管理金融商品櫃檯業務相關課程｜104學習

公司有賺錢，為什麼還是會缺錢？ 未來三個月的資金是否足夠？什麼時候需要向銀行融資？又該如何掌握企業的獲利與財務狀況？ 企業經營不只要看損益，更需要掌握資產負債與未來資金需求。 本課程由執業會計師蔡淑惠設計，提供已設定公式的Excel實務範本，搭配操作教學影片及會計分錄練習，帶領學員從日常交易紀錄開始，逐步建立損益表、資產負債表及營運資金預估表。 不必從零開始設計複雜的Excel公式，只要依照教學輸入必要資料，即可利用範本彙整財務資訊，協助企業掌握經營成果及未來資金需求。

企業明年的營收目標是多少？成本與費用該如何規劃？預算編好了，又該如何落實管理？ 年度預算不只是財務部門的工作，更是企業經營管理的重要工具。 本課程由蔡淑惠會計師授課，從預算的基本觀念、編製流程及各項預算的實務操作開始，透過製造業案例，說明如何逐步編製銷貨、生產、材料採購、人工、製造費用及營業費用預算，進而整合成預計損益表。 課程也將介紹預算差異分析與改善對策，協助企業將預算運用於日常經營管理，掌握營收、成本、費用與獲利之間的關係。

公司有賺錢，為什麼還是會缺錢？ 企業經營不只要關心獲利，更要掌握現金流。 有些企業營收持續成長，卻因為應收帳款收款太慢、存貨積壓或資金規劃不足，面臨資金周轉壓力。 如何從財務報表看出資金風險？公司到底需要準備多少營運資金？ 本課程由蔡淑惠會計師透過企業實際案例，帶領學員從現金流量表的基本觀念開始，逐步學習現金流分析、營業循環、營運資金需求計算，以及營運資金預估表的編製方法。 課程結合Tesla、泰山食品及恆大地產等企業案例，說明如何透過財務報表觀察企業現金流變化，辨識潛在財務風險。 除了閱讀財務報表，更進一步運用營運資金預估表，分析未來現金收支，提早掌握資金需求與可能的資金缺口。

公司有獲利，為什麼還是會缺錢？關鍵在於收付款時間與資金需求的落差。 蔡淑惠會計師透過實際案例與Excel操作，帶您整理應收帳款、應付帳款及費用的收付款資料，學習編製營運資金預估表，掌握現金流入、流出與資金餘額，提前發現資金缺口，評估收付款調整及融資需求，並了解銀行借款前應評估的五大要素。 課程包含營運資金預估表編製、年度中開帳及年度過帳教學，提供營運資金預估表Excel實用工具（2027年版）、電子講義與實務練習資料。適合企業主、創業者、財務主管、財務會計人員及希望理解企業資金需求的非財務背景主管。 原始年度案例用於說明編製方法，教學觀念與邏輯不受案例年度限制。

企業營收增加，就代表公司賺得更多嗎？ 公司明明有獲利，為什麼還會發生資金不足的問題？ 毛利率下降、存貨增加或負債提高，又代表哪些經營風險？ 財務數字不只是會計人員的工作，更是企業經營與管理決策的重要依據。 本課程由蔡淑惠會計師授課，透過30個企業人應具備的財務觀念，搭配蘋果、台積電、三星、泰山等企業財務案例，帶領學員從財務報表認識企業的經營績效、獲利能力、資產負債結構與現金流量。 課程以淺顯易懂的方式說明財務觀念，並透過實務練習，幫助沒有會計基礎的企業人建立財務判斷能力。 本課程以歷史財務報表作為教學案例，著重財務觀念、報表閱讀方法與企業經營分析。

從真實企業案例，學會財務報表閱讀與分析技巧 公司營收增加，為什麼獲利不一定增加？ 企業有賺錢，為什麼還可能面臨資金不足？ 如何透過財務報表，了解企業的獲利能力、財務結構及經營效率？ 本課程由蔡淑惠會計師授課，透過財務報表基本觀念、財務比率分析及企業實際案例，帶領學員循序學習財務報表的閱讀方法與實用分析技巧。 課程以Costco歷史年度財務報表為主要案例，並搭配台積電等企業案例，協助學員理解企業營收、成本、獲利、財務結構與現金流量之間的關係。 課程著重於財務報表閱讀觀念及分析方法，讓學員能將所學技巧應用於其他企業及不同年度的財務報表。 課程案例年度說明 本課程主要採用Costco 2023年度及其他歷史年度財務報表，並搭配台積電等企業案例進行教學。 財務報表反映企業過去特定期間的經營成果及財務狀況，因此課程中的財務數字並非最新年度資訊。 本課程重點在於學習財務報表閱讀觀念、分析方法及實務技巧，而非提供最新年度財務資訊。 學員可將所學方法應用於其他企業及較新年度的財務報表。