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各類所得扣繳與申報實務——從申報入門到調節與節稅(2024年1月更新)
蔡會計師為您解答 Q1 : 常常不清楚需要給配合會計事務所的資料,課程是否能學到完整會計實務流程? A1:完整會計流程範圍很廣泛,涉及財務會計、營業稅、營所稅及扣繳等項目,這堂課先從扣繳著手,讓學員能瞭解扣繳的原理與實務操作,能配合會計師事務所提供資料,甚至自行完成申報喔! Q2 : 境外電商無發票可報帳,扣繳申報手續繁鎖,課程是否會提到這部分? A2:會的!由於大量學員敲碗,想了解這個主題,本次課程特地加入此章節,我們將於第七章第二節介紹跨境電子勞務之課稅規定,並於第四章&第五章說明扣繳稅額計算與申報細節。 Q3 : 廠商贊助比賽贈品,獲獎者是否需支付稅額? A3:需要喔!我們會在第三章中有一節會來討論這件事,詳細的介紹招待客戶旅遊及尾牙贊助款如何區分是否需要申報,日後就能自行分辨。 Q4 : 調節表好複雜,想了解如何編列調節表以及編列的技巧。 A4:原本列於解鎖章節的內容,現在加碼放在正式課綱中。在第六章節將會帶著學員了解為何需要調節,並且實作編制各種表格。 Q5 : 演講與授課鐘點費應該要如何區分?稅額又該如何計算? A5:有一定的判斷依據,詳細內容會在第三章說明;並且在第四章中介紹扣繳稅額的計算方式喔。 Q6 : 扣繳類別錯誤會罰錢嗎? A6:會喔,詳細內容會在第三章說明。 Q7 : 如何認定是國外電商? A7:跨境電子勞務之內容將會在第七章節中詳細為學員介紹。 課程介紹 111年度已經接近尾聲,緊接著就是明年初的「年度各類所得扣繳申報」。身為「新手會計人員」、「中小企業主」、「個人工作室或自雇者」,各類扣繳項目是否讓您看了眼花撩亂,不知該從哪裡開始? 做生意,就會有許許多多的交易發生,而每一筆交易至少都會衍生出五大財稅議題,包括: 會計分錄怎麼做?(財務會計) 要不要開發票或能不能扣抵?(營業稅) 公司要不要認列收入或能不能認列費用?(營所稅) 這筆交易需不需要扣繳申報?(扣繳) 這筆交易會不會影響之後個人的所得稅?(綜所稅) 林林總總的財務與稅,時常讓人感到混亂,申報繳稅時擔心自己是否缺漏了什麼。 所謂扣繳申報,包括了「扣、繳、填、報、送」五大流程。然而其相關稅務規定相當繁雜,且相關解釋函令也相當多,不論是公司財會人員或是會計師事務所從業人員,都必須花上許多時間才能熟悉相關規定。 本課程將扣繳申報相關規定與實務作業,透過4W1H循序漸進地來介紹—— ❓WHY 為什麼要有扣繳制度? ❓WHO 納稅義務人與扣繳義務人 ❓WHAT 哪些所得需要扣繳,而哪些所得不需要扣繳? ❓WHEN 扣繳申報的時限與期間 ❓HOW 如何實際辦理扣繳及申報工作 ❓HOW 如何編製各類給付扣繳調節表 課程最後包含進階內容:支付國外款項時常見的扣繳議題,與可能的節稅方案。 課程特色 從入門到進階——完整說明扣繳相關規定,還能學習到調節與節稅! 申報畫面實錄——不是照著法規念,老師會實際錄製線上申報系統操作畫面。 實戰演練直接操作——案例說明搭配實作,快速吸收知識並自己獨立完成扣繳申報工作。 常見犯錯事項分享——分享實務上常見錯誤態樣,提前做好萬全準備,讓您少走冤枉路。 課程大綱 一、 WHY:為什麼需要扣繳? 1. 扣繳的意義與目的 2. 企業支付費用與個人所得之關係 二、 WHO:扣繳義務人與納稅義務人 1. 納稅義務人及課稅範圍 2. 誰是扣繳義務人 3. 居住者與非居住者之定義 4. 居住者與非居住者之完稅方式 三、 WHAT:哪些所得需要扣繳? 1. 哪些所得需要扣繳 2. 哪些所得不需要扣繳 3. 各類所得之扣繳率 4. 薪資扣繳規定 I 5. 薪資扣繳規定 II(加班費) 6. 薪資扣繳規定 III(伙食費、員工旅遊、演講與授課鐘點費及健康檢查等) 7. 退休金之扣繳 8. 租金支出之扣繳 9. 執行業務所得之扣繳 10. 競技、競賽及機會中獎所得 11. 其他所得之扣繳 12. 利息支出之扣繳 13. 招待客戶旅遊及尾牙贊助款 14. 股利所得之扣繳 15. 扣繳之相關罰則 四、 HOW&WHEN:扣繳稅款如何計算與繳納? 1. 扣繳申報的流程與時限 2. 營利事業解散之扣繳及申報 3. 扣繳稅額如何計算 4. 如何自行填寫並列印稅單 5. 範例說明—本國勞工薪資 6. 範例說明—外籍勞工薪資 7. 範例說明—執行業務所得 8. 範例說明—租金支出 9. 範例說明—尾牙摸彩獎金或獎品 10. 範例說明—FB(Meta)廣告費 五、 HOW:STEP BY STEP辦理扣(免)繳憑單申報上傳 1. 範例演練—基本資料維護 2. 所得建檔(本國勞工薪資、外籍勞工薪資、執行業務所得、租金支出、股利所得) 3. FB(Meta)廣告費建檔 4. 申報上傳 六、 HOW:如何編製各類給付扣繳申報調節表(進階) 1. 為什麼需要調節(權責基礎vs.現金基礎) 2. 薪資支出調節表編製說明 3. 執行業務報酬調節表編製說明 4. 租賃支出調節表編製說明 5. 股利或盈餘調節表編製說明 七、 支付國外款項之扣繳議題(進階) 1. 中華民國來源所得認定原則 2. 跨境電子勞務之課稅規定 3. 降低扣繳率之可能作法1-租稅協定 4. 降低扣繳率之可能作法2-所得稅法第25條 5. 降低扣繳率之可能作法3-貢獻度、成本費用減除及淨利率 * 解鎖章節 400%——國稅局查帳要點與注意事項 這門課適合誰 會計主管、會計從業人員 創業主/老闆 個人工作室的專業者 負責企業會計稅務工作但無豐富經驗 欲學習自主記帳及報稅者 負責企業對外與事務所聯絡窗口者 教師介紹 蔡佳峻會計師 現職 嘉威聯合會計師事務所執業會計師 會計師公會全聯會專教會委員 台灣省會計師公會稅制委員會委員 社團法人台灣理財顧問認證協會紀律道德委員 工作經歷 資誠聯合會計師事務所組長 兆豐票券財務部 台灣理財規劃產業發展促進會副秘書長 講授經歷 2017兩岸四地涉稅服務論壇台灣代表講者(主題:CRS) 全台各大工業區財稅講座 連鎖餐飲業全台加盟主稅務講座 多家銀行、證券、保險公司客說會及內部訓練講座 專業證照 台灣記帳士、會計師 (CPA) 台灣證券分析師 (CSIA) 國際認證理財規劃顧問 (CFP) 證券商高業、票券商、投信投顧及人身保險業務員
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零基礎成為Python金融數據分析師|金融資訊爬蟲X視覺化應用
您將能學到 課程單元從 Python 程式基礎開始,包含變數、資料型態、流程控制、函式、例外處理等 金融主題的網路爬蟲程式教學,製作Python爬蟲工具能夠自動抓取網路上豐富的金融資訊 專案實作教學,開發爬蟲程式抓取股市、匯率、利率、大盤等資訊 資料庫基礎教學,將抓下來的資訊儲存至資料庫與檔案當中,往後能夠有效的利用 資料視覺化教學,使用 Plotly套件繪製技術分析圖,包含K線和各技術指標 抄底工具程式實作,整合以上所學,透過成交量、技術指標、融資餘額資訊分析抄底時機 課程介紹 這堂 「零基礎成為Python金融數據分析師|金融資訊爬蟲X視覺化應用」課程,主要分為五個主題 + 一個HTML與CSS補充章節。 將從 Python 程式教學入門開始,搭配金融資訊相關的程式範例實作,接著學習如何使用SQL語法並有效抓取數據,並善用Pandas、Plotly視覺化套件,製作出K線、成交量、移動平均線、RSI 指標等圖表,最後進行抄底程式工具實作。 此外,有鑑於 Yahoo 更新網站後,整個 HTML 的結構完全不同,因此課程中特別新增了 Yahoo 股市爬蟲程式教材,並提供整堂課完整的程式碼範例,零基礎者也能輕易上手。 金融爬蟲流程簡介 課程中將學習到完整金融爬蟲方式,從分析網頁架構到儲存金融數據,最後資訊視覺化金融資訊。讓您在第一時間以最聰明便捷的途徑簡化投資歷程, 掌握投資先機,投報率即刻到手! → 確認資料來源 (臺灣證券交易所),分析網頁的架構,要抓的資料所在位置 → 透過爬蟲程式解析網頁內容,清理資料,從中抓取所需的數據 (Pandas) → 將整理的數據儲存至資料庫中 (SQL) → 未來就可以從資料庫中提取資料並繪製圖表 (Plotly) 200%解鎖項目 「講座:網路資源視覺化與Line Notify整合實作」 在這堂解鎖課程中,會實作讓程式能夠一覽股市資料的即時通知工具。將金融資訊爬蟲下來後,使用Plotly套件繪製成一張張簡潔的視覺化資訊圖表,並透過 LINE Notify來傳送給使用者。 400%解鎖項目 「講座:網路資源視覺化與Excel整合實作」 適合對象 零程式基礎,想踏入金融科技領域的人 對股票投資有經驗,想打造屬於自己可視覺化股票投資工具的投資人 對學習整合金融網路爬蟲、資料庫和資訊視覺化有興趣的工程師 教師介紹 Kadin Chung 鍾榮達 目前在公司負責系統分析與程式設計,同時也在做線上課程講師。 碩士畢業之後在外商系統整合服務公司上班多年,到自己設立軟體公司,第一個合作售出的系統是一套網路管理系統,可以幫助客戶配置,維護和測試數千台思科網路設備。 除此之外,Kadin在大型項目方面經驗豐富,例如馬拉松線上報名系統,車行租賃管理系統等。 在Kadin創業的過程中不斷地促使自己學習新的技能,並且知道什麼是「學習新技能」最有效的方法,他樂於分享一切所學的知識和實務經驗,也因為這份樂情,帶領 Kadin 來到 MasterTalks ,他將會透過高品質且有效率的方式分享他所學的一切技術和知識! 課程大綱 一、Python 程式基礎 1. 程式開發環境建立 2. 認識變數和資料型態 3. 流程控制 4. 常用的容器型態 5. 函式、模組和套件 6. 檔案的讀取與寫入 7. 例外處理 8. try-except 類別與物件 二、Python 爬蟲程式應用 1. 認識網路爬蟲 2. 網路爬蟲相關技術 3. 認識 HTML 4. 認識 Chrome開發人員工具 5. BeautifulSoup 教學 1|實作案例:Yahoo 股市爬蟲 6. BeautifulSoup 教學 2|實作案例:Google 股市爬蟲 7. Selenium 教學 1|實作案例:告牌匯率爬蟲 8. Selenium 教學 2|實作案例:匯率走勢爬蟲 三、數據的儲存:SQL圖表 1. CSV檔案讀取與寫入|銀行利率爬蟲 2. 資料庫基礎教學 1 3. 資料庫基礎教學 2|股票清單爬蟲 四、數據處理、資料分析與視覺化 1. Pandas 基礎教學 1 2. Pandas 基礎教學 2|股票日成交資訊 3. Plotly 基礎介紹 4. K線圖製作 5. 整合K線與成交量|子圖的製作 6. 移動平均線圖製作 7. RSI 指標圖製作 五、抄底工具程式實作 1. 台灣證券交易所|大盤指數爬蟲 2. 爬蟲抓取每日大盤【歷史資料】與資料庫整合實作 3. 爬蟲抓取每日大盤【成交資訊】與資料庫整合實作 4. 抄底工具:大盤K線與成交量圖製作 (含圖表週期轉換) 5. 抄底工具:大盤KD指標技術分析圖製作 6. 爬蟲抓取每日大盤【融資餘額】與資料庫整合實作 7. 抄底工具:大盤融資餘額圖製作 補充章節:HTML & CSS 基礎 1. HTML 基本介紹 2. 下載前端開發工具 3. HTML 結構 4. HTML 內容 5. HTML 圖片 6. HTML 超連結 7. 基本CSS介紹 8. 設定文字樣式 9. 設定顏色 10. 使用 Class 與 ID 11. CSS 區塊模型 12. 網頁布局 13. 美化網站 14. 定位方式 解鎖內容 講座1:LINE視覺化圖片即時通知 講座2:網路資源視覺化與Excel整合實作 講座3:Python爬蟲與PDF檔案下載整合實作 課前準備 一台能夠上網的電腦或筆電 課程中所使用到的軟體都是免費的,都會在課程中說明
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不動產估價師學分班講座
6.7.8年級,如何斜槓跨入不動產業?◎估價師身價水漲船高 政府立法規範估價師證照制度,將使估價師成為高收入的師級人物,地位媲美會計師及律師。在日本『三師』中(會計師、律師、估價師)以估價師的待遇最高,因此國內隨著估價師立法,估價師身價也自然水漲船高。 免費講座: 12月16日(一)19:00~20:40 邀請元孟不動產估價師事務所 所長 曾順陽老師 主講 「 6.7.8年級,如何斜槓跨入不動產業。」名額有限(50名)歡迎線上加入購物車或來電07-2510089分機17預約! 另開辦收費課程 ●本課程依考試科目規劃共18學分,專科以上非本科系畢業,修習18學分符合估價師考試資格。採實體教室或遠距教學兩種上課型式擇一報名。 1、不動產估價2學分 2、不動產估價實務2學分 3、民法物權2學分 4、不動產經濟學3學分 5.不動產法規3學分 6.土地利用3學分 7.不動產投資3學分 文大估價師學分班(地政考試學程)課程內容幾乎涵蓋地政公職及證照考試之各主要考科,因此可同時報考年度內之高普考,地方政府特考,地政士,經紀人與估價師考試,甚至相關公職特考,例如:鐵公路特考、水利會等考試。地政類科(公職及證照)考試科目幾乎雷同,習修本套課程可參與多重考試機會,上榜機率之高幾為國考所有類科之冠! 投身地政類科考試是對抗不景氣的最佳選擇,本課程相關師資均特別遴聘,全國性補教界名師親蒞面授,歷屆學員考試成績十分優異,是為本課程最大特色。 本部提供免費地政各類科考試資訊諮詢服務,歡迎加入本課程邁向榮登金榜之路。 ♛ 恭賀本部學員榮登金榜 (估價師專技高考、地政公職)♛ 90年:榜首 李福山 91年:第二名陳聯興、陳榮孝、黃枝川、黃政治…等11名 92年:鄭秋雪、蕭宜孟、周福銓 93年:紀如山、黃志宇、蔡淑女等10名 94年:許文峰、陳勁安等3名 95年:周士淵、李泰利等14名 96年:地方特考南區地政類科三等簡俊元、四等龔卉馨,高雄水利會地政組陳孟真上榜! 97年:公務人員高等考試三級公產管理朱明熙、吳建翰、高市三等地政榜首簡俊元、東區四等李苡銜上榜! 97年:地方特考高市地政三等榜首簡俊元、東區地政四等李苡銜! 97年:賴宏嘉、魏良全、邱紹涵上榜! 98年:張家麒、蘇琬婷、黃勃舜、葉澤霖、周弘原上榜! 98年:地政高考周衍祥、三等南區林文彬、台灣菸酒公產郭玲真! 99年:台糖地政榜首梁宏富! 99年 :陳宗坤、楊奕權、黃達元、張瑜晏等5名 100年:邱文炳四等地政台南市、馬智文五等地政高雄市、江佳蓉三等地政新北市。 101年:陳O佑、陳O壬、羅o華、張O田、徐O庭…等六位;地政三等楊善棋、地政普考鍾碩恩;特考三等地政梁宏富、唐瑤茹。 102年:郭陽春、林O涵、曾O秋、謝O泰、廖O壹、薛O淳、楊O緯、王O東、程O倫、賴O輝等11位;地政高考陳俊廷。 103年:探花詹進益、李博誠及謝坤龍;地政普考曹旭琪。 104年:林O宇、林O燁、林O戀、欒O偉、黃O誠、 陳O偉、周O治、陳O暉、李O竹、鄭O仁、許O寶、陳O榮、楊O意、黃O瑄共14位。 105年:估價師 謝宗廷、曾O敏、王O之、徐O榛(也是今年地政高考榜首)、趙O蜂等6位。 106年:估價師 王秀子、曹榮傑、謝志昌、林晨暉、邱襄陵、劉肖美..等8位 地政三等四等王秀子、地政特考三等王欽傳。 107年:地政高考王欽傳(第三名)、丁永昌、陳揚威、林俊彥、黃茹珮、王婉柔;普考王欽傳(第四名)。台南市四等蘇弘文。 107年:估價師王欽傳(第四名)、黃清和、李學庸、郭育良。 108年:估價師王欽傳(榜首)、曾順陽…等。 109年:估價師 馮柏粹;地政高考 蕭昭榕;地方特考四等蕭宛瑜三等曹旭琪。 110年:估價師張竣傑、黃珮榛。地政高考 吳O呈。 111年:估價師丁永昌;地政高考潘思如 112年:估價師丁永昌;地政高考潘思如、陳貴女。 113年:估價師李宏賢、楊淯翔、戴佑城、林金福、地政高考三等李佳融。 ♛ 恭賀本部學員上榜不動產經紀人♛ 96年第一次:張純銘 南區榜眼(全國第四名) 土地法及土地相關稅法 98分 許丞武、林進謙、王淑篁、黃柏勝、莊進興、林文徹、柯順明...等25名上榜!全國及格率19% 96年第二次:蕭禮賢、黃微喻、車世杰、謝欣成、簡俊元…等27名全國及格率18.6% 97年第一次:陳美齡、陳衍圳、蘇峯哲、李靖宇、鍾金水、包世中、吳慈珊、洪敬璋、吳建翰、蘇琬婷、高永鈞…等28位 97年第二次:楊根裕、張泳清、陳冠妏、曾順陽、吳庭輝、范武昇、郭照業、黃順旺、謝忠豪、呂依娟、李博誠、彭源森、吳冠賢、莊坤煌…等30名上榜錄取率33以上 。 98年:林承翰、許紘銘、林慧玲、曾憲恕、溫庚梅、張硯詠、魏子峻、陳朝秦、林錫洲、賴嘉偉、許銘溥、柯禎仁、金秀品、陳傑文、陳慶哲、陳秋瓏、蔡忠憲等28位上榜! 99年:楊驊鈺、陳雅仁、葉美杏、李文盛、黃健裕、鍾文淵、鄭亞雲…等18名 100年:陳正陽、吳瑞鴻、郭家賓、劉鴻諺、梁宏富、陳宜玲..等10名 101年:黃明詳、孫俊宏、王鎮國、林柏村、黃文香、劉士楓、黃品慈…等9位。 102年:朱庭儀、郭正坤、黃昶芳、鄭凱中、謝國正、郭憶南、林家慶、胡耀東、呂志榮、陳盈如..等15位。 103年:林東徵、虞鎮楠、聶海樵、黃薇恩、洪秀珍、蕭慧萍…等15名。 104年:黃清和、周芳羽、黃茹珮、林俊銘、莊惟翔、林國政...等10名。 105年:洪彗玲、黃琳喬、顏嘉政、林營松、余華洲、張榮宏、王心吟、邱燕龍、吳文娟、陳O宏、吳宗翰、楊文昶、鄭為騰、楊世儒、曹詠琬、蔡景幃……等18名 106年:張鑫捷、陳志祥、李宸伊、王欽傳、謝適可、莊雅媛......等6位學員 107年:王欽傳(榜眼)、陳淑容、林文斌、陳品至、楊O彬、高耀臨、蔣濠駿、李O妤、邱O惠、顧先孝、沈賢成、許琬婷、吳○呈...共16位 108年:陳沛慈、陳珮心、黃凱麟、潘思如、蕭昭榕、顏文進…等6位學員 110年:蕭宛瑜、郭吟丞、湯又錚、劉○文...等5位 111年:簡湘容、簡嘉儀、何宜蓁、陳義德、黃朝福、馮O鈺、林惠玲、王傑立、侯藍棣、陳義嵐、朱美芬、李宏賢、洪花季、趙O惠、戴佑城、楊惠如、林O勳等…18位 112年:曾O莉。 ♛ 恭賀本部學員上榜地政士 ♛ 96年:地政士考試上榜:張純銘、吳麗瑟、龔惠馨、周衍祥..等14名 97年:地政士考試上榜:吳建翰...等4名‧ 98年:地政士上榜:陳俐全、郭玲真 99年:林素媚、林華淇、林章瑜、吳佳承、謝欣成、丁永昌、蔡斌碩、李博誠、陶琄..等14人 100年:陳傑文、謝文豪 101年:彭源森、楊驊鈺、王鎮國、黃靜如、陳宜玲、林承翰、蘇再源、劉允中、鍾碩恩、梁宏富..等11名 102年:賴嘉偉、陳雅惠 103年:楊仲文、蕭湘原、劉志賢、許紘銘、黃品慈、謝志昌...等9位 104年:黃順旺、蕭慧萍、黃薇恩、林明賦、駱彥廷、郭憶南..等12名 105年:王秀子、李俞嫻、李學庸、陳揚威、黃清和...等8名 106年:曹國樑、鄭凱中、莊雅媛、陳雅仁、黃明詳、祝念祖、鄭為騰、黃玉蓮、朱堅仁、廖奐睿、王欽傳、林○文、孫○邦、謝○慶...等14名 107年:高耀臨、莊峻祐、虞鎮楠、蔣○琁...等6位 108年:謝宜靜、張謹雅、邱○惠、高碩彥...等5位 109年楊世儒、蔣濠駿、韓亦翔、吳○呈。 110年:陳○恩、黃○榛 111年:凌明雲、辜鉦元、許○榛、陳○嵐、戴○城 112年:李宏賢 從94年10月6日起,內政部強制實施「不動產估價師」證照制度,舉凡法院拍賣估價、金融機構貸款估價、資產管理公司估價、上、市櫃公司估價、法院訴訟估價、國營事業公司估價、各級政府財產處份估價、一般買賣估價、土地分割合併估價、租金估價、租賃權權利估價、都市更新估價、不動產證券化估價、35號公報估價等…,均需要由不動產估價師估價簽證。為此本部特舉辦不動產估價師學分班,並聘請專業師資教授,輔導有志於估價師高考民眾進修。
文大推廣部