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陳立婕

產品行銷專案經理

01/05 17:19

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各類所得扣繳與申報實務——從申報入門到調節與節稅(2024年1月更新)
蔡會計師為您解答 Q1 : 常常不清楚需要給配合會計事務所的資料,課程是否能學到完整會計實務流程? A1:完整會計流程範圍很廣泛,涉及財務會計、營業稅、營所稅及扣繳等項目,這堂課先從扣繳著手,讓學員能瞭解扣繳的原理與實務操作,能配合會計師事務所提供資料,甚至自行完成申報喔! Q2 : 境外電商無發票可報帳,扣繳申報手續繁鎖,課程是否會提到這部分? A2:會的!由於大量學員敲碗,想了解這個主題,本次課程特地加入此章節,我們將於第七章第二節介紹跨境電子勞務之課稅規定,並於第四章&第五章說明扣繳稅額計算與申報細節。 Q3 : 廠商贊助比賽贈品,獲獎者是否需支付稅額? A3:需要喔!我們會在第三章中有一節會來討論這件事,詳細的介紹招待客戶旅遊及尾牙贊助款如何區分是否需要申報,日後就能自行分辨。 Q4 : 調節表好複雜,想了解如何編列調節表以及編列的技巧。 A4:原本列於解鎖章節的內容,現在加碼放在正式課綱中。在第六章節將會帶著學員了解為何需要調節,並且實作編制各種表格。 Q5 : 演講與授課鐘點費應該要如何區分?稅額又該如何計算? A5:有一定的判斷依據,詳細內容會在第三章說明;並且在第四章中介紹扣繳稅額的計算方式喔。 Q6 : 扣繳類別錯誤會罰錢嗎? A6:會喔,詳細內容會在第三章說明。 Q7 : 如何認定是國外電商? A7:跨境電子勞務之內容將會在第七章節中詳細為學員介紹。 課程介紹 111年度已經接近尾聲,緊接著就是明年初的「年度各類所得扣繳申報」。身為「新手會計人員」、「中小企業主」、「個人工作室或自雇者」,各類扣繳項目是否讓您看了眼花撩亂,不知該從哪裡開始? 做生意,就會有許許多多的交易發生,而每一筆交易至少都會衍生出五大財稅議題,包括: 會計分錄怎麼做?(財務會計) 要不要開發票或能不能扣抵?(營業稅) 公司要不要認列收入或能不能認列費用?(營所稅) 這筆交易需不需要扣繳申報?(扣繳) 這筆交易會不會影響之後個人的所得稅?(綜所稅) 林林總總的財務與稅,時常讓人感到混亂,申報繳稅時擔心自己是否缺漏了什麼。 所謂扣繳申報,包括了「扣、繳、填、報、送」五大流程。然而其相關稅務規定相當繁雜,且相關解釋函令也相當多,不論是公司財會人員或是會計師事務所從業人員,都必須花上許多時間才能熟悉相關規定。 本課程將扣繳申報相關規定與實務作業,透過4W1H循序漸進地來介紹—— ❓WHY 為什麼要有扣繳制度? ❓WHO 納稅義務人與扣繳義務人 ❓WHAT 哪些所得需要扣繳,而哪些所得不需要扣繳? ❓WHEN 扣繳申報的時限與期間 ❓HOW 如何實際辦理扣繳及申報工作 ❓HOW 如何編製各類給付扣繳調節表 課程最後包含進階內容:支付國外款項時常見的扣繳議題,與可能的節稅方案。 課程特色 從入門到進階——完整說明扣繳相關規定,還能學習到調節與節稅! 申報畫面實錄——不是照著法規念,老師會實際錄製線上申報系統操作畫面。 實戰演練直接操作——案例說明搭配實作,快速吸收知識並自己獨立完成扣繳申報工作。 常見犯錯事項分享——分享實務上常見錯誤態樣,提前做好萬全準備,讓您少走冤枉路。 課程大綱 一、 WHY:為什麼需要扣繳? 1. 扣繳的意義與目的 2. 企業支付費用與個人所得之關係 二、 WHO:扣繳義務人與納稅義務人 1. 納稅義務人及課稅範圍 2. 誰是扣繳義務人 3. 居住者與非居住者之定義 4. 居住者與非居住者之完稅方式 三、 WHAT:哪些所得需要扣繳? 1. 哪些所得需要扣繳 2. 哪些所得不需要扣繳 3. 各類所得之扣繳率 4. 薪資扣繳規定 I 5. 薪資扣繳規定 II(加班費) 6. 薪資扣繳規定 III(伙食費、員工旅遊、演講與授課鐘點費及健康檢查等) 7. 退休金之扣繳 8. 租金支出之扣繳 9. 執行業務所得之扣繳 10. 競技、競賽及機會中獎所得 11. 其他所得之扣繳 12. 利息支出之扣繳 13. 招待客戶旅遊及尾牙贊助款 14. 股利所得之扣繳 15. 扣繳之相關罰則 四、 HOW&WHEN:扣繳稅款如何計算與繳納? 1. 扣繳申報的流程與時限 2. 營利事業解散之扣繳及申報 3. 扣繳稅額如何計算 4. 如何自行填寫並列印稅單 5. 範例說明—本國勞工薪資 6. 範例說明—外籍勞工薪資 7. 範例說明—執行業務所得 8. 範例說明—租金支出 9. 範例說明—尾牙摸彩獎金或獎品 10. 範例說明—FB(Meta)廣告費 五、 HOW:STEP BY STEP辦理扣(免)繳憑單申報上傳 1. 範例演練—基本資料維護 2. 所得建檔(本國勞工薪資、外籍勞工薪資、執行業務所得、租金支出、股利所得) 3. FB(Meta)廣告費建檔 4. 申報上傳 六、 HOW:如何編製各類給付扣繳申報調節表(進階) 1. 為什麼需要調節(權責基礎vs.現金基礎) 2. 薪資支出調節表編製說明 3. 執行業務報酬調節表編製說明 4. 租賃支出調節表編製說明 5. 股利或盈餘調節表編製說明 七、 支付國外款項之扣繳議題(進階) 1. 中華民國來源所得認定原則 2. 跨境電子勞務之課稅規定 3. 降低扣繳率之可能作法1-租稅協定 4. 降低扣繳率之可能作法2-所得稅法第25條 5. 降低扣繳率之可能作法3-貢獻度、成本費用減除及淨利率 * 解鎖章節 400%——國稅局查帳要點與注意事項 這門課適合誰 會計主管、會計從業人員 創業主/老闆 個人工作室的專業者 負責企業會計稅務工作但無豐富經驗 欲學習自主記帳及報稅者 負責企業對外與事務所聯絡窗口者 教師介紹 蔡佳峻會計師 現職 嘉威聯合會計師事務所執業會計師 會計師公會全聯會專教會委員 台灣省會計師公會稅制委員會委員 社團法人台灣理財顧問認證協會紀律道德委員 工作經歷 資誠聯合會計師事務所組長 兆豐票券財務部 台灣理財規劃產業發展促進會副秘書長 講授經歷 2017兩岸四地涉稅服務論壇台灣代表講者(主題:CRS) 全台各大工業區財稅講座 連鎖餐飲業全台加盟主稅務講座 多家銀行、證券、保險公司客說會及內部訓練講座 專業證照 台灣記帳士、會計師 (CPA) 台灣證券分析師 (CSIA) 國際認證理財規劃顧問 (CFP) 證券商高業、票券商、投信投顧及人身保險業務員
Mastertalks
建設業會計及稅務課程
課程介紹 營建業包括營造業與建設業,素有台灣經濟的火車頭之稱,由於營建業的特殊行業特性,其會計處理與其他產業大不相同,且所涉及之稅目廣泛,往往牽一髮而動全身,一個不小心,可能就會面臨補稅加罰的狀況。 然而建設業相關財會、稅務規定相當繁雜,不僅解釋函令多且時常更新,不論是建設業的財務會計從業人員或是會計師、記帳士事務所從業人員,都必須花上許多時間才能熟悉相關規定。 加上自105年1月1日上路的房地合一稅,及110年7月1日上路的房地合一稅2.0,都對建設公司及地主帶來重大衝擊與影響。 本課程將循序漸進,從建設公司常見之經營型態(自地自建、合建分屋及合建分售等),到收入認列與成本費用認列之會計處理,再一併介紹營業收入、營業成本、營業費用及房地售價比例分配等之稅務查核規定。並說明房地合一稅(1.0及2.0)之演進、對我們的影響與因應。 讓初次接觸者,可以有一套系統性的全面學習,省去自行摸索學習的時間;對於已有建設業相關經驗者,亦可瞭解目前財會、稅務最新準則與規定,及實務上常發生之錯誤態樣,除能提升自我專業能力,並可降低公司被補稅處罰之風險,健全公司財稅務制度,提昇公司競爭力。 課程中你將學會 產業基本知識 了解產業上下游及經營模式 財務會計處理 了解建設業特殊的會計處理與損益計算方式 租稅法令整理 一次搞懂建設業相關涉稅議題,避免公司被補稅及懲罰 實務經驗分享 幫你打通任督二脈,提升職場競爭力 課程特色 一網打盡建設業相關財稅知識,再也不用擔心被主管或客戶考倒! 搭配案例說明會計準則與稅務規定,快速吸收並能加以運用。 分享實務上常見錯誤態樣,讓您提前做好萬全準備。 蔡會計師的筆記文章 營造發票要小心 第一次轉移房地交易所得額 課程大綱 第一章:建設業行業概述 營運模式 稅務行業標準分類及最低資本額 經營型態(自地自建、合建分售、合建分屋) 第二章:建設業之會計處理及損益計算 收入認列方法 土地成本認列 房地互易之會計處理 成本分攤(收入比例、建坪比例及現值比例法) 廣告費 利息資本化 第三章:建設業之營業稅 房地互易開立發票 預收房地款開立發票 預售屋換約發票處理 第四章:建設業之營所稅結算申報與查核實務 營所稅申報方式(書審、所得額及查帳簽證) 收入調節表 收入之查核 成本之查核 費用之查核 第五章:個人參與建屋出售課稅規定 合建分售地主 設籍課稅規定 自地自建地主 合建分屋地主 解鎖章節 300% 解鎖:房地合一2.0新制解析(實用主題小影片) 教師介紹 蔡佳峻會計師 現職 嘉威聯合會計師事務所執業會計師 會計師公會全聯會專教會委員 台灣省會計師公會稅制委員會委員 社團法人台灣理財顧問認證協會紀律道德委員 工作經歷 資誠聯合會計師事務所組長 兆豐票券財務部 台灣理財規劃產業發展促進會副秘書長 講授經歷 2017兩岸四地涉稅服務論壇台灣代表講者(主題:CRS) 全台各大工業區財稅講座 連鎖餐飲業全台加盟主稅務講座 多家銀行、證券、保險公司客說會及內部訓練講座 扶輪社、獅子會及青商會等各級社團 台北商業大學及致理科技大學等學校 專業證照 台灣記帳士、會計師 (CPA) 台灣證券分析師 (CSIA) 國際認證理財規劃顧問 (CFP) 證券商高業、票券商、投信投顧及人身保險業務員
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各類所得扣繳與申報實務——從申報入門到調節與節稅(2024年1月更新)
蔡會計師為您解答 Q1 : 常常不清楚需要給配合會計事務所的資料,課程是否能學到完整會計實務流程? A1:完整會計流程範圍很廣泛,涉及財務會計、營業稅、營所稅及扣繳等項目,這堂課先從扣繳著手,讓學員能瞭解扣繳的原理與實務操作,能配合會計師事務所提供資料,甚至自行完成申報喔! Q2 : 境外電商無發票可報帳,扣繳申報手續繁鎖,課程是否會提到這部分? A2:會的!由於大量學員敲碗,想了解這個主題,本次課程特地加入此章節,我們將於第七章第二節介紹跨境電子勞務之課稅規定,並於第四章&第五章說明扣繳稅額計算與申報細節。 Q3 : 廠商贊助比賽贈品,獲獎者是否需支付稅額? A3:需要喔!我們會在第三章中有一節會來討論這件事,詳細的介紹招待客戶旅遊及尾牙贊助款如何區分是否需要申報,日後就能自行分辨。 Q4 : 調節表好複雜,想了解如何編列調節表以及編列的技巧。 A4:原本列於解鎖章節的內容,現在加碼放在正式課綱中。在第六章節將會帶著學員了解為何需要調節,並且實作編制各種表格。 Q5 : 演講與授課鐘點費應該要如何區分?稅額又該如何計算? A5:有一定的判斷依據,詳細內容會在第三章說明;並且在第四章中介紹扣繳稅額的計算方式喔。 Q6 : 扣繳類別錯誤會罰錢嗎? A6:會喔,詳細內容會在第三章說明。 Q7 : 如何認定是國外電商? A7:跨境電子勞務之內容將會在第七章節中詳細為學員介紹。 課程介紹 111年度已經接近尾聲,緊接著就是明年初的「年度各類所得扣繳申報」。身為「新手會計人員」、「中小企業主」、「個人工作室或自雇者」,各類扣繳項目是否讓您看了眼花撩亂,不知該從哪裡開始? 做生意,就會有許許多多的交易發生,而每一筆交易至少都會衍生出五大財稅議題,包括: 會計分錄怎麼做?(財務會計) 要不要開發票或能不能扣抵?(營業稅) 公司要不要認列收入或能不能認列費用?(營所稅) 這筆交易需不需要扣繳申報?(扣繳) 這筆交易會不會影響之後個人的所得稅?(綜所稅) 林林總總的財務與稅,時常讓人感到混亂,申報繳稅時擔心自己是否缺漏了什麼。 所謂扣繳申報,包括了「扣、繳、填、報、送」五大流程。然而其相關稅務規定相當繁雜,且相關解釋函令也相當多,不論是公司財會人員或是會計師事務所從業人員,都必須花上許多時間才能熟悉相關規定。 本課程將扣繳申報相關規定與實務作業,透過4W1H循序漸進地來介紹—— ❓WHY 為什麼要有扣繳制度? ❓WHO 納稅義務人與扣繳義務人 ❓WHAT 哪些所得需要扣繳,而哪些所得不需要扣繳? ❓WHEN 扣繳申報的時限與期間 ❓HOW 如何實際辦理扣繳及申報工作 ❓HOW 如何編製各類給付扣繳調節表 課程最後包含進階內容:支付國外款項時常見的扣繳議題,與可能的節稅方案。 課程特色 從入門到進階——完整說明扣繳相關規定,還能學習到調節與節稅! 申報畫面實錄——不是照著法規念,老師會實際錄製線上申報系統操作畫面。 實戰演練直接操作——案例說明搭配實作,快速吸收知識並自己獨立完成扣繳申報工作。 常見犯錯事項分享——分享實務上常見錯誤態樣,提前做好萬全準備,讓您少走冤枉路。 課程大綱 一、 WHY:為什麼需要扣繳? 1. 扣繳的意義與目的 2. 企業支付費用與個人所得之關係 二、 WHO:扣繳義務人與納稅義務人 1. 納稅義務人及課稅範圍 2. 誰是扣繳義務人 3. 居住者與非居住者之定義 4. 居住者與非居住者之完稅方式 三、 WHAT:哪些所得需要扣繳? 1. 哪些所得需要扣繳 2. 哪些所得不需要扣繳 3. 各類所得之扣繳率 4. 薪資扣繳規定 I 5. 薪資扣繳規定 II(加班費) 6. 薪資扣繳規定 III(伙食費、員工旅遊、演講與授課鐘點費及健康檢查等) 7. 退休金之扣繳 8. 租金支出之扣繳 9. 執行業務所得之扣繳 10. 競技、競賽及機會中獎所得 11. 其他所得之扣繳 12. 利息支出之扣繳 13. 招待客戶旅遊及尾牙贊助款 14. 股利所得之扣繳 15. 扣繳之相關罰則 四、 HOW&WHEN:扣繳稅款如何計算與繳納? 1. 扣繳申報的流程與時限 2. 營利事業解散之扣繳及申報 3. 扣繳稅額如何計算 4. 如何自行填寫並列印稅單 5. 範例說明—本國勞工薪資 6. 範例說明—外籍勞工薪資 7. 範例說明—執行業務所得 8. 範例說明—租金支出 9. 範例說明—尾牙摸彩獎金或獎品 10. 範例說明—FB(Meta)廣告費 五、 HOW:STEP BY STEP辦理扣(免)繳憑單申報上傳 1. 範例演練—基本資料維護 2. 所得建檔(本國勞工薪資、外籍勞工薪資、執行業務所得、租金支出、股利所得) 3. FB(Meta)廣告費建檔 4. 申報上傳 六、 HOW:如何編製各類給付扣繳申報調節表(進階) 1. 為什麼需要調節(權責基礎vs.現金基礎) 2. 薪資支出調節表編製說明 3. 執行業務報酬調節表編製說明 4. 租賃支出調節表編製說明 5. 股利或盈餘調節表編製說明 七、 支付國外款項之扣繳議題(進階) 1. 中華民國來源所得認定原則 2. 跨境電子勞務之課稅規定 3. 降低扣繳率之可能作法1-租稅協定 4. 降低扣繳率之可能作法2-所得稅法第25條 5. 降低扣繳率之可能作法3-貢獻度、成本費用減除及淨利率 * 解鎖章節 400%——國稅局查帳要點與注意事項 這門課適合誰 會計主管、會計從業人員 創業主/老闆 個人工作室的專業者 負責企業會計稅務工作但無豐富經驗 欲學習自主記帳及報稅者 負責企業對外與事務所聯絡窗口者 教師介紹 蔡佳峻會計師 現職 嘉威聯合會計師事務所執業會計師 會計師公會全聯會專教會委員 台灣省會計師公會稅制委員會委員 社團法人台灣理財顧問認證協會紀律道德委員 工作經歷 資誠聯合會計師事務所組長 兆豐票券財務部 台灣理財規劃產業發展促進會副秘書長 講授經歷 2017兩岸四地涉稅服務論壇台灣代表講者(主題:CRS) 全台各大工業區財稅講座 連鎖餐飲業全台加盟主稅務講座 多家銀行、證券、保險公司客說會及內部訓練講座 專業證照 台灣記帳士、會計師 (CPA) 台灣證券分析師 (CSIA) 國際認證理財規劃顧問 (CFP) 證券商高業、票券商、投信投顧及人身保險業務員
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營造業財務會計與租稅申報實務
課程介紹 營建業包括營造業與建設業,素有台灣經濟的火車頭之稱,由於營建業的特殊行業特性,其會計處理與其他產業大不相同,且所涉及之稅目廣泛,往往牽一髮而動全身,一個不小心,可能就會面臨補稅加罰的狀況。 然而營造業相關財會、稅務規定相當繁雜,不僅解釋函令多且時常更新,不論是營造業的財務會計從業人員或是會計師、記帳士事務所從業人員,都必須花上許多時間才能熟悉相關規定。 本課程將循序漸進,從營造公司之設立與經營型態,到工程收入認列與成本費用認列之會計處理,再一併介紹營業收入、營業成本及費用之稅務查核規定。 讓初次接觸者,可以有一套系統性的全面學習,省去自行摸索學習的時間;對於已有營造業相關經驗者,亦可瞭解目前財會、稅務最新準則與規定,及實務上常發生之錯誤態樣,除能提升自我專業能力,並可降低公司被補稅處罰之風險,健全公司財稅務制度,提昇公司競爭力。 課程中你將學會 產業基本知識 了解產業上下游及經營模式 財務會計處理 了解營造業特殊的會計處理與損益計算方式 租稅法令整理 一次搞懂營造業相關涉稅議題,避免公司被補稅及懲罰 實務經驗分享 幫你打通任督二脈,提升職場競爭力 課程特色 一網打盡營造業相關財稅知識,再也不用擔心被主管或客戶考倒! 搭配案例說明會計準則與稅務規定,快速吸收並能加以運用。 分享實務上常見錯誤態樣,讓您提前做好萬全準備。 課程大綱 第一章:營造業行業概述 營運模式 稅務行業標準分類及最低資本額 承包方式(包工包料、包工不包料) 營造業淨值申報 第二章:營造業之會計處理及損益計算 營造業會計作業特性 工程收入認列:完工比例法及成本回收法 工程成本認列 完工結轉 財報揭露 第三章:營造業之營業稅與印花稅 營造業之營業稅與印花稅 第四章:營造業之營所稅結算申報與查核實務 營所稅申報方式(書審、所得額及查帳簽證) 收入調節表 收入之查核 成本之查核 費用之查核 解鎖章節 300% 解鎖:國稅局常見查核方式(實用主題小影片) 教師介紹 蔡佳峻會計師 現職 嘉威聯合會計師事務所執業會計師 會計師公會全聯會專教會委員 台灣省會計師公會稅制委員會委員 社團法人台灣理財顧問認證協會紀律道德委員 工作經歷 資誠聯合會計師事務所組長 兆豐票券財務部 台灣理財規劃產業發展促進會副秘書長 講授經歷 2017兩岸四地涉稅服務論壇台灣代表講者(主題:CRS) 全台各大工業區財稅講座 連鎖餐飲業全台加盟主稅務講座 多家銀行、證券、保險公司客說會及內部訓練講座 扶輪社、獅子會及青商會等各級社團 台北商業大學及致理科技大學等學校 專業證照 台灣記帳士、會計師 (CPA) 台灣證券分析師 (CSIA) 國際認證理財規劃顧問 (CFP) 證券商高業、票券商、投信投顧及人身保險業務員
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非營利組織會計實務與節稅要點:讓每筆善款發揮最大價值
課程介紹 NPO 帳務四大常見問題 非營利組織需要開立發票嗎? 依據我國加值型營業稅法的規定,只要有銷售貨物(賣東西)或勞務(提供服務),原則上都必須開立統一發票並報繳營業稅,所以非營利組織並非沒有稅務申報的問題喔! 擴大書審制度適用於非營利組織嗎? 由於書審主要以收入來推計所得,原則上國稅局不太查核成本及費用,然而擴大書審制度並不適用於非營利組織,這代表非營利組織其實都應該「查帳」的方式進行申報,因此提供完整的會計資訊不單只是要取信於捐助人,更是為了符合政府監管及稅務申報的需要。 非營利組織的收入都是可以免稅的嗎? 被動收入包含利息、股息及受贈等,這些都是大多數非營利組織主要的收入來源,許多人以為這類的收入通通免稅,但要特別注意,免稅是只有在非營利組織符合特定條件的情況下,上述的收入才會被視為免稅,此類的條件諸如:非營利組織年度支出比例是否達到60%。 那有哪些情況是不符合免稅規定的呢? 利用受贈資金購買國外公司股票或海外基金是不符免稅規定等、接受政府補助或承接政府委辦案件可能需要開立發票……等。 非營利組織通常會透過「捐款、贊助、捐贈物資」等形式,向政府、企業和個人等多方募集資金,而既然非以營利為目的,在本質上與一般企業有所不同,因此通常享有稅收優惠。許多會計師、記帳士、稅務代理人等相關報稅人員,在處理 NPO 會計及稅務時,最常遇到: 不清楚 NPO 設立登記流程 不懂 NPO 與營利事業財務報表的差異(如:407 報表、平衡表、收支餘絀表等) 不了解 NPO 優惠政策、如何認定免稅標準 不明白如何取得與認列憑證 缺少實際申報經驗 這堂課將帶您建立正確的非營利組織財稅觀念、會計原則、稅務申報規定 。 課程特色 由具有實務經驗的會計師親授, 提供最專業內容 法規講解搭配申報書實例練習 ,系統性完整學習 課程含有「常見申報錯誤」章節 ,申報秘訣都在這 此為線上課程, 不限觀看時間與次數,設有討論區 課程大綱 一、何謂非營利組織 機關團體不等於非營利組織 財團法人與社團法人的區別 法人設立登記之相關流程 非營利組織之註銷規定與實務現況 二、非營利組織之會計處理原則 財務報表介紹(平衡表、收支餘絀表、淨值變動表、現金流量表) 會計原則說明 固定資產處理原則 財務資訊揭露規定 三、非營利組織之稅務申報實務 營業稅申報規定 扣繳申報規定 所得稅申報規定(包含免稅標準之認定) 申報書實作 職工福利委員會之稅務介紹 解鎖章節 200% - 藝文團體較一般非營利組織所能享有的額外租稅減免 400% - 醫療法人的組織類型與稅務差異 老師介紹 謝宗翰會計師 現職 益誠聯合會計師事務所所長兼會計師 社團法人高雄市會計師公會副理事長 經歷 社團法人高雄市稅務代理人協會理事長 全國創新創業總會講師、財會顧問 多間育成中心輔導顧問 證照 中華民國會計師 美國會計師 (AICPA) 英國AIA國際會計師 (FAIA) 國際專案管理師 (PMP) 國際商業分析師 (PMI-PBA) 國際敏捷專案管理師 (PMI-ACP) 國際認證財務顧問師 (IARFC)
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營利事業所得稅申報實務(含暫繳申報)
課程特色 課程涵蓋111年度營所稅申報書修訂重點,以國稅局最新申報書表格式為錄製實例。 課程影片不限次數觀看,並提供電子講義與線上討論區,由蔡佳峻會計師親自回覆。 課程不僅有法規依據,亦會實際錄製線上申報系統操作畫面。 包含案例說明搭配實作,快速吸收知識並能獨立完成營所稅申報工作。 課程介紹 營所稅報稅季來臨,蔡佳峻會計師將透過約6小時的線上課程,協助「自營者」、「創業者」、「財務會計從業人員」、「會計師/記帳士」、「企業與事務所聯絡的窗口」......等會計稅務人員,學習營所稅申報實務。 所謂營所稅,全名叫做「營利事業所得稅」,顧名思義一家公司(營利事業)如果有賺錢(所得),就有納稅的義務。 而「所得」=收入-成本-費用,因此我們將完整介紹營利事業所得稅中,有關「收入、成本與費用」之相關法令規定,並搭配重要之解釋函令,讓大家除了瞭解規定以外,更能學習會計稅務實務操作與應注意事項。 此外,廣義的營所稅尚包括 「所得基本稅額條例」 (俗稱最低稅負)與 「未分配盈餘稅」 ,也將在課程中一併與大家介紹。 而自107年度之未分配盈餘稅申報起,為鼓勵企業進行投資,產業創新條例第23條之3規定,符合條件之實質投資可列為未分配盈餘稅之扣除項目,此部分亦將在課程中說明申報實務上的細節! 房地合一稅自110年7月1日起邁入房地合一稅2.0版本,若公司有出售新制不動產,在申報書填寫上跟以往有何不同?也會在課程中一一說明。 本課程希望讓會計/出納從業人員、需接觸到營所稅申報的企業夥伴,可以有一套系統性的全面學習,省去自行摸索學習的時間,除能提升自我專業能力,並可降低公司因違反所得稅法相關規定而被處罰之風險,健全公司財稅務制度,提升個人及公司競爭力。 教師介紹 蔡佳峻 會計師 教育背景 政治大學會計學系 現職 嘉威聯合會計師事務所執業會計師 會計師公會全聯會專教會委員 台灣省會計師公會稅制委員會委員 會計師公會全聯會稅制委員會委員 社團法人台灣理財顧問認證協會紀律道德委員 工作經歷 資誠聯合會計師事務所組長 兆豐票券財務部 台灣理財規劃產業發展促進會副秘書長 講授經歷 2017兩岸四地涉稅服務論壇台灣代表講者(主題:CRS) 全台各大工業區財稅講座 連鎖餐飲業全台加盟主稅務講座 多家銀行、證券、保險公司客說會及內部訓練講座 扶輪社、獅子會及青商會等各級社團 台北商業大學及致理科技大學等學校 專業證照 台灣記帳士、會計師 (CPA) 台灣證券分析師 (CSIA) 國際認證理財規劃顧問 (CFP) 證券商高業、票券商、投信投顧及人身保險業務員 適合對象 創業者/老闆 個人工作室自營者 財務會計主管、從業人員 會計師事務所從業者 記帳士事務所從業者 負責與會計師事務所聯絡的窗口 課程大綱 一、前言 租稅結構 如何讀好稅法 111年度營所稅申報書修訂重點 二、營所稅基本介紹 稅務與財務會計之關連(含會計基礎) 納稅義務人及課稅範圍 課稅所得額及稅額計算 公式型所得 國外稅額扣抵 盈虧互抵 營所稅申報方式 稅務申報行事曆 三、營業收入申報 營業收入類型及認列時點 三角貿易收入認列 如何編製收入調節表 四、營業成本及費用申報 成本&費用認列原則 需在限額內列支之項目 薪資費用 職工退休金 職工福利 旅費 修繕費及雜項購置 捐贈 交際費及廣告費 折舊及攤銷費用 租金支出 佣金支出 呆帳 報廢損失 利息收入及利息支出 投資收益及損失 稅上不得認列之費損 五、房地合一稅 法令規定 申報書如何填寫申報 六、最低稅負制 基本介紹及應計入之所得項目 證券交易所得之盈虧互抵 七、未分配盈餘稅 稅基及加減項 未分配盈餘實質投資減除 八、營所稅申報前應備資料及申報上傳操作 解鎖章節 400% :年營業額 3,000 萬以下公司書審申報實作 800% :專營投資公司的財稅處理 解鎖內容 400% : 年營業額 3,000 萬以下公司書審申報實作 國稅局為簡化稽徵作業,推行便民服務,訂定若營利事業全年營業收入淨額及非營業收入合計在新臺幣3,000萬元以下,可採用擴大書審純益率申報營利事業所得稅。本次解鎖影片將會說明,如果想自行完成擴大書審申報,有哪些眉角需要注意! 800% : 專營投資公司的財稅處理 專營投資公司,指的是本業就是投資有價證券的公司,由於其行業特性與一般買賣業或製造業不同,在投資財稅損益計算及稅務申報表達上,均有其特殊性。此外,一般買賣業或製造業公司也有可能將閒置資金拿來投資有價證券,此解鎖章節將清楚說明在稅務上要注意哪些事情。
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學習精靈

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Terry Yang

數位內容經理

2022/06/30

【職場新訊】報稅季延長至6/30,「在家用手機」也能輕鬆申報
因應疫情衝擊,財政部宣佈今年的報稅期限延長至6/30,今日是最後一天唷!
不曉得該如何報稅?今年國稅局提供4種方式任你選擇。除了親跑辦理之外,「在家報稅」簡單又方便。沒有電腦設備也沒關係,「手機報稅2.0」增加修改「編修模式」及多樣行動支付繳稅選擇,省時又輕鬆。
▼ 完整報導請參考我們的詳細說明:
今年的綜合所得稅可使用以下方法報稅:
1. 手機報稅
2. 網路申報
3. 稅額試算通知書
4. 人工申報書
【查詢所得及扣除額資料】
● 臨櫃查詢
● 憑證及行動電話認證查詢
● 查詢碼查詢
詳細的作法可以參考我們的內文整理唷!
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1分鐘前

找工作投了履歷,被已讀不回該怎麼辦?需要再投還是打電話問?
畢業後積極尋找工作,對一家夢想的科技公司投了履歷。數週過去了,發現履歷被已讀,但是收件箱與電話都沒接到科技公司HR的通知,是否有機會進一步面試的可能!這樣需要再需要再投還是打電話問呢?會不會HR太忙?
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當你的履歷被已讀不回時,這確實可能讓人感到沮喪,但這是求職過程中常見的情況。在決定下一步如何行動之前,你可以考慮以下6個策略:
1. 等待一段合理的時間:通常,給予招聘人員一到兩週的時間來處理應聘者的履歷是比較合理的。在這段時間內,他們可能需要時間來評估所有的候選人。
2. 發送跟進郵件:如果在你提交履歷後的一到兩週內沒有回應,你可以發送一封禮貌的跟進郵件。在郵件中,你可以重申對職位的興趣,並表達希望得到面試的機會。確保郵件簡潔、專業,並附上你原先的應聘信和履歷。
3. 檢查並改善你的履歷:利用等待回音的時間來重新檢查你的履歷和求職信。確保它們沒有錯誤,並且針對你申請的每個職位進行了適當的調整和優化。
4. 利用LinkedIn進行聯繫:如果可能的話,找到該公司的招聘人員或相關部門負責人,並嘗試通過LinkedIn發送一個專業的聯繫請求。在請求中提到你對公司和職位的興趣,並簡短表達希望能進一步討論的願望。
5. 再次申請:如果你非常有興趣的職位重新開放申請,或者你發現了公司的另一個相似職位,那麼重新提交更新後的履歷和求職信可能是個好主意。但如果是同一個職位,而你最近已經申請過,則最好不要重複申請。
6. 拓寬求職範圍:同時向多家公司申請可以增加你找到工作的機會。不要只依賴於一兩個機會,多渠道的申請可以提高成功的機率。
求職過程有時會需要耐心和持續的努力。保持積極的態度,並不斷地改善自己的技能和履歷,以增加獲得理想工作的機會。
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