104學習精靈

課程介紹 現金流指的是企業在一定時間內，現金以及現金等價項目的流出與流入數量。從現金流的動向，就可以觀察該企業體制是否健全，同時也可看出企業的整體價值。 也就是說，對企業來說，終極目標就是產生現金流，報告利潤都只是其次。 而對於許多面臨危機的企業，他們之所以無法繼續存續，無關乎產品品質或是銷售上的狀況不佳，更常發生問題在現金流上。 現金流量表可用於分析一家公司或組織，在一定期間內有沒有足夠現金去支付目前的成本支出與開銷。換句話說，現金流量表可以說是代表了一間企業的體質。只要掌握現金流的動向，就可以迅速掌握企業應注意的細節，制定更適合企業經營的策略，並排除可能的危機。 本課程邀請蔡淑惠會計師， 透過執業經驗與數百場企業內訓的疑難雜症萃取整合，教您如何檢視現金流，並建立起營運資金預估表的架構。 完課後，除了學會實際編製現金流量表及營運資金預估表，還將從實際案例的分析與演練，掌握現金流量表及營運資金預估表的運用眉角、解讀企業資金的流向，並能連結現金流量表、損益表及資產負債表、為公司做全面性財務健檢。 為什麼要學會現金流量表 了解企業的資金流動情形 掌握企業還債能力與支付股利能力 現金流量比收益更能解析企業的營利狀況 透過現金流的動向，可看出企業的生存能力 課程特色 提供獨家教材及解析，加深課程印象 解析時下最具指標性案例，讓同學融會貫通 課程由淺入深，逐步訓練金流及財務思維 設有 LINE 群組，直接與同學、老師討論問題 課程無限次數觀看 適合對象 負責企業會計稅務工作者 對現金流量表編制實務有興趣學習者 對營運資金預估表編制實務有興趣學習者 對了解現金流向有興趣學習者 課程大綱 一、現金流量表透露的訊息 損益表上的獲利金額與公司現金的差異 營收金額(或訂單數)與公司現金的差異 投資人及債權人看現金流量表在意的重點 從現金流量表看出錢從哪來？錢花去哪裡？ (公司是否賺錢，賺錢後是否有增加現金？餘額的錢夠不夠投資；有沒有發放股利或償還貸款) 從現金流量表看出公司是否有經營危機？ 各部門(營業、採購、財會單位)如何幫助公司增加現金流量？ 以經營管理角度，透過運用現金流之規劃，增加現金流所帶來之獲利。 二、現金流量表的架構與財務報表的關聯 現金流量的分類與格式 (由下列三大活動所組成) 營業活動之現金流量內涵 投資活動之現金流量內涵 籌資活動之現金流量內涵 連結現金流量表、損益表及資產負債表、為公司做全面性財務健檢 三、國內外知名企業現金流量表解析 以實例判斷創業初期、成長期、衰退期之現金流量面貌 以國內外知名企業之現金流量表實際演練解析，分析優勢及劣勢及可能面對的風險 「護國神山」台積電-被日媒喻為藝術品的現金流量表 「鑽石公主號」嘉年華公司-比較疫情前後現金流量表，洞悉如何避開營運危機 「捷安特」巨大公司-有很美的損益表，但從現流表可看公司出為增加營運資金，而延長供應商票期 四、現金流量表的編製方法 以實例題實作比較直接法與間接法 (國際通用間接法編製現金流量表) 現金流量表與其他財務資料之勾稽 案例演練一：公報案例演練 案例演練二：實際企業案例演練 EXCEL 實例編製現金流量表 (提供模板) 五、營運資金預估表之編製 營運周轉天數的管理意涵 以製造業實例編製營運資金預估表 (可看出未來3個月之資金流向，是否會缺錢，該如何因應，避免周轉不靈之危機) 解讀營運資金預估表的訊息及因應措施 何時該舉借資金，才能避免資金周轉不靈？ EXCEL實例編製營運資金預估表 (提供模板) 教師介紹 蔡淑惠 會計師 現任 ・百大會計師事務所 執業會計師 ・經濟部提升財務自主能力計畫 榮譽會計師 ・經濟部中小企業處 業師 ・經濟部財會工具輔導 榮譽會計師 ・經濟部貸後管理 榮譽會計師 ・經濟部融資輔導 榮譽會計師 ・經濟部加強投資花東地區 ・財務輔導顧問 講師經歷 ・中國生產力 企業講師 ・中華工商研究院 企業講師 ・職工福利 企業講師 ・新創總會 企業講師 ・新達企管 企業講師 ・104人資學院 企業講師 ・百大名師學院 企業講師 ・中華人事主管協會 企業講師 專業證照 ・高考會計師合格 ・評價會計師合格 ・普考記帳士合格

課程介紹 企業日常營運的成果，都經由財會作業的處理，從逐筆分錄的表達，將各個會計科目，按照不同的區間、不同的角度、邏輯的判斷、尋找、篩選、連結、彙總，而產生出傳票、分類帳、損益表以及資產負債表。 這一連貫的帳務處理、財報編製的作業，都能透過Excel的函數功能，在交易分錄完成後，自動作業處理。 本課程邀請蔡淑惠會計師，透過執業經驗與數百場企業內訓的疑難雜症萃取，整合成這堂不限觀看次數，且會提供 Excel 模板的線上課程。 不論您是中小企業主、財會人員、秘書，都可以透過三大教學主軸：「會計基礎與帳務處理流程」、「日記簿、分類帳、傳票、損益表、資產負債表編製與驗證」、「報表判讀與財務健檢」，學習到各類報表編製與實作第二年度開帳，讓財會帳務事項的作業，不必透過套裝軟體，而能自動靈活的實作運用。 完課後，您將能學到 建立樞紐分析，編製損益表、資產負債表。 編製單月(季、年)損益表，查詢各期間損益績效。 編製各部門(產品別)損益表，輕鬆掌握各產品別獲利狀況。 編製資產負債表，即時知悉各項目餘額。 實際操作第二年度開帳，永續帳務處理不煩惱！ 課程大綱 Part 1 : 會計基礎與帳務處理流程 一、資產負債表及損益表各項目之內容及意義 「損益表」架構及基礎認識 「資產負債表」架構及基礎認識 二、利用 EXCEL 編製財務報表 會計恆等式 會計借貸法則 帳務處理八大程序 企業活動 交易發生 編寫交易分錄 (用財會語言寫公司日記) 製作調整分錄 (年底將現金收付制調整為應計基礎制，收入、成本、費用歸屬於正確年度，計算正確損益) 過帳(將日記分錄分類於各會計項目，了解各項目餘額，例 : 銀行存款、存貨、應收帳款) 試算表驗證 結帳分錄(每月、每年之結帳，收入、成本、費用結轉為本期損益) 編製財務報表(產出資產負債表及損益表) Part 2 : 日記簿、分類帳、傳票、損益表、資產負債表編製與驗證 三、利用 EXCEL 編製財務報表 會計常用的 EXCEL函數之功能及應用 CONCATENATE :串連、連接 LEFT :由左抓取連續的文字 IF :項目是TRUE，則執行該項目，相反則執行其他項目 VLOOKUP :從左轉往右尋找資料，並帶出相關的記錄 ISNA :如果回傳的值是是N/A，則顯示為0 會計項目表 EXCEL 的編製 (以國稅局之最新版本為例及以後年度如何更新/增加) 日記簿 EXCEL 的編製 (用財會語言寫公司之日記) 分類帳 EXCEL 的編製 (產出資產、負債各項目之增減變化) 單月(累計)試算表的編製 (產出資產、負債各項目餘額) 單月(累計)損益表 EXCEL 的編製 (編製單月、年度之損益表) 部門別(產品別)損益表 EXCEL 的編製 (編製某項產品或某部門之損益表) 資產負債表 EXCEL 的編製 (編製公司財務結構，擁有哪些資產及承擔多少負債) 傳票 EXCEL 的編製 (編製傳票保存會計記錄，以備國稅局查帳時供核) 驗證 (驗證日記簿借方及貸方金額是否平衡、資產負債表會計恆等式，快速確認報表正確性) Part3 : 報表判讀與財務健檢 四、損益表判讀與分析 本業獲利能力的判讀 營收成長趨勢的判讀 產品毛利率的判讀及提升競爭力的因應策略 本業每 100 元收入，可賺到幾元？ 五、資產負債表判讀與分析 從資產負債表判斷現金是否充足 從資產負債報表中找出現金都藏在哪裡 資產愈多愈好嗎？哪些項目屬是不健康的資產? 危機來臨時的資產變現力 好債項目與壞債項目 從流動比率分析，流動資產是否足夠償還即將到期的負債 從流動比率看財務危機的可能性 六、用EXCEL自建財務趨勢分析圖 營收趨勢分析 產品生命週期及新產品研發上市時點的判讀：毛利率趨勢分析 企業競爭力成長力：營業淨利率趨勢分析 企業的獲利能力成長力：稅後淨利率趨勢分析 解鎖章節、營業稅申報實務 操作營業稅申報系統 營業人基本資料登錄 進項扣抵清單登錄 銷項清單登錄 進銷項資料轉出 進銷項審核 申報書登錄 申報書轉出 申報書審核 營業稅申報上傳 教師介紹 現任 ・百大會計師事務所 執業會計師 ・經濟部提升財務自主能力計畫 榮譽會計師 ・經濟部中小企業處 業師 ・經濟部財會工具輔導 榮譽會計師 ・經濟部貸後管理 榮譽會計師 ・經濟部融資輔導 榮譽會計師 ・經濟部加強投資花東地區 財務輔導顧問 講師經歷 ・中國生產力 企業講師 ・中華工商研究院 企業講師 ・職工福利 企業講師 ・新創總會 企業講師 ・新達企管 企業講師 ・104人資學院 企業講師 ・百大名師學院 企業講師 ・中華人事主管協會 企業講師 專業證照 ・高考會計師合格 ・評價會計師合格 ・普考記帳士合格

課程介紹 本課程由益誠聯合會計師事務所所長——謝宗翰會計師開設，從實務的角度，詳細說明出納完整工作流程、管理制度以及組織編制。 完課後，即使是零基礎的學員，都能學會 財務組織部門的編制，以及出納人員的工作職掌。 詳細說明包括：收付款、零用金管理 、各項簿據管理、票據託付等各項出納之⼯作流程與作業準則。 建立出納的內控制度與管理流程。 資金週轉管理（含資金週轉表編制） 適合對象 出納人員 實務操作 財務主管 組織編制與出納的管理與內控設計 中小企業主 放心把現金交給對的人 課程特色 完整解析出納各項工作內容及作業辦法 完整說明出納帳務處理流程及簿據管理 資金週轉結構及資金預估表編制 財務部門組織與內控制度建立 課程大綱 第一章 出納的職責、⼯作範圍 1-1 出納與會計的差別 1-2 財務組織部門的編制 1-3 出納人員必須具備的特質 1-4 出納人員的工作內容 1-5 出納管理單位主要工作 第二章 出納之⼯作流程與作業準則 2-1 收款作業 2-2 付款作業 2-3 帳務處理流程 統一發票種類介紹與錯誤處置 退回與折讓單 收據與估價單 驗收證明單 代收轉付收據 內部憑證取代外部憑證之情形 核銷常見錯誤 2-4 零用金作業 零用金制度的規畫 建立基金 由零用金執行付款 撥補零用金 撥補時的會計處理 2-5 出納應管理之各項簿據 2-6 銀行存款餘額調節 銀行存款調節 調節公式 編制銀行存款餘額調節表 2-7 票據託收與流程 支票小常識 票據託收與流程 第三章 建立出納的內控制度 3-1 出納管理與內控 出納管理與內控 出納盤點及檢核 3-2 現金管理辦法 現金管理方法 現金收入的內部控制 現金收入控制的一般原則 賒銷帳款收現之內控 補償性控制 第四章 銀行授信與金融機構貸款 審查重點 ４-1 授信 5P 原則 ４-2 銀行授信-直接授信 ４-３ 銀行授信-間接授信 ４-４ 授信額度區分 ４-５ 客票融資 ４-６ 票據貼現 第五章 資金週轉管理 5-1 資金週轉之管理 現金循環流程 資金的定義 資金預測 資金週轉的思考 資金週轉結構 資金週轉實績表編制（含評估） 5-2 中小企業資金需求預估 銷售百分比法與額外資金需求之計算與實例 編制預估資產負債表 解鎖章節 支票退票的處理流程 謝宗翰會計師介紹 現職 益誠聯合會計師事務所所長兼會計師 社團法人高雄市會計師公會副理事長 經歷 社團法人高雄市稅務代理人協會理事長 全國創新創業總會講師、財會顧問多間育成中心輔導顧問 證照 中華民國會計師 美國會計師（AICPA） 英國AIA國際會計師（FAIA） 國際專案管理師（PMP） 國際商業分析師（PMI-PBA） 國際敏捷專案管理師（PMI-ACP） 國際認證財務顧問師（IARFC）

課程介紹 學習程式與軟體時，最可怕的就是許多令人費解的專業術語及用詞。遇上這種狀況，即使課程影片看了再多次都沒用。 因此，擁有超過18年的軟體教學經驗、在網路上累積授課時數超過2萬小時、部落格累積有千萬觀看的「電腦學習園地」創辦人——鄭勝友老師，會將專業術語轉化成我們生活中常見的景象，以最平易近人的方式進行教學。 本課程中，將以實際案例來說明 VBA 的使用技巧，透過「如何設計自訂表單、資料如何快速匯整、將網路資料抓取到Excel分析、大量資料處理、透過 Email 自動寄送加密檔案」等教學，逐步了解整個 VBA 的架構與輪廓，並新增「資料防呆輸入」小節，省去後續整理資料錯誤的工作時間。即使沒有任何程式設計基礎，也能輕易上手 VBA 的程序，縮短並簡化日常工作中的重複作業，自動化工作流程。 課程最後，將以產品銷售資料為例，說明如何在多位業務製作的報表間進行篩選，並將每一位客戶資料單獨成報表。完課後可應用在：教師輸出學生個人成績單、會計輸出不同客戶的資料、行銷輸出各渠道的銷售狀況等工作場景。 獨家內容 新增自訂函數計算儲存格顏色數量 一口氣開啟相關活頁簿 儲存關閉活頁簿 插入新的工作表 選取工作表 修改工作表名稱 移動復製工作表 刪除工作表 隱藏工作表 在儲存格中設定計算式 複製/貼上儲存格資料 自動設定欄寬與列高 自動設定儲存格格式 自動設定儲存格內容對齊 自動設定儲存底色與字體顏色 自動產生表格 自動修改工作表顏色 自動新增註解 自動產生 QRCode 與條碼 With 陳述式 您將能學到 設計多功能自動化表單 使用VBA自動化統整單據 一鍵產生自動化股票數據分析 辦公室報表資料大量處理 學員好評 James同學：教學的速度對初學者非常適合 教材很實用，我不用再特地去找老師上課。 Jackson Tsai同學：程式及教學非常有用 看了您的影片，才知道VBA自動化怎麼做，真是感激。 Rose同學：老師超會教~~ 感謝老師分享，老師的教學讓我更為理解Excel了，獲益良多。 適合對象 已經精熟Excel，想更近一步提升競爭力的人 工作與Excel密不可分，想提高工作效率者 日常工作中，需處理大量數據及資訊者 教師介紹 電腦學習園地——鄭勝友老師 專長： Excel VBA Microsoft系列軟體(Word、PowerPoint、Excel) Adobe系列軟體(Photoshop、Illustrator、After Effects) 工業軟體－AutoCAD 經歷： 鄭勝友老師從事電腦教育工作超過兩萬小時，授課無數，教學網站更有破千萬的的瀏覽次數。 證照： TQC Microsoft OFFICE Master TQC Powerpoint OFFICE Master Autodesk AutoCAD 原廠國際認證 勞委會軟體應用丙級認證 課程大綱 章節 1：Excel VBA 基本操作與語法介紹 如何進入VBA操作環境與調整 建立第一個VBA程序 在Excel 使用VBA程序的方式 使用VBA操作儲存格內容 判斷條件使用 使用迴圈執行反覆處理 如何使用除錯找出有問題的地方 章節 2：使用者表單應用 建立自訂對話輸入視窗 表單控制項使用 控制項事件處裡（點我試看） 核取方塊、按鈕、下拉選單應用 將表單內容傳遞到工作表中 資料防呆輸入 章節 3：資料自動匯整處理 資料匯總觀念說明 建立資料匯總表 將單據資料轉錄到匯總資料表中 章節 4：一鍵自動產生股票分析資料 證交所交易資料匯整至Excel中 自動整理刪除多餘內容 插入需要的公式欄位內容 自動產生圖表 章節 5：自動化大量資料處理 資料自動化處理功能說明 啟用篩選功能 設定篩選條件 範圍與多鍵值條件篩選 篩選與轉錄資料-薪增工作表 篩選與轉錄資料-加入篩選與複製結果 自動繪製表格與格式調整、版面修改 將篩選結果轉成PDF檔 加入大量處理資料迴圈功能 自動分割大量工作表變成個別檔案 章節 6：自動寄送大量附件資料Email給使用者 學習內容說明 Gmail自動寄信 加入寄信延遲時間 透過Outlook自動寄信 設定PDF加密碼前置作業 將工作表內容保存PDF並加入密碼保護 將大量工作內容存成PDF並加入個別密碼 加入一鍵產生PDF加密按鈕

報考資格門檻最低的國家考試據記帳士法規定，記帳士可以執行的業務項目包括： 一、受委任辦理營業、變更、註銷、停業、復業及其他登記事項。 二、受委任辦理各項稅捐稽徵案件之申報及申請事項。 三、受理稅務諮詢事項。 四、受委任辦理商業會計事務。 五、其他經主管機關核可辦理與記帳及報稅事務有關之事項。會計學概要 36小時 一、會計原理及程序 （一）會計基本概念 （二）會計項目與原則 （三）會計程序 （四）獨資及合夥會計 （五）公司會計 （六）服務業及買賣業會計 （七）會計憑證 （八）帳簿組織 二、資產 （一）現金、約當現金 （二）短期性之投資 （三）應收款項 （四）存貨 （五）投資性不動產 （六）不動產、廠房及設備 （七）生物資產 （八）無形資產 三、負債及權益 （一）負債 （二）權益 四、製造業會計 五、財務報表 (含資產負債表、綜合損益表、權益變動表及現金流量表) 租稅申報實務 42小時 一、綜合所得稅申報實務 （一）個人綜合所得之所得類別、計算與申報及課稅範圍 （二）綜合所得淨額之計算（包括免稅額、扣除額、特別扣除額） （三）結算申報、應補（退）稅額之計算 （四）稅款繳納方式及稽徵程序 （五）個人所得基本稅額之計算 二、營利事業所得稅申報實務 （一）營利事業所得（稅）額之計算與申報、課稅範圍 （二）暫繳申報及未辦暫繳之核定 （三）結算申報及未辦申報之處理 （四）清決算申報 （五）未分配盈餘申報 （六）納稅義務人及申報書種類之確定 （七）營利事業所得基本稅額之計算 三、加值型及非加值型營業稅申報實務部分 （一）營業登記、登記之變更或註銷 （二）統一發票使用 （三）稅額計算（含兼營營業人營業稅額計算） （四）銷售額之認定、進項憑證之申報與扣抵 （五）稽徵程序（稅籍登記、課稅憑證之管理、申報繳納） （六）退稅、溢付稅額之處理 （七）課稅範圍 （八）減免範圍 （九）罰則 （十）各種申報書表之填寫 （十一）納稅義務人（營業人及其身分變更） 稅務相關法規概要 3小時 一、稅捐稽徵法及其施行細則 二、所得稅法及其施行細則 三、所得基本稅額條例及其施行細則 四、營利事業所得稅查核準則 五、加值型及非加值型營業稅法及其施行細則 六、統一發票使用辦法 七、遺產及贈與稅法及其施行細則 記帳相關法規概要 3小時 一、記帳士法 二、商業會計法及商業會計處理準則 三、行政程序法第二章行政處分 四、公司法第一章總則與第八章公司登記及認許、商業登記法 五、記帳士職業倫理道德

1.孰悉並懂得操作Excel檔案處理會計帳務，含蓋日記帳、傳票的產生及所有傳票的留底，試算作業，各會計科目(項目)的分類帳產出，同時自動編製損益表、分部門損益表、資產負債表、及實際損益表與預算損益表的差異比較。 2.孰悉操作Excel的會計檔案的同時，學習到一些運用在會計作業處理的Excel函數功能與運用。 3.從Excel的會計處理檔案的操作，更落實了解會計處理帳務從日記帳至財務報表產出的過程，是如何堆疊數據、各帳冊間數據的來源計算與財務報表結編製的關聯性連結。 4.在孰悉操作Excel處理會計作業檔案及所使用的函數功能，更能自行彈性的將檔案作擴充、作調整，讓課程所使用的檔案更發揮其功能效用。 5.兼具取得並孰悉操作Excel會計作業檔案及學得Excel相關函數功能的專業培訓。 ．不清楚怎樣選擇適合的會計作業軟體嗎? ．了解會計作業軟體是如何處理會計帳務、編製財務報表嗎? ．是否會覺得無法看到作業軟體處理會計作業過程，會覺得不夠實在，碰到問題自己公司無法處理嗎? ．覺得會計軟體處理會計事務是固定的，無法作調整或彈性的擴充嗎? ．一個企業或組織的經營，會計作業事務往往包含從分錄傳票開立保留、日記簿紀錄、過帳至分類帳、試算表的科目試算、資產負債表、公司損益表、部門損益表的編製、以及實際損益與預算損益表的差異比較，而所有的處理過程，都在於日記帳的紀錄完成後，透過日期的篩選、科目指定後，彙總計算或資料的抓取列示、保存；亦透過與編製的預算損益表資料做差異比較提供經營者管理上使用。 ．透過Excel功能設定的會計作業處理檔案，在清楚檔案的操作及檔案中所使用的Excel函數功能與運用後，更能清楚會計作業處理過程、數字堆疊、及財務報表產出，更能彈性及擴充操作運用檔案，發揮檔案效益。 ．本課程教導學員如何操作Excel功能的會計作業處理檔案，及所使用的Excel函數功能與運用，對企業的會計事務處理更有效率，學員在職場上更有競爭力。