104學習精靈

企業內部控制

企業內部控制
關注
邀請朋友
邀請朋友

Line

Facebook

複製連結

取消
「企業內部控制:負責建立與維護公司內部控制系統,確保業務運作的合規性與風險管理效果,提升組織效率與資源運用效益。主要目標為預防與偵測內部舞弊、提升資產安全性及確保財務報告的真實性。所需技能包括良好的分析能力、跨部門協作與溝通技巧,以及深厚的法律法規知識,能有效應對台灣特有的商業環境與合規挑戰。」
關於教室
關注人數 15 人
104人力銀行從職缺中挑選出常見技能所成立的官方教室,提供大家進行共學互動。
學習主持人
持續分享知識,
有機會成為官方教室主持人
教室標籤
關於教室
關注人數 15 人
104人力銀行從職缺中挑選出常見技能所成立的官方教室,提供大家進行共學互動。
學習主持人
持續分享知識,
有機會成為官方教室主持人
教室標籤
Hi~ 歡迎分享學習資源,有學習問題可匿名向Giver發問!
我要分享
我要提問

企業內部控制 學習推薦

全部
影片
文章

不知如何開始嗎? 先進行技能挑戰吧~

技能挑戰:初級
目前等級:未達初級
272 人已通過「初級」測驗,通過率84%,和學習精靈一起探索知識、增強能力!
我要挑戰
小雯會計師

會計師.講師.企業顧問.創業輔導顧問

2022/04/26

內部稽核到底是敵是友?
打開公司的組織圖,董事長和執行長(或總經理)間,會連著一條線,寫著「內部稽核」,所以,他是你的同事無誤;內部稽核,只是在做他的工作,「檢查及評估內部控制制度並提供分析及建議」,千萬別把他視為敵人;至於你們會不會變成朋友,要看你們談不談得來了!
為了幫大家解開這道神秘面紗,就讓我們以6大面向來了解「內部稽核」!
【稽核目的】
就像財務報表,除了按主管機關的規定編制,還可因應管理階層的不同需求,而編製所謂的「管理報表」;稽核也會因應管理階層的不同目的,而使稽核的角色及工作在不同稽核專案中,略有所不同;當然,稽核專案的「原因及目的」通常不會是被稽核者所決定,有時基於商業或其他等考量,也不盡然會公告周知!
【稽核 vs. 流程所有者】
不過共通點是,稽核的結論是經由「抽樣」來執行確認動作而產生的,所以決定抽樣的人員要有足夠的判斷力來分辨樣本是否有「代表性」;而最清楚流程的人,其實不盡然是流程的設計或決定者,而是每日在經手處理流程的同仁;一個順利的稽核,有賴稽核人員與被稽核這雙方以專業及尊重彼此的態度來進行溝通。
【稽核程序】
還有,我們都明白,在大部分情況下,良率不會是100%;所以在溝通及查核過程中,如果發現例外狀況,稽核當下並不需要立刻馬上口頭就下結論,應待進一步了解「背景」並彙整後,再一併提出與被稽核者進一步溝通以「確認」;經確認後的稽核缺失,因解鈴還需繫鈴人,會由流程所有者提出修正方案含預計完成時程,雙方達成共識後,稽核報告就出爐了!
【雙贏?】
例外情況的存在是事實,稽核能發現是他的功力,但要如何說清楚講明白,讓被稽核者心服口服是門大學問,靠專業更要靠溝通能力,畢竟雙方立場及所負擔的責任都不同!大家互相尊重,了解彼此的角色及定位,就能預期一個查核順利且及時完成的稽核專案!
【制定標準】
關於標準的訂定,通常會參考公司內部的歷史值,外部指標如同業指標公司,甚至於整個產業標準,也具一定參考價值,機台、流程及參數差異、流程人員的學習曲線及經驗值等都可納入考量而加以調整!在考慮所有可控與不可控因素後,就可制定保守版、穩健版、挑戰版、高中低標等。
【共識】
整個稽核流程環環相扣,某個環節沒有共識,便會停滯;稽核專案是有既定時程要完成,若在雙方引經據典後,還是沒交集,就找第三者,通常會是雙方的主管;若循外援如顧問等,我雖不認為一定是外來的和尚會唸經,但他們是局外人,旁觀者清的中立立場,所提出的意見較能為雙方所接受,不過須考量產生的額外顧問費!
最理想的情況,存在的例外被發現,也經確認,雙方對產生的原因想法一致,矯正(corrective actions)及預防(preventive actions)措施方案順利產生,接著付諸執行,待日後驗收成果!
看更多
5 0 2040 0
學習精靈

02/09 00:00

525 5
學習精靈

02/08 00:00

2032 83

推薦給你

104學習精靈

產品

08/31 01:02

【LINE點數回饋】第7屆產品經理學習營
【LINE點數回饋】第7屆產品經理學習營,獲贈名單如下:
提醒通知:贈點通知信由客服發送到您購買時所填寫的信箱,因Gmail...等收信軟體,其系統收信可能會歸類在「垃圾信件夾」中,再請留意該信件是否有課程信件。
獲贈者部分資訊隱藏:
吳⭕蓁 李⭕霓 陳⭕任 朱⭕珉 王⭕慧 辛⭕哲 陳⭕婷
林⭕瑤 張⭕平 劉⭕維 顏⭕鋐 賴⭕瑋 郭⭕如 林⭕義
張⭕閔 李⭕純 鍾⭕伃 林⭕青 高⭕霙 高⭕倫 郭⭕君
林⭕茌 王⭕玄 陳⭕霖 黃⭕榆 陳⭕樺 ⭕ Lee 江⭕柔
林⭕吟 簡⭕軒 朱⭕葦 彭⭕翎 林⭕慈 方⭕曼 林⭕中
施⭕任 林⭕帆 蕭⭕尹 賴⭕伯 吳⭕芙 林⭕衡 林⭕群
曹⭕筠 廖⭕涵 許⭕燕 虞⭕婕 鄭⭕蘋 馬⭕澤 盧⭕洋
黃⭕慧 王⭕菱 薛⭕晴 傅⭕豫 阮⭕蓉 劉⭕辰 蔡⭕珊
石⭕湄 Vivi ⭕ Lynn ⭕
何⭕頻 陳⭕吉 陳⭕嘉 周⭕佑 馮⭕毓 林⭕慶 謝⭕宇
廖⭕宣 黃⭕翔 邱⭕茹 張⭕婷 洪⭕維 賴⭕婷 鄭⭕馨
陳⭕文 李⭕榮 石⭕云 李⭕珈 周⭕庭 羅⭕菲 劉⭕萱
邱⭕瑄 張⭕珊 鄭⭕媃 黃⭕慧 陳⭕穎 翁⭕薇 劉⭕佑
陳⭕逸 邱⭕傑 洪⭕婷 邱⭕家 莊⭕雯 邱⭕萱 鍾⭕
簡⭕萱 劉⭕玉 劉⭕翰 黃⭕綾 鄭⭕薷 張⭕涵 劉⭕賢
廖⭕欣 黃⭕啟 王⭕羽 陳⭕善 王⭕ 謝⭕
邱⭕瑩 黃⭕翔 王⭕
陳⭕君 羅⭕豪 柳⭕中 李⭕晶 徐⭕霆 詹⭕蓁 葉⭕懷
江⭕妮 林⭕萱 錢⭕
楊⭕傑 謝⭕華 張⭕權 梁⭕其 王⭕蓁 林⭕中 林⭕浩
李⭕湘 賴⭕康 劉⭕伃 陳⭕伶 吳⭕祺 宋⭕喆 莊⭕淇
Ang ⭕ 鄭⭕君 蘇⭕
楊⭕儒 蔡⭕叡 張⭕容 吳⭕齊 詹⭕慈 楊⭕鑫 陳⭕羚
感謝以上購買者,104課程中心持續更新與上架職場學習課程,歡迎大家一起來增能!
提醒通知:贈點通知信由客服發送到您購買時所填寫的信箱,因Gmail...等收信軟體,其系統收信可能會歸類在「垃圾信件夾」中,再請留意該信件是否有課程信件。
客服信箱:nabiservice@104.com.tw
【贈獎信件於2025/8/31-9/7期間發送完畢到您的購買時所填寫的信箱】
看更多
1 0 495 0
你可能感興趣的教室