稅務申報作業相關課程｜104學習

營業稅是企業日常經營最常接觸的稅務之一。 從銷售商品、提供勞務、取得進項發票，到營業稅申報，每個環節都可能影響企業稅負及稅務風險。 本課程由蔡淑惠會計師透過法規解析、申報實例及常見查核問題，帶領學員了解營業稅計算、發票開立、進項扣抵、零稅率、免稅及退稅規定。 課程並進一步解析營業稅與營所稅的關聯、合法節稅五大重點，以及兼營營業人與網路賣家的特殊申報問題。 協助學員建立正確的營業稅觀念，提升申報能力，降低企業稅務風險。

企業每年辦理營利事業所得稅申報時，除了正確計算應納稅額，更需要注意收入認列、成本費用查核、資產負債表調整及租稅優惠的適用。 本課程由蔡淑惠會計師結合實際查帳經驗，透過營所稅申報書解析、常見查核案例及合法節稅規劃，協助學員了解國稅局查核重點，掌握企業應注意的帳務處理及稅務風險。 課程涵蓋損益查核、資產負債表、最低稅負制度、未分配盈餘及受控外國企業（CFC）制度，協助學員建立營所稅申報與稅務風險管理觀念。

公司有獲利，應該分配股利，還是保留盈餘？財務帳上的費用，報稅時都能認列嗎？企業投資股票、持有境外公司或進行實質投資，又有哪些稅務規定需要注意？ 合法節稅的關鍵，不只是知道有哪些優惠，更是理解法規如何適用於企業實際交易。 本課程由具有20年查帳經驗的百大會計師事務所蔡淑惠會計師以實務案例出發，解析企業法律責任、財稅法規、營利事業所得稅申報、盈餘分配、未分配盈餘、最低稅負及受控外國企業（CFC）制度。 透過約2小時15分鐘的七大單元課程，協助企業主、財會主管及財稅人員辨識常見申報錯誤、評估合法節稅機會，並將財稅知識應用於企業經營與財務決策。

公司有賺錢，為什麼還是會缺錢？ 未來三個月的資金是否足夠？什麼時候需要向銀行融資？又該如何掌握企業的獲利與財務狀況？ 企業經營不只要看損益，更需要掌握資產負債與未來資金需求。 本課程由執業會計師蔡淑惠設計，提供已設定公式的Excel實務範本，搭配操作教學影片及會計分錄練習，帶領學員從日常交易紀錄開始，逐步建立損益表、資產負債表及營運資金預估表。 不必從零開始設計複雜的Excel公式，只要依照教學輸入必要資料，即可利用範本彙整財務資訊，協助企業掌握經營成果及未來資金需求。

企業明年的營收目標是多少？成本與費用該如何規劃？預算編好了，又該如何落實管理？ 年度預算不只是財務部門的工作，更是企業經營管理的重要工具。 本課程由蔡淑惠會計師授課，從預算的基本觀念、編製流程及各項預算的實務操作開始，透過製造業案例，說明如何逐步編製銷貨、生產、材料採購、人工、製造費用及營業費用預算，進而整合成預計損益表。 課程也將介紹預算差異分析與改善對策，協助企業將預算運用於日常經營管理，掌握營收、成本、費用與獲利之間的關係。

公司有獲利，為什麼還是會缺錢？關鍵在於收付款時間與資金需求的落差。 蔡淑惠會計師透過實際案例與Excel操作，帶您整理應收帳款、應付帳款及費用的收付款資料，學習編製營運資金預估表，掌握現金流入、流出與資金餘額，提前發現資金缺口，評估收付款調整及融資需求，並了解銀行借款前應評估的五大要素。 課程包含營運資金預估表編製、年度中開帳及年度過帳教學，提供營運資金預估表Excel實用工具（2027年版）、電子講義與實務練習資料。適合企業主、創業者、財務主管、財務會計人員及希望理解企業資金需求的非財務背景主管。 原始年度案例用於說明編製方法，教學觀念與邏輯不受案例年度限制。