節稅規劃相關課程｜104學習精靈

會計師教你合法節稅資料庫

資料庫介紹五大章節，包含以下內容公司及個人合法節稅規劃：兼論稅務查核應對之道房地合一稅2.0版介紹及不動產稅務規劃賺到的盡量存下來：財產移轉與節稅規劃境外公司及境外資產合法完稅匯回實戰解析 CFC反避稅條款新制上路：對企業及個人的稅負影響解析與因應 23大重點，包含以下內容如何分辨節稅與逃漏稅各稅種如何合法節稅(遺贈稅、營業稅、營所稅、個人綜所稅、房屋稅、地價稅、土增稅、印花稅、契稅) 由稅務案例介紹稅務查核的方向及應對之道以具體範例說明，如何將較複雜的財會轉稅會最新房地合一2.0課稅制度舊制房地所得稅介紹不動產稅務案例與所涉及的地方稅節稅規劃危老重建稅務介紹近兩年國稅局查核方向與稅務案例資產傳承相關法律遺產贈與稅如何申報遺產、贈與稅特殊主題介紹遺產稅、贈與稅節稅方式大量的稅務案例境外公司各種操作模式境外資產如何合法完稅回台跨境資金查核實例與如何應對策略國際上與臺灣如何反避稅措施解析跨境資金所產生稅務之實例解析熟悉台灣 CFC 制度下各項法規所造成的影響明白如何搶先佈置CFC制度下之資產規劃從實際案例理解如何應用至公司、個人或服務對象的稅負規劃規劃法規於 2023 正式上路後之因應策略資料庫適合誰會計師、記帳士、地政士與不動產行業人員經營家族事業、有土地廠房的中、小企業主金融業、投資顧問業人員有不動產或動產者對稅務知識有興趣者資料庫內容 Part 1 公司及個人合法節稅規劃：兼論稅務查核應對之道 (18支影片) 國稅局營業稅查核重點及營業稅節稅方法國稅局扣繳檢查重點、營所稅選案查核相關規定及營所稅節稅方法營所稅各種申報方式探討以及暫繳如何節稅相關介紹營所稅稅務查核實例介紹1 營所稅稅務查核實例介紹2 如何選擇適合自己的申報方式綜合所得稅合法的節稅方式、不當的逃漏稅及重點查稅族群遺產稅申報經驗分享、土地三角移轉和無償為他人購置不動產在贈與稅的差異、假買賣真贈與的稅務案例分享借名登記房地產稅務糾紛案例、保險給付碰到實質課稅的函令及判決解析繼承農地之相關土地增值稅及遺產稅的總整理遺產稅及贈與稅之節稅方法其他地方稅之節稅規劃介紹1 其他地方稅之節稅規劃介紹2 稅務攻防查稅誰會被查稅？各種稅捐機關如何查稅？結論納稅者權利保護法簡介由稅務新聞來看過去幾年之稅務趨勢及稅務查核案例 Part 2 房地合一稅2.0版介紹及不動產稅務規劃 (18支影片) 最新房地合一2.0之課稅制度介紹房地合一2.0重點介紹及節稅規劃介紹新舊房地合一稅修改條文及相關法令修正介紹房地合一2.0之後自地自建和合建分售稅負變化分析房地合一常見錯誤態樣及個人房屋土地交易所得稅申報書填表範例（110年7月1日以後交易使用）個人出售舊制房地的稅負分析投資客出售舊制房地如何課稅設立公司出售舊制房地的稅負分析外資持有舊制房產課稅實務包租公課稅方式以及包租代管稅務介紹與他人合建的稅負分析營建業所涉及的其他地方稅節稅規劃介紹1 營建業所涉及的其他地方稅節稅規劃介紹2 危老重建稅負介紹不動產稅務相關重要新聞1 不動產稅務相關重要新聞2 近期稅務案例及新聞稿介紹1 近期稅務案例及新聞稿介紹2 Part 3 賺到的盡量存下來：財產移轉與節稅規劃 (25支影片) 遺產稅、贈與稅基本介紹遺贈稅估價及贈與財產辦理流程遺產稅之扣除額、應繼分及特留分法規說明實際案例圖解—扣除額、應繼分及特留分遺產稅申報書範例逐條介紹贈與稅申報書範例逐條介紹查詢動產資產餘額的方式遺產稅申報經驗分享遺產分割協議與財產繼承主題介紹遺囑深度探討-介紹遺囑種類及如何才算法律上有效遺囑深度探討-以名人遺囑為例，分析遺囑制定常見之問題繼承實例分享土地三角移轉和無償為他人購置不動產在贈與稅的差異假買賣真贈與的稅務案例分享借名登記房地產稅務糾紛案例稅務機關對於二親等以內親屬之款項往來認定為借貸或贈與之處理準則撤銷贈與是否可以退贈與稅保險給付碰到實質課稅的函令及判決解析原股東放棄公司現金增資新股認購權，贈與稅徵免處理原則繼承農地之相關土地增值稅及遺產稅的總整理贈與農地後碰到區段徵收之相關法律及課徵實務分析遺產稅抵繳分析剩餘財產請求權與遺產稅之關係遺產稅節稅方法贈與稅節稅方法 Part 4 境外公司及境外資產合法完稅匯回實戰解析 (21支影片) 前言說文解字以及分析境外公司產生原因境外公司幾種操作模式介紹使用境外公司近期會遇到的麻煩事移轉定價查核台灣最新通過的反避稅條款介紹營利事業與個人反避稅條款之介紹及實務上適用可能會碰到的問題CFC和PEM 台灣最新通過的反避稅條款介紹營利事業與個人反避稅條款之介紹及實務上適用可能會碰到的問題CFC和PEM 台灣最新通過的反避稅條款介紹營利事業與個人反避稅條款之介紹及實務上適用可能會碰到的問題CFC和PEM 全球最低稅負制之實施使用境外公司遭判刑的例子反資本弱化反租稅協定濫用逃漏稅與反洗錢的關係前言及CRS實施前台灣人境外置產情況介紹近年來跨國反避稅措施介紹及台灣加入CRS現況海外資金匯回台灣的相關稅務問題之分析含財政部官方說明海外資金如何合法回台含財政部官方說明境外資金匯回管理運用及課稅條例海外資金不回台灣可能碰到的稅務及法律風險海外資金回台時所發生的其他問題失敗案例成功案例 Part 5 CFC反避稅條款新制上路：對企業及個人的稅負影響解析與因應司及境外資產合法完稅匯回實戰解析 (15支影片) OECD針對跨國反避稅的行動方針介紹(BEPS) 國際上針對受控外國公司(CFC)課稅制度介紹未來發展—全球最低稅負制的制度介紹及現況發展個人CFC制度之適用範圍個人CFC之豁免規定個人如何計算CFC所得個人CFC避免重複課稅之規定適用CFC的個人應提示的文據及拒不提示的罰則營利事業CFC制度之適用範圍營利事業CFC之豁免規定營利事業如何計算CFC所得營利事業CFC避免重複課稅之規定適用營利事業CFC的企業應提示的文據及拒不提示的罰則未來如何因應營利事業及個人CFC制度個人CFC對於跨國資產配置及高資產族群的影響分析講師介紹鄭宏輝會計師證照中華民國會計師國際內部稽核師（Certified Internal Auditor）美國會計師（AICPA）澳洲會計師（Australia CPA）經歷現任兩家上市公司獨立董事現任明達會計師事務所所長兼會計師四大會計師事務所多年實戰經驗新創總會、金融研訓院講師臉書【財稅知識分享社團】版主

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不動產經紀人考照輔導

53期受聘或開業案件抽成收入可觀_南部唯一名師面授仲介代銷必要證照：「不動產經紀業管理條例」91年2月上路後，凡不動產出租、出售委託契約書、不動產承租、承購要約書、不動產租賃、買賣契約書等方面為客戶作簽核及服務，需經「不動產經紀人」簽章後始具法律效益。在不動產經紀業管理條例第11條中規定：經紀業設立之營業處所至少應置經紀人一人。一、民法概要27小時二、土地法27小時（含土地法、平均地權條例、土地徵收條例、非都市土地使用管制規則、區域計畫法、都市計畫法）三、土地相關稅法概要21小時（土地稅法、遺產及贈與稅法、房屋稅條例、契稅條例、房地合一稅）四、不動產估價概要21小時五、不動產經紀法規概要15小時 🟥取得不動產經紀人地政士證照再造事業高峰「不動產經紀業管理條例」91年2月上路後，凡不動產出租、出售委託契約書、不動產承租、承購要約書、不動產租賃、買賣契約書等方面為客戶作簽核及服務，需經「不動產經紀人」簽章後始具法律效益。擁有不動產經紀人執照及實務經驗者，相信對地政事務所、銀行貸款等相關事宜及人脈，已經有相當的熟悉度及了解，如果因為沒有「地政士」的證照，而無法處理登記及移轉業務，就等於將白花花的銀子送給別人！如果能手握雙證照，無論是站在服務或獲利的角度上，都將更上一層樓！ 🟥加考選擇題、及格率大幅提昇依據考選部95.8.10公告，不動產經紀業自93年起由谷底翻揚，依該職業公會陳述，各縣市登記執業之不動產經紀人數量嚴重不足，影響產業發展。因此應試科目題型自95年起均採申論式與測驗式之混合式試題，及格率大幅提昇，（98）年舉辦1次不動產經紀人考試，考試題型依考選部最後公告為準，請您務必把握珍貴上榜機會，快加入文大輔考列車，再造事業顛峰。 🟥考試院院會96年7月19日日通過修正專門職業及技術人員普通考試地政士考試規則部分條文，為提昇地政士執業專業知能，將應試專業科目「民法概要」修正為「民法概要與信託法概要」。 🎉恭賀本部學員榮登不動產經紀人金榜🎉 113年：陳秋紅、吳維倫、范博謙、范迪瑋、羅O文、陳O能、曾威豪、張正義、魏清慧、李心綺、林O妘、黃O雅 112年：曾O莉。 111年：簡湘容、簡嘉儀、何宜蓁、陳義德、黃朝福、馮O鈺、林惠玲、王傑立、侯藍棣、陳義嵐、朱美芬、李宏賢、洪花季、趙O惠、戴佑城、楊惠如、林O勳等…18位 110年：蕭宛瑜、郭吟丞、湯又錚、劉○文...等5位 108年：陳沛慈、陳珮心、黃凱麟、潘思如、蕭昭榕、顏文進…等6位學員 107年：王欽傳(全國榜眼)、陳淑容、林文斌、陳品至、楊佳彬、高耀臨、蔣濠駿、李O妤、邱O惠、顧先孝、沈賢成、許琬婷...共16位 106年：張鑫捷、陳志祥、李宸伊、王欽傳、謝適可、莊雅媛......等6位學員 105年:洪彗玲、黃琳喬、顏嘉政、林營松、余華洲、張榮宏、王心吟、邱燕龍、吳文娟、陳O宏、吳宗翰、楊文昶、鄭為騰、楊世儒、曹詠琬、蔡景幃……等18名 104年：黃清和、周芳羽、黃茹珮、林俊銘、莊惟翔、林國政...等10名 103年林東徵、虞鎮楠、聶海樵、黃薇恩、洪秀珍、蕭慧萍…等15名 102年：朱庭儀、郭正坤、黃昶芳、鄭凱中、謝國正、郭憶南、林家慶、胡耀東、呂志榮、陳盈如..等15位。 101年：黃明詳、孫俊宏、王鎮國、林柏村、黃文香、劉士楓、黃品慈…等9位。 100年：陳正陽、吳瑞鴻、郭家賓、劉鴻諺、梁宏富、陳宜玲、劉志賢..等10名。 99年：楊驊鈺、陳雅仁、葉美杏、李文盛、黃健裕、鍾文淵、鄭亞雲…等18名 98年：林承翰、許紘銘、林慧玲、曾憲恕、溫庚梅、張硯詠、魏子峻、陳朝秦、林錫洲、賴嘉偉、許銘溥、柯禎仁、金秀品、陳傑文、陳慶哲、陳秋瓏、蔡忠憲等28位上榜! 97年第二次：楊根裕、張泳清、陳冠妏、曾順陽、吳庭輝、范武昇、郭照業、黃順旺、謝忠豪、呂依娟、李博誠、彭源森、吳冠賢、莊坤煌…等30名上榜錄取率33以上 97年第一次：陳美齡、陳衍圳、蘇峯哲、李靖宇、鍾金水、包世中、吳慈珊、洪敬璋、吳建翰、蘇琬婷、高永鈞…等28位 96年第二次：蕭禮賢、黃微喻、車世杰、謝欣成、簡俊元…等27名全國及格率18.6％ 96年第一次：張純銘南區榜眼(全國第四名）土地法及土地相關稅法 98分許丞武、林進謙、王淑篁、黃柏勝、莊進興、林文徹、柯順明...等25名上榜！全國及格率19％ 🎉恭賀本部學員榮登地政士金榜🎉 112年：李宏賢 111年：凌明雲、辜鉦元、許○榛、陳○嵐、戴○城 109年楊世儒、蔣濠駿、韓亦翔。 108年謝宜靜、張謹雅、邱○惠、高碩彥...等5位 107年虞鎮楠、莊峻祐、高耀臨...等6名 106年曹國樑、鄭凱中、莊雅媛、陳雅仁、黃明詳、祝念祖、鄭為騰、黃玉蓮、朱堅仁、廖奐睿、王欽傳、林○文、孫○邦、謝○慶...等14名 105年王秀子、李俞嫻、李學庸、陳揚威、黃清和...等8名 104年黃順旺、蕭慧萍、黃薇恩、林明賦、駱彥廷、郭憶南..等12名 103年：楊仲文、蕭湘原、劉志賢、許紘銘、黃品慈、謝志昌...等9位 102年:賴嘉偉、陳雅惠。 101年：彭源森、楊驊鈺、王鎮國、黃靜如、陳宜玲、林承翰、蘇再源、劉允中、鍾碩恩、梁宏富..等11名 100年：陳傑文、謝文豪。 99年：林素媚、林華淇、林章瑜、吳佳承、謝欣成、丁永昌、蔡斌碩、李博誠、陶琄..等14人 98年：陳俐全、郭玲真。 97年：吳建翰...等4名‧ 96年：張純銘、吳麗瑟、龔惠馨、周衍祥..等14名上榜。 🟥依據行政院勞工委員會行業職業就業指南公告薪資收入: 根據不動產業者表示，初進勞動市場起薪約24,000~35,000元，具備3~5年經驗之資深人員平均薪資約35,000~60,000元之間，薪水高低視公司薪資、獎酬制度及銷售績效，依成交房價及案件種類（如別墅、土地、高單價商品等抽成比率較高）而異，具備不動產經紀證照資格，每月薪資約增加4,000~8,000元。由於房仲業相當講究專業及人脈關係，因此具備相關執照且資深的不動產經紀人平均月薪幾乎可達100,000元以上。一般成交報酬為房屋成交價的6%，其抽成比率為進案（銷售案件經紀人員）6成、買方（不動產仲介公司、轉介之仲介公司或經紀人員）4成，但每家公司制度不一樣，大體而言，不動產經紀人非經常性薪資所占比率相當高，約為薪資之40~70%左右。

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