師可以幫保險公司做什麼？
文／盧沛樺 由天下雜誌授權轉載
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公衛人助保險公司轉型醫療現場變動太快，超乎精算師想像變身全公司的健康顧問，幫業務員想好談資原本保險人聽不懂ICU
公衛人才過去不是去公部門，就是醫院或藥廠。但現在保險業也在搶公衛人，為什麼？聽不懂保險財務，公衛人才、護理師可以幫保險公司做什麼？
馮文嘉是兩個孩子的媽，在衛福部健保署當公務員已經7年了。她的先生和父母也都是公務員。當馮文嘉3年前決定放棄鐵飯碗，差點鬧家庭革命。
看起來白淨靦腆的馮文嘉離開公職，加入國泰人壽。一開始憑公部門經歷，善用自己對政策的敏感度，對公司提出預警。例如，今年初掛號費取消上限，她主動提醒公司留意實支實付的理賠風險。
但令人意外的是，她不想只待在內勤，明年她要跑到第一線賣保單，「我也不確定個性適不適合，但沒嘗試過也不知道，」馮文嘉微笑著說。
馮文嘉曾是公部門的潛力新秀。扣掉育嬰留停兩年，她只花5年從科員升至視察，下一步就當上科長。當她決意離開公職，父母很不諒解。她解釋，她鍾情數據分析，因為可用來解決現實問題。但政府施政要平衡多方利害關係人，無法一步到位解決問題，遂萌生辭意。
公衛人助保險公司轉型
像馮文嘉這樣的公衛人才正進入保險業的招募雷達。除了國泰，南山人壽2020年成立健康守護圈，號召異業結盟，也找進醫療公衛人才，以利保險公司和醫院合作；今年10月台灣人壽跨足康養事業，要蓋養生村，也把公衛背景列入重點延攬人才。
保險業開始跟公部門、醫院和藥廠搶人，反映保險業正在經歷經營轉型。
台灣保險滲透度高，台灣人平均有2.6張保單，保險業要差異化競爭，開始銷售外溢保單，連結健檢、篩檢、健身、諮商等服務的新商業模式崛起，因此有賴醫療公衛人才，串聯健康產業生態圈。
更重要的是，號稱保險界大魔王的國際會計準則IFRS 17、新一代清償能力，再過一年就要接軌。過去保險業靠儲蓄險輕鬆從市場吸收保費，未來要改賣醫療險，才有助保險公司的營收。因此，保險公司的重心，都變成銷售和開發新醫療險保單。
以國泰為例，2023年醫療意外險的保費收入較2018年成長17%，同期間儲蓄險大幅萎縮52%。
林民浩是馮文嘉的上司，兩人更是台灣大學公衛系學長學妹關係。6年前林民浩在衛福部服完替代役，加入國泰，是國泰最早找進來的公衛人才。當時精算部主管找他進來，希望精進醫療險商品的定價。
林民浩解釋，跟過去儲蓄險的商品定價是看死亡率不同，醫療險是看疾病發生率、住院發生率等，在智慧醫療和在宅醫療等新趨勢下，「醫療現場變化太快，商品定價變複雜，超乎傳統財務精算的人能想像和理解，」林民浩說。
醫療現場變動太快，超乎精算師想像
譬如保險公司想賣新商品，開放理賠質子治療、標靶治療，但這些理賠金額都很高，過去理賠經驗又少，如何定價才不會大賠，要靠專業人才把關。
又如，國泰延攬台大醫院護理師加入，才發現原本商品限制高階醫材的理賠次數，「但實際上一個人終身都不會做那麼多次，」乾脆拿掉限制，讓商品賣相更好。
林民浩是台大公衛博士，論文是研究台大醫院金山分院在當地社區實踐健康促進的情形，「我喜歡分析人的工作，」當林民浩打定主意不執教鞭後，從未設限出路。除了國泰，他也面試過房仲、電動機車品牌商，「誰會去哪裡買房子、誰會怎麼樣通勤，我覺得都很有趣。」
前健保局長、台大公衛系教授鄭守夏是林民浩的論文指導教授。他笑說，林民浩是公衛人才跑去保險業的先驅，一開始連他都疑惑公衛人在保險業做什麼。後來，他才知道公衛訓練的流行病學和生物統計兩大核心素養，對壽險業做健康風險評估幫助很大。
「保險公司開賣外溢保單，滿符合公共衛生概念，」話鋒一轉，鄭守夏認為超高齡社會，訴求健康促進的外溢保單會愈賣愈好，連他自己都想買。
在智慧醫療和在宅醫療等新趨勢下，保險業設計保單不只需要精算師，現在更需要公衛專業知識。（圖／黃明堂攝 由天下雜誌授權轉載）
變身全公司的健康顧問，幫業務員想好談資
4年前，國泰在精算部下成立健康智庫，開始有系統地招募公衛人才。從最早4人，現在有11人，逾半有公衛背景。4年來這群人已變身全公司的公共財，化身健康顧問，成功收服公司上上下下的心。
他們每週發行3篇健康新知，以電子報寄給所有內勤和主管。內容像衛教文章，但會契合各業務單位需求，幫助大家的工作。例如明列癌症的風險因子，有助核保同仁納入審查重點；提醒某項手術半年才做一次，當理賠同仁發現有保戶一年做了5、6次，馬上能發現異常。
「猴痘被列為公共衛生緊急事件時，高層擔心重演防疫險，我們馬上寫一篇新知，解釋兩者傳染機制不同，」林民浩舉例，後來高階主管都成為健康新知的「忠實讀者」。
連業務員拜訪保戶的談資，他們都設想周到。
長期以來，台灣保戶對理財需求更勝醫療保障，因此當保險公司轉向銷售醫療意外險，對保險業務員是門苦差事。於是，這群公衛人會結合生活時事，譬如缺蛋時該補充哪些蛋白質、不沾鍋好用但怕塗料有毒，教你怎麼挑，讓業務員能輕鬆跟保戶話家常。
這幾年健保財務捉襟見肘下，健保署大刀闊斧改革醫療現場，限制病人非必要的住院治療，衍生保險理賠糾紛。身為國內保險業龍頭，國泰也透過公衛人才，建立與衛福部的溝通管道。
譬如衛福部開始推在宅醫療，並找上金管會保險局，希望保險公司比照住院醫療給予保戶理賠時，健康智庫幾乎總動員，評估潛在風險。
林民浩解釋，健康智庫有臨床人才，理解長照機構、醫院實務，當跟衛福部溝通時，不只談在宅醫療對保險公司盈虧的影響，還可以回饋政策施行的效益與限制，「用雙方都聽得懂的語言，這樣才叫對話。」
原本保險人聽不懂ICU
這群保險業意想不到的新血，也改變公司組織氣氛，加速跨部門溝通與合作。
林民浩笑說，很多人問他，怎麼聽得懂保險專業術語，他一開始當然不懂；但對保險人亦然，公衛人習以為常的ICU（加護病房），他們可能誤以為是金城武的「I See You」，因此雙方對話都要降低專業門檻，練習把話講淺白，久而久之變習慣，有助彼此合作。
「比起我學會更多保險財務的東西，更重要的是，我知道怎麼跟保險財務的人合作，」林民浩說，現在連投資部門要投資長照機構，都會先找健康智庫諮詢。
身為國泰公衛人才的老兵，林民浩對IFRS 17、保險理賠從新從優原則，已能琅琅上口，但他的新煩惱是，怎麼招攬更多元的人才，如心理諮商師、職能治療師，更重要的是避免被同業挖角。
保險業也在搶公衛人！國泰公衛人才職缺
※職缺可能視情況關閉或更新，意者可盡速應徵
國泰公衛人才職缺工作機會【數理精算】商品精算人員（公衛與醫學專業）看職缺更多國泰人壽工作機會看職缺
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（原文標題：公衛人才炙手可熱！比起精算師，保險業為什麼更愛他們？）
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整理包／勞工紓困貸款最高領10萬！一文搞懂申請資格、步驟 把握11個工作日申辦
2024-12-26 聯合新聞網綜合報導 由聯合新聞網授權轉載
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申請資格貸款額度貸款利率勞工還款方式申請期間申請銀行申請方式（請擇一辦理）需要準備哪些文件線上申請步驟
年末將至，為減輕勞工朋友的生活負擔，勞動部勞工保險局推出「勞工保險被保險人紓困貸款」，12月26日開放申請，每人最高可貸金額為10萬元。聯合新聞網整理出紓困貸款的申請方式和注意事項，讓有需求的勞工一次看懂，及早把握時間送件申請。
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申請資格
勞保局表示，同時符合以下四項條件的勞工，都可以提出申請：
生活困難需要紓困
參加勞工保險年資滿15年（計算至114年1月10日止）
無欠繳勞工保險費及滯納金
未曾借貸勞保紓困貸款，或曾借貸已繳清貸款本金及利息
※注意：有以下二項情形者不得申請：
已請領老年給付、終身無工作能力之失能給付或向其所屬機關請領勞工保險補償金者，不得申請
申辦本項貸款無需繳交任何費用；每人限申請1次，重複申請者不予受理
貸款額度
這項「勞工保險被保險人紓困貸款」總額度以新臺幣200億元為原則，每人最高貸款金額為新臺幣10萬元，貸款期間3年。
貸款利率
自撥款日起為年息2.165%，嗣後由勞工保險局報勞動部於每年1月及7月第1個營業日，按勞工保險基金定存平均年利率加計代辦銀行手續費率公告調整，並自調整日起按調整後之年利率計算。
勞工還款方式
貸款期間3年，前6個月按月付息不還本，自第7個月起按月平均攤還本息，由借款人之土地銀行存款帳戶按月扣繳貸款本息。
勞保局提醒民眾，請按期正常還款，以免扣減未來請領之保險給付。
申請期間
臨櫃：113年12月26日至114年1月10日（依政府行政機關辦公日曆表之每上班日上午9時至下午5時止）。
網路：113年12月26日08時至114年1月10日23時59分止。
郵遞：113年12月26日至114年1月10日（以郵戳為憑）。
申請銀行
土地銀行所屬分行或其委託之金融機構（土地銀行營業據點請查土銀官網）。
申請方式（請擇一辦理）
臨櫃：
親辦：被保險人填妥申請書並檢齊應檢附文件，親自向土地銀行所屬分行或其委託之金融機構提出申請。
代辦：如因傷病診療期間無法親自辦理者，應提出委託書、醫療機構出具之相關證明文件、戶口名簿（或其他足資證明被保險人與受託人親屬關係之證明文件）與受託人印章、身分證正本及正、背面影本1份（正本驗後發還）委託親屬辦理，俟核定通過後再檢齊應檢附文件，由被保險人親自到原申請之分行或金融機構辦理簽約、對保及撥款手續。
網路：符合土地銀行所定之網路簽約及對保資格者，應於受理申請期間進入土地銀行入口網站，點選首頁「114年勞保紓困貸款」，點擊「點我申辦」，依序填妥申請資料，並完成網路簽約及對保手續，網路申請受理後即以Email回傳受理成功訊息。申請成功不等於核貸成功，需待勞保局核貸通過。
郵遞：被保險人填妥申請書，並檢附身分證影本，以掛號郵寄至土地銀行所屬分行或其委託之金融機構（地址請至該行網站查詢），俟核定通過後再檢齊應檢附文件，親自到原申請之分行或金融機構辦理簽約對保及撥款手續。
需要準備哪些文件
申請書
掛號回郵信封（請填妥收件人姓名、住址並貼足郵資）
被保險人印章
已在土地銀行開立存款帳戶者：請攜帶(1)存摺，及(2)本人身分證正本及正、背面影本1份
未在土地銀行開立存款帳戶者：請攜帶(1)本人身分證正本及正、背面影本2份，及(2)健保卡(或駕照）正本及正、背面影本1份，辦理存款開戶手續
委託親屬辦理者：請攜帶(1)委託書、(2)醫療機構出具之相關證明文件、(3)戶口名簿(或其他足資證明被保險人與受託人親屬關係之文件)，及(4)受託人印章、身分證正本及正、背面影本1份。俟核定通過後，被保險人仍應於核定日起30天內，帶著相關文件（上述第一到五項），親自到原申請分行辦理簽約對保及撥款手續。
至於選擇線上申請的民眾，備妥身分證（影像檔）、健保卡（影像檔），外加線上填寫申請書後，可以透過土地銀行之晶片金融卡、自然人憑證，或是其他銀行之手機簡訊完成身分驗證流程。不過，沒有土地銀行之存款帳戶的民眾，線上申辦完成後，同樣需線上開立土地銀行之數位存款帳戶。
線上申請步驟
由於申辦「勞工保險被保險人紓困貸款」的手續簡單，勞保局鼓勵民眾多利用網路申請方式辦理。
線上申請傳送門
民眾需確保身邊已備妥可上網的手機或電腦（含讀卡機），以及完整彩色清晰之身分證正反面、健保卡正面影像檔，即可開始進行申辦。首先，需先完成身分驗證流程，參考如下：
驗證完畢後，前往土地銀行官方網站，進入「勞保紓困貸款」申請專頁，選擇「申請」，申請步驟如下：
若需查詢，前往土地銀行官方網站，進入「勞保紓困貸款」申請專頁，選擇「查詢／補件／修改」，依指示輸入資料：
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失業者如冒險利用職業工會加入勞工保險，恐得不償失！
勞工保險的設計機制是提供「在職勞工」在任職期間應各種事由（如傷病、失能、生育、老年給付等等）的情況發生時，能夠給予其幫助的各種給付。當工作者處於「失業」或任何形式的「待業」時，其實是不符合參加勞工保險的資格（另可加入國民年金保險），常有人提及的利用「職業工會」鑽漏洞，專家提醒：切勿為保留保險年限而鋌而走險！
文／許朝茂
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「職業工會」會員的勞保投保規定避免誤投職業工會、喪失保險年資，3個重點要知道！重點一：加保職業工會，會員身分者仍須「從事工作」重點二：職業工會的會員實際未從事工作，是違規的！重點三：加保期間愈長，愈有彈性選擇「月投保薪資」小結
一般而言企業受僱勞工任職期間，依法強制要求企業為其辦理勞工保險，為其退休後晚年得申領老年年金，保障其晚年財務無憂。
勞工保險係針對在職勞工提供之保險，在其任職期間提供各種事由（如傷病、失能、生育、老年給付等）發生時，給予各種給付，可謂是勞工之寶。儘管符合雇主為受僱勞工辦理勞工保險僅有八款條件；但八款者條件皆是從事工作者，即「準用」勞工保險者皆符合在職工作者。
換言之，當勞工處於「失業」或各種形式「待業」者，均不符合參加勞工保險的資格；倘若勞工改以其他形式加入勞工保險，且經勞工保險局查獲違規時，其保險年資可能會遭受刪除風險。
報載： 一個中年勞工在公司兢兢業業工作了好幾年，沒想到突然被資遣。中年失業後找工作相當困難，為了不中斷勞保年資，於是先去職業工會投保，期望將「勞保年資撐著」，以期未來在65歲退休時、能領到金額較高的退休金。
由報載個案情形可知：個案當時「處於失業期間」，理論上不得加入職業工會勞工保險，且勞工保險局應自動通知其加入國民年金保險，提醒大家千萬勿「貪小便宜」試圖利用職業工會勞工保險而違規。
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「職業工會」會員的勞保投保規定
《勞工保險條例》第6條：年滿十五歲以上，六十五歲以下之左列勞工，應以其雇主或所屬團體或所屬機構為投保單位，全部參加勞工保險為被保險人：
受僱於僱用勞工五人以上之公、民營工廠、礦場、鹽場、農場、牧場、林場、茶場之產業勞工及交通、公用事業之員工。
受僱於僱用五人以上公司、行號之員工。
受僱於僱用五人以上之新聞、文化、公益及合作事業之員工。
依法不得參加公務人員保險或私立學校教職員保險之政府機關及公、私立學校之員工。
受僱從事漁業生產之勞動者。
在政府登記有案之職業訓練機構接受訓練者。
無一定雇主或自營作業而參加職業工會者。
無一定雇主或自營作業而參加漁會之甲類會員。
《勞工保險條例》第8條：左列人員得準用本條例之規定，參加勞工保險：
受僱於第六條第一項各款規定各業以外之員工。
受僱於僱用未滿五人之第六條第一項第一款至第三款規定各業之員工。
實際從事勞動之雇主。
參加海員總工會或船長公會為會員之外僱船員。
《勞工保險條例》第19條：年金給付及老年一次金給付之平均月投保薪資：按被保險人加保期間最高60個月之月投保薪資予以平均計算；參加保險未滿5年者，按其實際投保年資之平均月投保薪資計算。但依第58條第二項規定選擇一次請領老年給付者，按其退保之當月起前三年之實際月投保薪資平均計算；參加保險未滿三年者，按其實際投保年資之平均月投保薪資計算。
《勞工保險條例》第24條：投保單位故意為不合本條例規定之人員辦理參加保險手續，領取保險給付者，保險人應依法追還；並取消該被保險人之資格。
《高級中等學校建教合作實施暨建教生權益保障法》第21條：準用《勞工保險條例》，為建教生辦理勞工保險。
避免誤投職業工會、喪失保險年資，3個重點要知道！
職業工會會員必須從事符合該職業工會工作性質者，以其適合身分投保，非僅符合身分者即可加保，為防治上述情況，勞工保險局將查明並依法追還。以下藉由三個重點，加強勞工及HR對勞工保險之正確觀念：
重點一：加保職業工會，會員身分者仍須「從事工作」
《勞工保險條例》第6條載明：列八款受僱勞工，全部參加勞工保險為被保險人。換言之，符合該條文第七款者（指職業工會會員），不論是無一定雇主者或自營作業者，都仍須「從事工作」。
勞工保險適用在職工作之保險，只要是失業者或在家待業者，不論已經剛離開工作、或非自願性離職待業中、或一段期間操持家務等理由，總之目前未走入職場受僱或以個體名義從事工作，均不符合該款投保之資格或身分。
重點二：職業工會的會員實際未從事工作，是違規的！
僅憑會員身分加入職業工會勞工保險，而實際未從事該業之工作者，應知道有被查明及損失的風險！
《勞工保險條例》第6條：共計八款受僱勞工，投保單位應全部為其勞工加保；惟同法第八條之五款人員得「準用」本條例，參加勞工保險。上述各款勞工，均應符合在職工作者身分。
凡勞工未符合無一定雇主或自營作業身分而參加職業工會者，依法不得加入職業工會之勞工保險，勞保局會定期清查各款被保險人資格。同法第24條：投保單位故意為不合本條例規定之人員辦理參加保險手續，領取保險給付者，保險人應依法追還；並取消該被保險人之資格。
如果未有從事工作卻依然投保，結果就是投保單位及被保險人（勞工），雙雙損失嚴重。
重點三：加保期間愈長，愈有彈性選擇「月投保薪資」
勞工老年給付，按新制計算，其給付依據計算主要變數有二：「平均月投保薪資」、「保險年資」。後者按勞工提出申領之「保險年資」，只要將勞工保險期間之年資加總十分具體。
但，「平均月投保薪資」按被保險人加保期間最高60個月之月投保薪資予以平均計算；參加保險未滿5年者，按其實際投保年資之平均月投保薪資計算。
因此，勞工在加保期間應留意，若其加保期間未滿15年，又因失業而加入國民年金保險，雖其申領老年年金時，二種年金加保年資合併計算，得申領老年年金；但，因勞保之老年年金計算，不併計國民年金保險年資，恐會降低其勞保之老年年金。
反之，勞工保險年資超過15年以上者，待業期間國民年金保險年資相對少；於挑選加保期間總數且達60個月時，可以避開國民年金保險期間「月投保薪資」，此時計算勞工保險「平均月投保薪資」，只選擇勞工保險期間「月投保薪資」，也不會出現其老年年金申領金額被拉低情況。
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小結
勞工保險係為在職勞工，因應各種可能普通事故，適時提供各種給付，協助勞工度過難關，以保障勞工工作期間（投保期間）的權益，且晚年申領老年年金，可助其安度晚年。
至於勞工失業或待業期間，應改投國民年金，不得以不實身分投職業工會之勞工保險，一旦勞工保險局清查身分發現不實時，其已領各項給付追還，非常得不償失。
（原文標題：失業者若躲進職業工會加入勞工保險者，冒險為之，則可能得不償失）
作者介紹：● 岩熊仕管理顧問有限公司勞工法規事務 首席顧問● 文化、元智、健行大學推廣中心（部）等就業服務技術士班 講師
公司勞保「高薪低報」，協助執行的人資也有刑事責任！？
如果人資、會計人員「遵從雇主」的意思辦理違規事項（如勞保高薪低報），會跟雇主的詐欺、業務登載不實同責嗎？律師指出：實務上在刑法上通常是會被當作共犯，恐一起起訴、判刑，因此特別提醒從業人員，固然雇主指示多半需要遵守服從，但如該指示實有違法可能，不應概括遵守辦理，不可不慎！
文／勝綸法律事務所
【案例】小鱷是某公司的人資專員，從到職以來就負責公司對員工的投保作業，但遵從雇主的意思，以高薪低報的方式辦理申報投保。小鱷固然熟稔勞動法令，明知應依照員工的實際薪資辦理投保，但卻因為不想要丟掉飯碗，便協助雇主辦理高薪低報的業務。某日，員工小明發現此情，向小鱷確認後，卻只得到是雇主交代的，只能照辦等語，氣得讓小明揚言提告。
▲ 圖片來源：勝綸法律事務所
問題
由於勞工保險屬於強制納保的社會保險，原則上只要事業單位僱用人數在5人以上，就應當替員工辦理申報投保。但是，實務上確實常聽聞雇主為了降低人事成本，而在勞保投保薪資的申報上，故意低報員工薪資，進而達到以較低投保級距投保的效果，藉此節省保費的支出。
但勞工保險實際上對於個別勞工來說，影響層面相當廣泛，從出生到死亡，均可能與勞工保險有關。所以如果雇主以高報低時，將會直接影響到勞工請領保險給付之數額。而在勞保高薪低報的情況下，除了有民事損害賠償的問題外，也可能構成刑事責任，此時雇主受到刑事處罰，固然合理，但有時候並非是由雇主辦理相關申報、投保等業務，可能會由人資、會計等人員處理，此時該等實際執行之人，是否也會受到刑事上的究責呢？
可以參考臺灣高等法院臺中分院112年度上易字第374號刑事判決：
「按雇主或所屬團體或所屬機構等投保單位應為其所屬勞工，辦理勞工保險投保手續及其他有關保險事務；又各投保單位應將其所屬勞工（被保險人）到職等情形依法列表通知保險人；對被保險人之薪資調整時，應依法通知保險人，勞工保險條例第10條第1項、第11條、第14條第2項分別定有明文。被告廖○○為美○公司負責人、被告鄒○○則負責以網路銀行轉帳發放告訴人薪資，自均應知悉依勞工保險條例之相關規定，應於110年2月底前，按告訴人最近3個月（即109年11月《月薪資總額33,127元》、109年12月《月薪資總額28,264元》及110年1月《月薪資總額30,429元》）之平均月薪資總額（核為30,606元），依110年1月1日施行之「勞工保險投保薪資分級表」，覈實調整申報告訴人之月投保薪資為第7級31,800元，被告2人未依規定按時申報調整為正確之投保薪資，而以此種高薪低報之方式施用詐術，致勞保局承辦人員誤認告訴人每月經常性薪資為23,800元（109年間）、24,000元（110年間），並據以核算告訴人勞保費用，因此使美○公司減少支出勞工保險費，而獲得財產上不法利益，即堪認被告2人有詐欺得利之主觀犯意，縱使告訴人初次告知被告2人有高薪低報之情事係在110年4月28日，且勞工保險局初次就告訴人之投保薪資進行查核係在110年5月5日之後，而告訴人之投保薪資在110年4月23日時即由被告2人依其過往半年之薪資而為調整，然被告2人確實未有於法定申報調整期限即110年2月底前填具投保薪資調整表申報告訴人之月投保薪資調整，被告2人猶謂係待告訴人入職半年始考慮調整告訴人之月投保薪資云云，已與上開勞工保險條例之規定相悖。」。
而雇主之所以會因為以多報少吃上刑責，也是因為雇主依法本來就有詳實申報、核實投保的義務，但雇主卻可能因為各種原因（如節省成本）去短少申報，進而造成勞保局承辦人員陷於錯誤，再以該不實薪資數額所對應之投保級距辦理投保作業，對雇主而言就是形同獲取不法之利益。換言之，本來雇主不應該因此受到此等利益，卻因為雇主不實申報之行為而達到節省支出之結果，就有成立詐欺得利罪之空間。
另一方面，作為執行投保業務的人（不管是常見的人資、會計或總務），是否也會因此受到影響呢？
先參考刑法第215條規定：「從事業務之人，明知為不實之事項，而登載於其業務上作成之文書，足以生損害於公眾或他人者，處三年以下有期徒刑、拘役或一萬五千元以下罰金。」、第216條規定：「行使第二百一十條至第二百一十五條之文書者，依偽造、變造文書或登載不實事項或使登載不實事項之規定處斷。」。
意即，如從事業務之人，已知是不實的事情，卻仍登載在他所負責的業務上文書時，這樣的登載行為如果有損害公眾或他人的情形，就可能會構成業務上登載不實罪。
律師解說
白話一點理解的話，以本件小鱷為例，小鱷平常的業務內容就是負責辦理員工投保的事項，而小鱷在製作相關文件的同時，如果有以多報少或以少報多的情況，前者是幫雇主省錢，後者是幫勞工爭取更多錢，不管哪種情況，其實都是登載了不實的投保薪資所致，所以當小鱷將這些登載不實薪資的申報表提交給勞保局時（就是第216條所謂的行使），將會令勞保局承辦人員陷於錯誤，進而對雇主或勞工有產生不法利益之情形。而如以高薪低報而言，受到損害的人就是該被保險人勞工，因此上開要件都可能符合。且，依照上開規定，並不需要達到實際損害結果發生，只需要足以產生損害，就會構成業務上登載不實罪，還請讀者留心注意。（類似案例可以參考臺灣新北地方法院106年度易字第1039號刑事判決、臺灣臺中地方法院109年度易字第362號刑事判決、臺灣高等法院臺中分院112年度上易字第374號刑事判決）
因此，如回到本件小鱷的行為，雖然小鱷是遵從上意，將小明的投保薪資予以低報，但按照本文前揭說明可知雇主及小鱷都有詐欺、業務上登載不實、行使業務上登載不實的情形，在刑法上通常會被當作是共犯，一起起訴、判刑，所以不可不慎。
結論
在職場上除了勞工可能會誤觸刑法外，作為特定部門的人員，如會計、人資等，這些單位往往會需要跟公家機關有業務往來，因而可能會在各種文書上核章、確認，造成事後究責時，有蓋章的人一個都跑不掉，以本件小鱷的例子，在實務上非常常見，可以理解小鱷想要保住自己飯碗的心情，但小鱷沒有做相關的防護措施（如留下跟雇主提醒不能高薪低報的對話紀錄、往來信件等），可能日後就比較難以卸責或脫身，因此還是不免俗要提醒讀者，雖然雇主的指示，勞工通常都要服從或遵守，但如果當雇主的指示有違法可能時，勞工就不應該也不能概括遵守、辦理，以確保自己的安全。
（原文標題：什麼！？人資這麼做，會有刑事責任！〔勞保高薪低報篇〕）
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